用友软件集团财务核算.ppt

用友集团财务核算管理解决方案,用友软件股份有限公司 2011年5月 用友软件股份有限公司温州分公司 服务经营部 杨瑞杰温州市市府路大自然城市之光大厦,目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户,用友集团财务核算管理解决方案,目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户,用友集团财务核算管理解决方案,方案目标客户,方案目标客户,本方案目标 向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及软件产品。,本方案目标客户 单一产业集团 多元产业集团 投资控股集团 国际化集团,客户阶梯,总账,应收管理,应付管理,报销管理,现金管理,简单,复杂,权限、信息、深度,目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户,用友集团财务核算管理解决方案,集团战略对财务管理的要求,财务与业务的关系,总帐报告,财务会计,应付帐款,固定资产管理,应收帐款,薪酬发放,财务和运营状况,管理招聘员工,人力资源, ,控制投资成本,资本性支出, ,运营,接受货物/获取服务, ,采购,发放货物准备收款, ,销售,无论企业采取何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持；大部分运营和管理流程均与财务流程存在接口 优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂,财务对企业日常经营活动参与程度越来越深,财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能 财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持 财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明,财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化,由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性,战略型财务职能,财务职能现状,80%财务核算,（包括搜集原始单据、手工录入凭证、审核、对账、报表制作、日常外界联系等）,20%管理活动,50%管理活动,(包括监控业务运作、风险管理、评估业绩、支持战略决策、分子公司的投资管理等）,50%财务核算,集团化企业财务管理的三个层次,财务决策层面,财务管理层面,基础核算层面,对基础核算数据的优化及快速的决策是财务对信息的基本要求,从财务的资金管理到预算管理，有效的财务管理贯穿在整个企业的运营之中,基本的财务核算职能，是财务的传统业务及反映职能,集团企业财务管理职能核心目标,持续稳定增长,记录,控制,决策,规划,集团企业财务管理要素,机构与人员管理 财务核算 合并财务报告 资金管理 资产管理 成本管理 业绩报告 税务筹划 计划与预算管理,下属子公司,集团总部,销售,生产,采购,财务核算与企业经营活动,企业日常经营活动,数据,财务核算,计量 (记录数据),处理 (存储和整理数据),传送 (编制和报送报告),信息,需要,信息,制定投资和经营决策,决策制定者,目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户,用友集团财务核算管理解决方案,集团财务产品总体架构,预算体系建设,风险内控管理,预算控制,预算调整,预算报表,绩效分析,总 账,动态会计平台,专项核算与业务管理,现金管理,应收管理,应付管理,存货核算,固定资产,资金管理,资金计划,资金调度,资金结算,资金监控,票据管理,存款管理,贷款管理,资金预测,销售管理,采购管理,库存管理,发运管理,行业产品, ,用户管理,基础数据,流程管理,预警平台,消息平台,EAI平台,报表管理,业务报表,财务报表,税务报表,管理报表,查询分析,合并报表,上市报表,商业智能,决策支持,预算管理,集团财务,业务系统,UAP平台,二次开发,第三方接口,企业集团财务集中核算管理关键需求,财务核算平台,财务管理平台,业务平台,应收,应付,报销,固定资产, ,供应链,人力资源,生产制造, ,标准财务及财务核算方案,总账,现金总账,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,构建集中财务核算系统,确定财务组织及岗位,规范集中基础数据,统一会计核算政策,落实内控制度,集中统一的会计核算平台,购销存系统,业务系统,人力资源,资源管理,财务系统,应收应付,存货核算,薪酬核算,固定资产,动态会计平台,核算处理,凭证,凭证处理,集团对账,现金银行,自动转账,总账查询,明细账查询,余额表查询,现金流量查询,预警平台,管理会计,网络报表,合并报表,保障集团统一的核算政策贯彻执行,规范基础数据,统一财务核算政策,a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询,币种,会计期间,存货分类,计量档案,地区分类,采购组织,经营组织,b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制,会计科目,结算方式,收支项目,开户银行,工资项目,人员类别,c 档案分级管理，每个层次管理内容不同,客商档案,存货档案,项目档案,c 完全由单位设置，无需集团统一,部门,职员,仓库, ,a 统一的会计政策,折旧方法,会计分期,坏账计提方式, ,a 会计确认条件,收入确认,费用确认,资产确认, ,a 会计估计政策,折旧方法,会计分期,坏账计提方式, ,规范基础数据、统一核算政策,保障会计政策的一致性,通过对会计主体的设置，将集团所属全部分子公司及各责任中心纳入统一的财务核算会计,通过参数的设置，对基础数据进行规范,集团制定统一的固定资产折旧政策,集团制定统一的一级会计科目，下级单位根据需要可以修改明细科目,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,全方位管理企业应收应付,应收管理主要管理客户的应收、收款、核销业务，应付管理主要管理供应商的应付、付款、核销业务。 通过对应收应付款项的全方位管理，实现财务管理与业务处理的紧密连接，辅助企业业务流。加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。,财务系统,全方位管理企业应收应付,业务系统,总账,网上报销,现金管理,总体架构,全方位管理企业应收应付,应收管理,供应链,应收款项,折扣凭证,订单,产生应收款项,支持管理业务应收和财务应收,总账,发货/提货,出货,发票,收款,收款凭证,应收账款凭证,核销,核销,产生应收款项,应收调整,全方位管理企业应收应付,全方位管理企业应收应付,坏账计提计提方案,全方位管理企业应收应付,坏账计提计提比率设置,对重大事项的预警,内部重点监控事项进行提前预警，便于集团监督关键业务，降低风险,集团企业管理性需求,对核算体系的管理性需求,核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用 对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据 通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理,在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况 对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控 对集团的应收应付及统一管理事项进行管控,集团账务对管理的响应,实时透视下属单位经营成果,(1)选择需要查询的多会计主体,(2)支持合并或分列显示,实时透视下属单位经营成果,实时透视下属单位经营成果,余额表穿透式查询明细账,实时透视下属单位经营成果,(2)凭证联查原始凭单,(1)明细账穿透式查询凭证,实时透视下属单位经营成果,余额表穿透式查询总账,实时透视下属单位经营成果,“多主体列示”显示详细汇总来源数据的效果,对列示结果再进行穿透式查询,实时透视下属单位经营成果,合并显示查询结果的效果,“多主体列示”汇总来源，明细情况,实时透视下属单位经营成果,分列显示查询结果的效果,对列示结果可进行穿透式查询,支持溯源查询,支持溯源查询,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,建立企业级资金管理平台,通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台。包括：资金收支业务处理，资金结算、网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。,资金帐,结算处理,建立企业级资金管理平台,财务系统,企业资金管理平台（现金管理）,支付手段,应收系统,应付系统,费用管理,票据管理,结算中心,银行直联,手工支付,收支计划,现金,存款,票据,日记账,对账,重空管理,建立企业级资金管理平台,流程配置 系统预置了现金管理通用流程、委托收付款流程等 用户自己可以新增流程 协同业务设置时也需要指定流程 所有新增单据均需要指定一个具体的流程，包括复制 事项审批单、预提单、到账通知是流程外的单据,建立企业级资金管理平台,流程配置,业务流程：现金管理通用流程,到账通知,注意事项,主付款结,主划款结,主收款结,主收款结,采购付款单,委托收款书,业务流程：委托收款流程,来源：,驱动：,来源：,驱动：,建立企业级资金管理平台,银行对账 由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。,建立企业级资金管理平台,银行对账 系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。,核销银行帐,余额调节表,长期未达审核,查询勾兑情况,对账账户初始化,银行对账单,银行对账,建立企业级资金管理平台,空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。,票据类型设置,空白票据购置,空白票据领用,空白票据报销,空白票据作废,准确分析企业现金流量状况,银行存款,评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力,分析和评价企业经济活动的有效性,科学预测企业未来的财务状况,为科学决策提供充分有效的依据,了解企业本期及前期现金的流入，流出和结余情况,准确分析企业现金流量状况,现金流量表项设置,会计科目,填制凭证,现金流量分析,现金流量查询,报表查询,业务规则设置,对方科目设置,准确分析企业现金流量状况,现金流量表项设置,会计科目,填制凭证,辅助账簿查询,报表查询,设置现金流量表表项,对现金类科目设置现金流量表项辅助核算,对现金类科目录入现金流量表项辅助核算内容,按辅助核算查询现金流量数据,按科目及辅助项取数，生成报表,准确分析企业现金流量状况,业务规则设置,准确分析企业现金流量状况,现金流量分析,准确分析企业现金流量状况,现金流量查询,准确分析企业现金流量状况,现金流量外币查询,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,报销管理模块,高效的在线费用管理,前端 登陆,单据 填制,单据 打印,单据 审批,检查 控制,查询,网上报销（Portal端）,未报销检查,业务规则,借款控制,还款,业务处理,个人借款,跨组织报销,单组织报销,资金计划,总账,费用预算,现金管理,应收应付管理,审批报销流程,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,高效分层协同的固定资产管理,实时掌控全集团固定资产的增减变动情况 通过NC系统统一整个集团的固定资产核算制度，规范固定资产增加、减少、报废流程；实现集团及所属公司的固定资产状态的实时查询，全面的反映企业固定资产的增减情况，以及使用状况、折旧情况等各种信息。,高效分层协同的固定资产管理,统一资产分类、增减方式、使用状况、变动原因等基础信息,高效分层协同的固定资产管理,统一规定折旧方法、残值率、折旧年限等财务核算政策,高效分层协同的固定资产管理,统一设置入账科目和会计凭证模板,高效分层协同的固定资产管理,统一设置入账科目和会计凭证模板,高效分层协同的固定资产管理,业务,三级公司,二级公司,总部,审批,计提折旧,资产账簿,统计分析,购置/报废/转让,是否超出审批限额,执行,否,是,计提折旧,凭证,资产台帐,是否超出审批限额,是,否,审批,资产管理中心,申请,资产管理的参数可以选择在任一级进行控制,制定统一的资产核算政策：编码方案、资产类别、折旧方法、残值率、使用状况、增减方式等信息,高效分层协同的固定资产管理,通过NC系统对固定资产全生命周期信息的记录，方便分子公司、总部的管理人员随时查询集团固定资产的各种帐表信息。,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,内部对账业务分析,内部住来业务分析,内部往来的产生主要是集团内部交易或资金及资产往来所产生 内部往来对集团合并报表的真实及准确产生制约作用 传统的内部往来由于核算条件限制集团内部无法对清,收付双方的记账期间不产生差异 双方财务人员可以查询对方记账凭证 需要一个常效的集团内对账方案解决内部往来,解决内部往来的条件,高效准确的内部交易协同处理,集团总部,高效准确的内部交易协同处理,总公司,A分公司,B分公司,拨款,投资,关联交易,资产调出,凭证,凭证,应收,应付,收款,付款,资产调出,资产调入,高效准确的内部交易协同处理,单据协同设置,原始单据,协同生成单据,高效准确的内部交易协同处理,协同凭证设置,协同发起方凭证制单,协同接收方凭证,高效准确的内部交易协同处理,集团对账结果,客户需求分析,客户需求分析,构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系 实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果 建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析 加强全员费用报销管理 实时掌控集团重大资产的增减变动情况 解决内部对账难的问题 构建面向不同报告要求的财务核算账簿 适应企业的国际化需求,多账薄业务分析,企业现存的多表制业务体系,在现行财务业务体系下企业多用多表制来替代多账制 多表制是构建在一套传统的会计准则之上的手工调整方法 现行的多表制随着集团企业精细化管理的发展已无法达到其财务管理需求,多账薄构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖 可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求 账薄的分离达到了企业精细化管理的要求,多账薄的优势,多账薄体系的运用,本位币差异,会计制度差异,会计科目差异,语言差异,统计口径差异,核算主体差异,会计期间差异,业务流程差异,入账时间差异,外币分账制,境外分支机构,内部责任核算,内外报告分离,境内集团境外上市,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,核算基础,科目方案一（内部管理）,科目方案二（对外披露）,本位币,会计期间,内部管理账簿,核算账簿,对外报告账簿,会计主体,主题账簿,公司1,公司1.1,公司1.2,公司1.3,会计主体（公司）,事业部1.1.1,事业部1.1.2,会计主体（部门）,会计主体与账簿的关联,实现目标： 一个集团可按不同报告要求建立多套科目方案 不同报告要求的账簿选择相应的会计科目方案 一个集团可以为独立核算单元建立会计主体账簿，实现责任单元考核 集团组织机构与逻辑账簿分别关联，实现多个主体账簿,管理账簿A1,管理账簿A1.1,管理账簿A1.2,管理账簿A1.3,管理账簿A1.1.1,管理账簿A1.1.2,报告账簿B1,报告账簿B1.1,报告账簿B1.2,报告账簿B1.3,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,分公司是一个独立法人，有独立的财务核算 分厂、销售公司是一个独立法人，有独立的财务核算,适用范围：,集团总部要求分子公司定期上报财务报表,管理要求：,业务单据,财务会计平台,报告账簿1（事业部1）,报告账簿2（事业部2）,主账簿（公司帐）,公司对外报告,公司对内报告,财务折算规则,某公司,主账簿（公司帐）,报告账簿（业务部门1）,报告账簿2（业务部门2）,对外报告,管理报告,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市,适用范围：,对于境内的组织机构，要求按境内会计制度进行财务核算生成会计报告。同时由于海外上市，还需要生成境外报告,管理要求：,集团总部（大陆）,香港公司报表,各分公司（大陆）,录入或单据生成,人民币账簿,录入或单据生成,主账簿,主账簿,财务折算,财务折算,主账簿,报告账簿,港币账簿,直接参与录入凭证或者业务单据生成,构建面向不同报告要求的财务核算账簿,集