北京地方税务综合服务管理信息系统

版本号 V1.0V1.0 北京地方税务综合服务管理信息系统北京地方税务综合服务管理信息系统 网上申报操作手册网上申报操作手册 目目 录录 1.登录登录3 1.1找到登录页面3 1.2登录系统4 2.网上申报网上申报6 2.1无税申报7 2.2有税申报10 3.申报资料申报资料18 3.1填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表19 3.2填写减免税申报表22 3.3填写企业基本财务指标情况表24 3.4填写外企营业税申报表27 3.5填写印花税年度报告表32 4.电子原件查询电子原件查询34 4.1证书用户电子原件查询34 5.自然人申报自然人申报38 5.1自然人申报数据录入38 5.2外币数据输入计算折合人民币39 5.3缴款书明细页面40 6.用户个人信息维护用户个人信息维护40 7.常见问题的处理常见问题的处理42 7.1税库行联网常见问题解答42 7.2系统常见报错信息处理错误！未定义书签。错误！未定义书签。 1. 登录登录 1.1找到登录页面找到登录页面 找到“北京地方税务综合服务管理信息系统”的登录页面有两种方式： 方式一：方式一： 图 1.1-1 点击“办税中心”下的“纳税申报” ，如图1.1-1中红色圈注所示，就找到了“北京 地方税务综合服务管理信息系统”的登录页面。如下图所示： 图 1.1-2 方式二：方式二： 直接登录 ，同样会找到“北京地方税务综合服务管理信息 系统”的登录页面，如图1.1-2所示。 1.2登录系统登录系统 登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”也有两种方式： 方式一：表单认证方式登录方式一：表单认证方式登录 表单认证方式即用户名方式，如图 1.1-2 左边所示，在“用户标识”和“密码”中分 别输入纳税人的计算机代码和密码，点击【登录】按钮，将登录“北京地方税务综合服务 管理信息系统” ，如图 1.2-1 所示。 图 1.2-1 方式二：方式二：CACA证书方式登录证书方式登录 如图 1.1-2右边所示，在“CA证书方式”一栏中，点击“点击此处”的红色链接进入 证书登录专用页面。 图 1.2-2 请先选择CA证书，然后输入CA证书的密码，点击【登录】按钮后就可以用CA证 书方式登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”了，如图1.2-1所示。 如果你无法选择证书，即选择证书的下拉列表为空白的话，这说明或者没有安装证 书，或者证书的安装不正确，可以点击“证书帮助”或通过拨打“CA证书相关技术支持电 话”获得帮助。 注意事项：注意事项： 用户标识就是纳税人的地税计算机代码，也就是征收管理码，共 8 位；7 位计算机代 码的用户请在原 7 位代码的最后加数字 0 补充到 8 位；初始密码是税务机关给定的，纳税 人在登录系统后可以自行修改。 2. 网上申报网上申报 登录“北京地方税务综合服务管理信息系统”后，点击“网上纳税服务网上纳税 申报企业综合申报”后（如图 1.2-1 所示） ，进入告知事项页面。 图 2-1 字段说明：字段说明： 告知发生日期：显示本条告知事项信息的发出时间； 告知事项详细信息：显示本条告示事项的具体内容。 操作说明：操作说明： 点击【有税申报】按钮，将进入有税申报页面； 点击【无税申报】按钮，将进入无税申报页面； 点击【退出】按钮，将退出本功能，回到功能清单页面。 注注意事项：意事项： 如果纳税人有异常情况通知，系统将特别提示要到相应的税务机关接受相应处理。 2.1无税申报无税申报 界面说明：界面说明： 征期内不用缴纳任何税款的用户使用该页面。 点击图 2-1 中的【无税申报】按钮，进入无税申报页面： 图 2.1-2 2.1.1 表单用户的无税申报表单用户的无税申报 点击图 2.1-2 中的【保存】按钮后出现如下提示信息： “确定”后保存无应纳税申报并跳转到保存成功页面： 图 2.1-4 点击图 2.1-3 中的【删除】按钮后出现如下提示信息： “确定”后删除无应纳税申报并跳转到有税申报页面，如图 2.1-1 所示。 2.1.2 CA证书用户的无税申报证书用户的无税申报 点击图 2.1-4 中的【保存】按钮后出现如下提示信息： “确定”后保存无应纳税申报并跳转到保存成功页面： CA 证书用户在申报成功后可以“下载回执” ，作为自己申报成功的依据。点击“下载” 链接，会出现以下提示信息，点击“保存”后将无税申报回执保存下来。 点击图 2.1-5 中的【删除】按钮后出现如下提示信息： “确定”后删除无应纳税申报并跳转到删除成功页面。 按钮说明：按钮说明： 点击【返回】按钮，回到上级页面； 点击【退出】按钮，回到功能清单页面。 注注意事项：意事项： 如果已经进行了无应纳税申报则保存按钮不可用，同样如果已经删除了无应纳税申报 则删除按钮不可用。 2.2有税申报有税申报 点击图 2-1中的【有税申报】按钮后进入有税申报页面： 图 2.2-1 页面说明：页面说明： 页面包括三部分： 页面的右侧：为本征期纳税人可以选择申报的税种税目列表，通过点击 和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收缩。最后展开的一层为可申报的 税目名称，名称前面为是否选中的标识， 标识没有选中， 标识为已经选中要申报的， 如下图所示： 页面的左上侧：为纳税人经常申报的税目和本期新增的要申报的税目、对应的税款 类型、设置常用税目的链接和查看本期申报未入库的缴款书链接。 “常用项目”为通过点击【设置常用税目】按钮进行设置后，显示的每次纳税人在网 上登陆网站进行申报时都默认申报的税目项目，并且默认的税款类型为正常缴款。 “本期新增”为通过在右侧的税种税目层次结构上选中或取消一个税目，在本期新增 的表格下增加或删除一条除了上面常用项目中要申报的税目外，本期还要申报的税目项目， 如下图所示： 页面的左下侧：有 4 个按钮： 点击【继续】按钮，将进入申报数据录入页面； 点击【退出】按钮，将退出综合申报功能，回到功能清单页面； 点击【设置常用税目】按钮，将进入设置常用的申报税目页面； 点击【查看本期缴款书】按钮，将进入查看本期缴款书列表页面。 2.2.1 设置常用的税目设置常用的税目 设置常用税种税目。通过此功能可以将经常需要申报的税种税目选择出来并设置为常 用税种税目，这样在每次申报时就可以快速选择，而避免反复从所有的税种税目中选择。 点击图 2.2-1 中的【设置常用税目】按钮后进入设置常用的申报税目页面： 图 2.2-2 页面说明：页面说明： 通过点击右侧的 和 图标或税种税目的名称，将税种税目的层次结构展开和收 缩。最后展开的一层为可申报的税目名称，名称前面为是否选中的标识， 标识没有选 中， 标识为已经选中要申报的，同时选中的税目会被添加到左侧的税目名称表格中。 可以通过“删除”来删除已经选中的条目。 点击图 2.2-2 中【保存】按钮后完成常用税种税目的设置并返回图 2.2-1 所示的有税 申报页面。此时，在申报页面左面的“常用项目”下，就出现了我们刚才设置的常用税种 税目条目。 2.2.2 申报数据录入申报数据录入 点击图 2.2-1 中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面。不同的用户类型会有不同 的申报数据录入界面。下面首先对申报数据录入页面中共同的字段部分进行说明，然后再 分别介绍不同的申报数据录入界面。 字段说明：字段说明： 缴款银行名称：根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信息带出显示的， 并根据操作人选择的缴款银行账号下拉列表中的选项来显示对应的银行名称； 缴款银行账号（下拉列表）：根据税务计算机代码输入框的内容查询纳税人的登记信 息带出显示，并可选择列表中的选项； 课税数量（输入框）： 对于货车类和客货两用车的货车部分，课税数量填写的是货车的吨数； 当选择申报的税目为个人所得税时，课税数量填写人数； 申报客车时，计税金额填车辆辆数。 当选择的税目为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编辑字段，输入 的数据应该为车船的吨数； 计税金额（输入框）：输入大于的数字； 实际缴税额（输入框）：根据选择的税目、输入的课税数量、输入的计税金额计算出 实际缴税额，操作人可修改为大于的数字。 表单认证用户（用户名口令方式）的申报数据录入表单认证用户（用户名口令方式）的申报数据录入 点击图2.2-1中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面： 图 2.2-3 操作步骤：操作步骤： 第一步：输入计算机代码后回车； 第二步：选择待缴款的银行账号； 第三步：录入课税数量或计税金额或实际缴税额； 第四步：重复第三步，直到输入完所有的申报数据； 第五步：可点击每行最后的“删除”链接，删除不需要申报的税目； 第六步：点击【保存并生成缴款书】按钮，将录入的数据保存，转入申报维护页面： 点击“查看缴款书”链接，可以出现如图 2.2-8 所示缴款书页面（详细信息请参阅 2.2.3 查看本期缴款书一节） 。纳税人可以对缴款书进行打印，也可以采用手填，然后凭此 缴款书到银行进行银行端查询缴款。 CA 证书用户的申报数据录入证书用户的申报数据录入 非网上申报实时缴税的非网上申报实时缴税的 CA 用户的申报数据录入用户的申报数据录入 点击图2.2-1中的【继续】按钮后进入申报数据录入页面： 图 2.2-4 操作步骤：操作步骤： 第一步：输入计算机代码后回车； 第二步：选择待缴款的银行账号； 第三步：录入课税数量或计税金额或实际缴税额； 第四步：重复第三步，直到输入完所有的申报数据； 第五步：可点击每行最后的“删除”链接，删除不需要申报的税目； 第六步：点击【保存并生成缴款书】按钮，将录入的数据保存，并出现如下页面： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。如需要打印缴 款书，则要进入“查看本期缴款书”找到该申报后再打印。详细信息请参阅 2.2.3 查看本 期缴款书一节。纳税人可以对缴款书进行打印，也可以采用手填，然后凭此缴款书到银行 进行银行端查询缴款。 网上申报实时缴税的网上申报实时缴税的 CA 用户的申报数据录入用户的申报数据录入 与地税局签订了“网上申报实时缴税”协议，并已经在系统中通过了“网上申报实时 缴税”协议的验证且使用 CA 证书登录了系统的用户，点击图 2.2-1 中的【继续】按钮后 会出现如下提示： 点击【确定】按钮，进入填写申报数据录入页面： 图 2.2-5 操作步骤：操作步骤： 第一步：录入课税数量或计税金额或实际缴税额； 第二步：重复第三步，直到输入完所有的申报数据； 第三步：可点击每行最后的“删除”链接，删除不需要申报的税目； 第四步：点击【划款】按钮，将会出现如下提示信息： “确定”后等待银行的扣款回执。 如果划款成功，将保存网上申报数据并给出划款成功的信息如下所示： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 点击图 2.2-5 中的【返回】按钮，将会出现如下提示信息： 确定后退出本功能，回到功能清单页面。 注注意事项：意事项： 对于货车类和客货两用车的货车部分，课税数量填写的是货车的吨数； 对于个人所得税，课税数量填写人数； 申报客车时，计税金额填车辆辆数； 当税种名称为车船使用税或车船使用牌照税的时候，课税数量为可编辑字段，输入的 数据应该为车船的吨数，计税金额为车船的辆数； 其他按课税数量计税的税种税目，课税数量的数据填写在计税金额字段； 当选择的为营业税的税目的时候，系统自动带出营业税的附加税，城市维护建设税和 教育费附加两个附加税的计税金额为营业税主税的实际缴税额，文化事业建设税附加税的 计税金额为营业税主税的计税金额； 多个营业税的税目的附加税的税额为多个税目附加税的累计值； 如果核定过城市维护建设税和城市集体服务事业费的税率的时候，计算实际缴税额的 时候计税金额乘以核定后的税率进行计算，计结果可修改； 录入课税数量、计税金额后，系统根据对应的计算关系，计算出实际缴税额，并将计 算后的数据填写在同行的实际缴税额字段，但纳税人可修改。 2.2.3 查看本期缴款书查看本期缴款书 点击图 2.2-1 中的【查看本期缴款书】按钮后进入查看本期申报未入库的缴款书列表页 面： 图 2.2-6 页面说明：页面说明： 已经缴款的缴款书只有【查看缴款书】按钮；没有缴款的缴款书即有【作废】按钮又 有【查看缴款书】按钮。 操作说明：操作说明： 点击图 2.2-6 中的“作废”链接，将删除对应的缴款书信息： 如果是 CA 用户，删除成功后进入操作结果页面，如下： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己删除成功的回执。 如果是非证书用户则返回到申报维护页面。 点击图 2.2-6 中的“查看缴款书”链接，首次点击将首先出现如下提示页面： 图 2.2-7 点击“是”或“总是有效”后将显示缴款书页面。 说明：如果点击“是” ，则每次点击“查看缴款书”链接都会出现图 2.2-7 所示提示页 面；如果点击“总是有效” ，则后续点击“查看缴款书”链接将不再出现此提示。 注意：一定要点击“是”或“总是有效”才能正常打印。如果点击了“否” ，则需要关 闭浏览器重新进入此界面并点击“是” 。 图 2.2-8 点击图 2.2-8 中的【打印】按钮，就可以打印出缴款书了。 说明：在图 2.2-8 中，付款人名称、付款人开户银行名称、付款人账号是可以根据实 际的情况修改的。 注意事项：注意事项： 每一个申报日期、税款类型下面对应的表格为一次申报数据所生成的缴款书； 如果该缴款书已经缴款，那么就只能查看而 首次点击【打印】按钮后，都会出现如下提示，一定要点击“是”按钮，如果点击了 “否”按钮，以后的操作可能无法正常运行，这时需要重新启动浏览器。 3. 申报资料申报资料 说明：这里列出了全部的申报资料，但并非需要全部都填，纳税人只需要按照各个资 料的填写说明填写与自己相关的申报资料。 3.1填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表填写查账征收个人独资合伙企业年度申报表 点击网上申报主界面（图 3.1-1）的左下方的“申报资料”中的“查账征收个人独资 合伙企业年度申报表”链接，就进入了“企业所得税年度申报表”页面。 图 3.1-1 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“查账征收个人独资合伙企业年度申报表” ，则直接显示本期申 报数据。 页面上行次至行次的数据是随录入表格上方的投资者列表中选择的投资者不 同而不同的，其它行次的数据对于所有的投资者都是一样的，且只录入一遍即可。 前提条件：前提条件： 企业的为个人独资或个人合伙企业，且征收方式须经过核定为查帐征收方式，且当前 日期为季度的时候。 字段说明：字段说明： 对于所有可编辑的输入框：录入数字。 操作步骤：操作步骤： 第一步：选择一个投资者； 第二步：录入所以需要录入的行次的数据； 第三步：选择另一个投资者； 第四步：录入根据投资者不同而需要录入的数据； 第五步：重复第三步至第四步，录入所有投资者的数据； 第六步：点击【保存】按钮。 按钮说明：按钮说明： 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面： 如果是证书用户则 跳转到证书用户“操作结果”页面，每一个投资方，有一个电 子原件回执，如下所示： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 【删除】：系统将删除本期申报数据，删除成功后跳转到删除成功页面； 如果是证书用户则 跳转到证书用户“操作结果”页面，如下所示： 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 【返回】：系统将跳转到“告知事项”页面； 注意事项：注意事项： 申报“查账征收个人独资合伙企业年度申报表”必须先经过税费管理的核定。 3.2填写减免税申报表填写减免税申报表 点击网上申报主界面（图 3.2-1）的左下方的“申报资料”中的“减免税申报表”链 接，就进入了“减免税申报表”页面： 图 3.2-1 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“减免税申报表” ，则直接显示本期申报数据。 字段说明：字段说明： 减免类型：选择减免类型是“政策性减免”还是“审批性减免” 。缺省显示“审批性减 免” ； 税目（税种）：选择申报减免项目的税种或税目； 减免税项目：选择减免税项目； 课税数量：如果减免项目是按照“课税数量”进行计税，则需要录入； 计税金额：录入金额； 减免税额：用户录入。 操作步骤：操作步骤： 第一步：选择减免类型； 第二步：点击【增加】 ，增加一条新记录； 第三步：选择要申报减免的税目或税种； 第四步：选择要申报减免的减免税项目。当申报的主税带有附加税时，页面会自动增 加其附加税条目； 第五步：录入课税数量、计税金额和减免税额； 第六步：可继续点击【增加】按钮增加新记录；或者点击【删除】链接删除选中记录； 第七步：点击【保存】按钮，保存本期“减免税申报表”的申报数据； 按钮说明：按钮说明： 【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录； 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 如果是证书用户则 跳转到证书用户“操作结果”页面，如下所示： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 【删除】：系统将删除所有减免记录： 如果是证书用户则 跳转到证书用户“操作结果”页面，如下所示： 如果是非证书用户则跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 【返回】：系统将跳转到“选择税目”页面。 超连接说明：超连接说明： 删除：点击每条减免记录后面的删除连接，系统将删除该条减免记录。 3.3填写企业基本财务指标情况表填写企业基本财务指标情况表 点击网上申报主界面（图 3.3-1）的左下方的“申报资料”中的“企业基本财务指标 情况表” ，就进入了企业基本财务指标的录入界面。 图 3.33-1 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“企业基本财务指标情况表” ，则直接显示本期申报数据。 字段说明：字段说明： 年初数、年末数：用户录入数字。 操作步骤：操作步骤： 第一步：用户根据企业自身的财务情况录入各项数据； 第二步：用户完成“企业基本财务指标情况表”的录入后，点击“保存”按钮，结束 “企业基本财务指标”的申报过程。 按钮说明：按钮说明： 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到相应的保存成功页面。 如果是证书用户，保存后将跳转到证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 如果是非证书用户，保存后将跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 【删除】：系统将删除本期申报数据： 如果是证书用户，保存后将跳转到证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 如果是非证书用户，保存后将跳转到非证书用户的“操作结果”页面，如下所示： 【返回】：系统将跳转到“选择税目”页面； 注意事项：注意事项： 本申报表可单独申报也可随同“企业所得税年度报告表”一同申报； 项目“财务费用” （5）可以录入负数，其他项目不能录入负数。 3.4填写外企营业税申报表填写外企营业税申报表 外企营业税的征税方法分为按实申报、核定征收、经费换算三种方式。 点击网上申报主界面（图 3.4-1）的左下方的“申报资料”中的“外企营业税申报表” 链接，系统依据申报企业的征税方法显示不同的申报页面。以下分别介绍这三种方式。 3.4.1 填写外企营业税申报表按实申报填写外企营业税申报表按实申报 图 3.44-2 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“营业税申报表（按实申报） ” ，则直接显示本期申报数据。 前提条件：前提条件： 纳税人的为外资企业并且核定的征税方法为按实申报，本期申报了营业税。 字段说明：字段说明： 纳税项目：选择申报的营业税税目； 收入额：录入金额； 计税金额：录入金额； 税率：系统带出，与申报的纳税项目一致； 应纳税额：系统根据公式计算（计税金额税率）； 已纳税额：录入金额； 本期应补税率：系统根据公式计算（应纳税额已纳税额），如果本期应补税额为负 数，则记为 0。 操作步骤：操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录； 第二步：用户选择一个“纳税项目” （只能选择三级税目） ，系统带出用户选择的“纳 税项目”的税率信息； 第三步：录入“收入额” ； 第四步：录入“计税金额”和“已纳税额” ，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期 应补税额” ； 第五步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击 【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额； 第六步：用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。 按钮说明：按钮说明： 【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录； 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面。 如果是证书用户跳转到如下页面： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 【删除】：系统将删除所有申报记录： 如果是证书用户跳转到如下页面： 【返回】：系统将返回到“选择税目”页面； 超链接说明：超链接说明： 删除：点击此链接，系统将删除一条申报记录。 注意事项：注意事项： 申报企业需要被核定为“按实申报”后才能使用本功能。 3.4.2 填写外企营业税申报表核定征收填写外企营业税申报表核定征收 图 3.44-2 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“营业税申报表（核定征收） ” ，则直接显示本期申报数据。 前提条件：前提条件： 纳税人为外资企业并且核定的征税方法为核定征收，本期申报了营业税。 字段说明：字段说明： 纳税项目：选择申报的营业税税目； 合同成交额：录入金额； 佣金率：录入佣金率； 核定收入额：系统根据公式计算（合同成交额佣金率）； 计税金额：录入金额； 税率：系统带出，与申报的纳税项目一致； 应纳税额：系统根据公式计算（计税金额税率）； 已纳税额：录入金额； 本期应补税率：系统根据公式计算（应纳税额 已纳税额），如果本期应补税额为负 数，则记为 0。 操作步骤：操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录； 第二步：用户选择一个“纳税项目”（只能选择三级税目），系统带出用户选择的 “纳税项目”的税率信息； 第三步：录入“合同成交额”和“佣金率”，系统根据公式计算“核定收入额”； 第四步：录入“计税金额”和“已纳税额”，系统根据公式计算“应纳税额”和“本 期应补税额”； 第五步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击 【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额； 第六步：用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。 按钮说明：按钮说明： 【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录； 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面； 如果是证书用户跳转到如下页面： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 【删除】：系统将删除所有申报记录； 如果是证书用户跳转到如下页面： 【返回】：系统将返回到“选择税目”页面； 超链接说明：超链接说明： 删除：点击此链接，系统将删除一条申报记录。 注意事项：注意事项： 申报企业需要被核定为“核定征收”后才能使用本功能。 3.4.3 填写外企营业税申报表经费换算填写外企营业税申报表经费换算 图 3.44-3 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“营业税申报表（按实申报） ” ，则直接显示本期申报数据。 前提条件：前提条件： 纳税人的为外资企业并且核定的征税方法为经费换算，本期申报了营业税。 字段说明：字段说明： 纳税项目：选择申报的营业税税目； 经费支出额：录入金额； 换算收入额：系统根据公式计算（经费支出额/0.85）； 计税金额：录入金额； 税率：系统带出，与申报的纳税项目一致； 应纳税额：系统根据公式计算（计税金额税率）； 已纳税额：录入金额； 本期应补税率：系统根据公式计算（应纳税额已纳税额），如果本期应补税额为负 数，则记为 0。 操作步骤：操作步骤： 第一步：用户点击【新增】按钮，则在列表最末出新增一条记录； 第二步：用户选择一个“纳税项目” （只能选择三级税目） ，系统带出用户选择的纳 税项目的税率信息； 第三步：录入“经费支出额” ，系统根据公式计算“换算收入额” ； 第四步：录入“计税金额”和“已纳税额” ，系统根据公式计算“应纳税额”和“本期 应补税额” ； 第五步：如果用户希望删除一些记录，则需选中要“删除”记录前的复选框，再点击 【删除】按钮，系统将删除用户选中的记录并重新计算合计金额； 第六步：用户录入完毕后，点击【保存】按钮，将跳转到“保存成功”页面。 按钮说明：按钮说明： 【返回】：系统将返回到“选择税目”页面； 【增加】：系统将在申报列表上增加一条减免记录； 【删除】：系统将删除所有申报记录； 如果是证书用户跳转到如下页面： 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面； 如果是证书用户跳转到如下页面： 点击“下载”链接，可以下载回执并保存，作为自己申报成功的依据。 超链接说明：超链接说明： 删除：点击此链接，系统将删除一条申报记录 注意事项：注意事项： 申报企业需要被核定为“经费换算”后才能使用本功能。 3.5填写印花税年度报告表填写印花税年度报告表 点击网上申报主界面（图 3.5-1）的左下方的“申报资料”中的“印花税年度报告表” 链接，就进入了“印花税年度报告表”页面： 图 3.5-2 界面说明：界面说明： 如果本期用户已申报过“印花税年度报告表” ，则直接显示本期申报数据。 字段说明：字段说明： 税率：“其它印花税”需要用户录入，其他项由系统带出； 已纳税额：“其它印花税”需要用户录入，其他项由系统根据公式计算得出。 操作步骤：操作步骤： 第一步：用户根据印花税的实际情况填写各项数据；“其他账簿”和“权利、许可证 照”按“件”为单位进行计税；其他项目都是按照“计税金额”进行计税；如果需申报 “其他印花税” ，则份数、计税金额、税率（单位税额）和已纳税额都由用户根据实际情况 录入； 第二步：点击【保存】按钮，保存本期“印花税年度报告表”的申报数据； 第三步：跳转到“保存成功”页面。 按钮说明：按钮说明： 【保存】：系统将保存本期申报数据，保存成功后跳转到保存成功页面： 如果是证书用户则跳转到如下页面： 如果是非证书用户则跳转到如下页面： 【删除】：系统将删除本期申报数据，删除成功后跳转到删除成功页面。 如果是证书用户则跳转到如下页面： 如果是非证书用户则跳转到如下页面： 【返回】：系统将跳转到“选择税目”页面。 4. 电子原件查询电子原件查询 电子原件查询功能仅提供给证书用户使用，非证书用户无法使用。 4.1证书用户证书用户电子原件查询电子原件查询 “证书证书用用户电户电子原件子原件查询查询”的主要功能是实现拥有 CA 数字证书的用户通过网络查询， 下载申报资料回执，这些申报数据是用户以前通过网上申报而形成的，申报数据经过了加 密和签名。用户使用此项功能需要拥有 CA 数字证书认证。 4.1.1 电子原件查询电子原件查询-查询条件界查询条件界 证书用户登录系统后点击“网上纳税服务电子原件电子原件查询”后，进入查 询条件页面。 图 4.1-1 字段说明：字段说明： “计算机代码”：用户的唯一标识，必填项。如果是纳税人，此项是不可修改的。如 果是税务干部，则需要手动添入； “纳税人名称”：查询电子原件的用户的名称； “查询月份”：查询某个月的电子原件； “业务类型”：所要查询的电子原件的业务的名称； “操作类型”：在进行申报业务时所作的操作（保存，修改，删除） 。 操作步骤：操作步骤： 第一步：输入计算机代码（如果是纳税人则不用输入） ，选择查询月份，业务类型和操 作类型； 第二步：在确定输入条件输入完成之后，点击【查询】按钮，如图 4.1-2 所示；如果 要恢复默认值，则点击【取消】按钮；如果要返回功能清单界面，则点击【退出】按钮。 按钮说明：按钮说明： 【查询】：查询符合输入条件的电子原件信息； 【取消】：恢复查询条件的默认值； 【退出】：返回到功能清单界面。 注意事项：注意事项： 在该界面中， “计算机代码”输入框是必添项（如果是纳税人，计算机代码是系统生成 的，如果是税务干部则需要手动输入）并且是不能更改的； 如果不选择“操作类型“则查询所有的操作（保存，修改，删除） 。 4.1.2 电子原件查询电子原件查询-查询结果界面查询结果界面 从图 4.1-1 中，点击查询按钮，进入本界面。 图 4.1-2 界面说明：界面说明： 该界面显示符合条件的电子原件。 字段说明：字段说明： “原件序列号”：电子原件的唯一标识； “业务类型”：所进行的网上申报业务； “操作类型”：对网上申报业务所进行的操作； “业务关联值”：通过计算机代码和年度组合而成； “原件形成时间”：进行网上申报的时间。 操作步骤：操作步骤： 第一步：点击一次申报操作后面的“查看“超链接； 第二步：进入本次申报的电子原件数据明细页面。 超链接说明：超链接说明： 查看：查看一次网上申报的详细信息，包括用户提交的申报数据，用户签名值，服务 器签名值。 4.1.3 电子原件查询电子原件查询-电子原件数据明细电子原件数据明细 从图 4.1-2 中，点击“查看”链接，进入本界面。 图 4.1-3 界面说明：界面说明： 该界面显示一次申报操作的详细信息。 字段说明：字段说明： “纳税人提交的原件”：纳税人申报时所提交的申报数据； “纳税人签名值”：纳税人利用 CA 证书进行签名生成的数据； “服务器签名证书序列号”：服务器端证书序列号； “服务器签名值”：服务器端对接收到的数据进行签名生成的数据。 操作步骤：操作步骤： 第一步：点击“点击此处下载回执”下载申报回执； 第二步：申报回执资料下载成功。 按钮说明：按钮说明： 【关闭】：关闭“电子原件数据明细”界面。 超链接说明：超链接说明： 点击此处下载回执：通过此超链接可以把申报回执资料下载到本地。 4.1.4 电子原件查询电子原件查询-电子原件下载电子原件下载 从图 4.1-4 电子原件查询管理-电子原件数据明细，点击“点击此处下载回执”链接， 进入本界面。 界面说明：界面说明： 下载电子原件的页面。 5. 自然人申报自然人申报 “自然人申报自然人申报”的主要功能是提供自然人个人所得税申报数据的录入、计算和缴款书的 生成、打印。 5.1自然人申报数据录入自然人申报数据录入 用户登录系统后点击“网上纳税申报网上纳税申报自然人申报”后，进入自然 人申报数据录入页面： 图 5.1-1 字段说明：字段说明： 服务单位：显示自然人登记中的服务单位名称，并可修改； 服务地点：显示自然人登记中的服务单位名称，并可修改； 银行账号：显示自然人登记中的银行账号，默认显示为空，可选择要打印在缴款书的 银行账号； 银行名称：会根据选择的银行账号显示对应的银行名称； 所得项目：选择要申报的税目； 所得期间：默认当前日期的上个月初到月末； 所居住国应缴纳税款：如果需要，输入金额； 法定扣除额：如果需要，输入金额； 收入额人民币：输入金额； 收入额外币折合人民币：如果申报的税款有用外币申报的，则用鼠标点击此输入框 会弹出输入外币数据并进行换算的页面，如图 5.2-2； 收入额人民币合计：计算得出，可根据实际发生情况手工修改； 减费用额：根据国籍自动带出，可根据实际发生情况手工修改； 应纳税所得额：计算得出，可根据实际发生情况手工修改； 应纳税额：计算得出，可根据实际发生情况手工修改； 已扣缴税额：如果有发生额可录入； 应补（退）税额：计算得出，可根据实际发生情况手工修改。 操作步骤：操作步骤： 第一步：点击选择所得项目； 第二步：输入相应的时间和金额； 第三步：根据实际情况可手工调整金额； 第四步：重复第一步至第三步； 第五步：点击【保存】按钮，页面进入缴款书列表页面。 按钮说明：按钮说明： 【增加】：用鼠标左键点击本按钮，新增加一行； 【保存】：用鼠标左键点击本按钮，将保存申报数据并生成缴款书，页面同时跳转到 缴款书列表页面； 【返回】：用鼠标左键点击本按钮，退出本功能，回到功能清单页面； 【查看本期缴款书】：用鼠标左键点击本按钮，进入查看本期申报未入库的缴款书列 表页面。 5.2外币数据输入计算折合人民币外币数据输入计算折合人民币 如果申报的税款有用外币申报的，则用鼠标点击本行的折合人民币字段的空白处，会 显示输入外币数据并进行换算折合人民币的页面，如下图： 图 5.2-1 字段说明：字段说明： 服务单位：显示自然人登记中的服务单位名称，并可修改； 服务地点：显示自然人登记中的服务单位名称，并可修改； 银行账号：显示自然人登记中的银行账号，默认显示为空，可选择要打印在缴款书的 银行账号； 银行名称：会根据选择的银行账号显示对应的银行名称； 币种名称：选择要申报的税目； 金额：输入金额； 折合人民币：计算得出，可根据实际发生情况手工修改。 操作步骤：操作步骤： 第一步：点击【新增】按钮，新增加一行； 第二步：选择币种名称； 第三步：输入金额数值，系统根据中行外汇牌价计算折合人民币数值显示并可根据实 际情况进行手工修改； 第四步：重复第一步至第三步； 第五步：如果有不要的数据行，可点击删除链接。 按钮说明：按钮说明： 【增加】：用鼠标左键点击本按钮，新增加一行； 【返回】：用鼠标左键点击本按钮，返回到申报数据录入页面，并将计算后的数据带 出。 5.3缴款书明细页面缴款书明细页面 点击图 5.1-1中的【查看本期缴款书】按钮，从缴款书列表中选择需要打印的缴款 书，如图 5.3-8所示。 6. 用户个人信息维护用户个人信息维护 点击“系统管理用户个人信息维护” ，进入“查看用户个人信息”页面： 图 6-1 点击图 6-1 中的【修改】按钮进入个人联系信息修改页面： 图 6-2 操作说明：操作说明： 点击【保存】按钮后使修改生效； 点击【重置】按钮后恢复修改前的状态。 点击图 6-1 中的【修改密码】按钮进入修改用户登录密码的页面： 图 6-3 填写说明：填写说明： “组织机构代码”和“批准成立证照或文书号码”需填入“查看用户个人信息”页面 （图 6-1）中的这两项值。 操作说明：操作说明： 点击【保存】按钮后使修改生效； 点击【清除】按钮后清除修改。 7. 常见问题的处理常见问题的处理 7.1税库行联网常见问题解答税库行联网常见问题解答 7.1.1 三方协议实时缴款问题三方协议实时缴款问题 问：纳税人已签订了三方协议问：纳税人已签订了三方协议, , 但在网上申报时没有划款功能，如何解决但在网上申报时没有划款功能，如何解决 答：首先请与主管税务机关联系，查询一下自己的三方协议验证是否已经通过。如果三方 协议验证没有通过，不会有“划款”按钮。 纳税人签订了三方协议后，还需要： 其开户银行在银行信息系统中进行记录，主管税务机关在系统中进行“录入税款入库方 式认定结果”的操作，通过系统向开户银行发出三方协议验证请求并得到银行的确认，从 而使三方协议在计算机系统中生效； 纳税人必须通过 CA 方式登录系统。 纳税人必须同时满足了上述条件后才能在系统中进行网上申报实时缴税。 问：纳税人发起划款后，出现网页关闭等异常情况，如何处理？问：纳税人发起划款后，出现网页关闭等异常情况，如何处理？ 答：请纳税人立即查询“本期缴款书”并查询银行账户余额，确定缴款书是否已生成、银 行账户是否已扣款，根据情况在进行下一步操作。 问：如果纳税人进行划款操作后，系统提示划款失败，那么是否需要重新申报？问：如果纳税人进行划款操作后，系统提示划款失败，那么是否需要重新申报？ 答：如果系统提示划款失败，申报记录将不作保留，所以需要重新申报。 一般划款失败有以下几种提示： “划款失败，银行返回信息：银行返回的附言信息”（如提示：帐户余额不足） “划款失败，请重新申报划款” “银行返回信息不明，请核实银行账户余额” “划款银行系统有故障，申报扣款失败。” “国库系统有故障，申报扣款失败。” 在出现上述几种提示后，点击“返回”按钮，系统还会提示“划款失败，申报不成功” 。 问：在进行网上实时缴税时出现提示问：在进行网上实时缴税时出现提示“划款失败，申报不成功划款失败，申报不成功”，于是又进行了第二次申，于是又进行了第二次申 报，并成功划款，但到银行领取报，并成功划款，但到银行领取“电子付款凭证电子付款凭证”时，才发现划款两次，造成了重复缴税。时，才发现划款两次，造成了重复缴税。 答：纳税人点击“划款”按钮后，意味着纳税人已经发出了划款指令，如果纳税人没有等 待系统的反馈信息就点击了“返回”按钮，系统会提示“划款失败，申报不成功划款失败，申报不成功” 。 因此建议纳税人在点击划款按钮后等待系统返回的提示信息，确定划款是否成功后再 点击“返回”按钮。如果没有收到系统返回信息，纳税人必须要查看本期缴款书后才能确 定是否划款成功。如果纳税人没有查看本期缴款书就继续申报划款，很可能就造成了重复 划款。 问：如果纳税人重复申报划款了，如何处理？问：如果纳税人重复申报划款了，如何处理？ 答：因为网上申报实时缴税的申报和缴税是一并完成的，所以重复申报意味着也重复缴了 税，因此要向税务机关申请退税。 问：在点击问：在点击“划款划款”后，系统提示后，系统提示“表单签名失败表单签名失败” 答：网上申报实时缴税需要使用 Microsoft Internet Explorer 浏览器，如果不是 IE 浏览器， 需要安装；如果是，请直接与北京 CA 联系解决。 问：实时扣款后去银行打印付款凭证，查询不出是何原因？问：实时扣款后去银行打印付款凭证，查询不出是何原因？ 答：有的银行会要求纳税人提供扣款时间（或申报时间）等信息才能查询或打印付款凭证， 纳税人需按照银行要求提供相应信息。 问：已经与银行签订了三方协议，如果使用手工填写的原问：已经与银行签订了三方协议，如果使用手工填写的原税收通用缴款书税收通用缴款书能否缴税？能否缴税？ 答：目前仍可以，具体停用时间税务机关另行通知。 问：提示划款失败，没有生成缴款书。银行返回附言信息：其它错误。问：提示划款失败，没有生成缴款书。银行返回附言信息：其它错误。 答：纳税人的申报划款时间不在划款银行信息系统对公业务办理时间之内。 注：北京地税网上申报服务时间是征期内 0 时到 24 时（含法定节假日），但签署“网上申 报实时缴税协议”的纳税人进行申报划款操作还受各银行信息系统“实时扣款业务”的受理时 间限制。 “网上申报银行端查询缴款”的纳税人到银行办理缴税业务的时间根据各银行“银行端业务受 理时间”确定。（具体时间可详见北京地税网站财税库行横向联网专栏，或咨询相关银行） 问：点击问：点击“划款划款”后，报后，报“发生错误发生错误 划款失败划款失败 请重新申报请重新申报”。 答：在签订三方协议后变更了纳税人名称或开户银行信息，而没有终止原协议重新签署新 协议有可能会出现上述错误。 7.1.2 银行端查询缴款业务银行端查询缴款业务 问：纳税人在征期内无法在网上删除申报信息问：纳税人在征期内无法在网上删除申报信息 答：纳税人已将此申报信息在银行端查询一次，但未缴款，同时银行未将“拒绝缴款”的 信息发给地税局信息系统，地税局信息系统只能将此类情形归入“等待银行划款中”，因 此无法删除该申报信息。纳税人需要到银行要求银行对此申报信息作出“拒绝缴款”选择。 银行柜员进行了拒绝缴款操作后，纳税人就可以在征期内自行将该笔申报信息删除了。 问：银行端查询，根据问：银行端查询，根据电子缴库专用缴款书电子缴库专用缴款书上的上的“申报序号申报序号”无法查询出申报信息无法查询出申报信息 答：银行端查询的必要条件是纳税人计算机代码和申报序号两个条件，无法查询的原因主 要有以下几种情形： 采用网上申报实时缴税方式缴纳税款的； 已经缴款的； 纳税人手抄的“申报序号”不是 18 位的申报序号而是其它的号码，或者抄写错误； 纳税人的计算机代码没有填写正确； 银行柜员输入的纳税人计算机代码和申报序号不正确或不完整。 问：可否在联网银行使用问：可否在联网银行使用 4 4 联税票？联税票？ 答：目前仍可以，停用时间税务机关另行通知。 问：四大商业银行总行是联网银行吗？问：四大商业银行总行是联网银行吗？ 答：中国银行总行营业部是联网银行，中国工商银行总行、中国农业银行总行、中国建设 银行总行营业部均为非联网银行，在非联网银行办理业务只能采用原来的方式。 7.2其他常见问题解答其他常见问题解答 1. 登录问题解答：登录问题解答： 问：问：登录时输入用户标识和密码如系统显示：登录时输入用户标识和密码如系统显示：“系统错误，请返回重试” 或 “对不起，身份验证失败” 或“帐户为非正常用户，请与您的主管税务机关联 系！” 。 答：可能的原因计解决方法有：答：可能的原因计解决方法有： （1）密码错误，到地税主管税务机关重新设置密码。 （2）用户输入错误密码次数过多被系统锁住，暂时禁止登陆，半小时后方再次 登陆。 （3）证书用户，证书密码错误，请其咨询数字证书技术支持。CA 技术支持电 话： （4）非网上用户（较少） ，到地税主管税务机关生成网上用户。 2.CA 证书登陆问题解答：证书登陆问题解答： 1.问：点击保存生成缴款书显示问：点击保存生成缴款书显示“表单签名失败表单签名失败” 答：答：（1）必须用标准 IE 浏览器。 （2）不得使用 3721 等有可能过滤网页或过滤弹出窗口的插件。 （3）建议“Internet 临时文件“ 设置为“每次访问此页时检查” 。 （4）或可以通过拨打“CA 证书相关技术支持电话”010()获得帮助，获取最新 的安装程序即可解决。 3.网上申报常见问题解答：网上申报常见问题解答： 1.问：下拉菜单点击后没有反应问：下拉菜单点击后没有反应 答：答：卸载上网助手或关闭上网助手的广告拦截功能，卸载不成功的，建议重装 系统后再试。 2.问：无故跳回登录页面问：无故跳回登录页面 答：答：卸载上网助手，关闭防火墙和杀毒软件，如有可能更换上网方式或更换机 器。 3.问：登录系统后进入的是前一个公司的信息（两个公司使用同一台电脑的情问：登录系统后进入的是前一个公司的信息（两个公司使用同一台电脑的情 况况下出现）下出现） 答：答：清除浏览器 cookies 和临时文件重新启动机器。 4.问：有税申报界面输入税款数据为零，系统无法保存问：有税申报界面输入税款数据为零，系统无法保存 答：答：系统对纳税人的申报分为有税申报和无税申报，若该纳税人本期没有税款， 需要进行无税申报。 5.问：自然人个人所得税税额填完无法保存问：自然人个人所得税税额填完无法保