出口货物报关单扩大数据项应用说明书

附件出口货物报关单扩大数据项应用说明出口货物报关单扩大数据项在全国范围正式下发，税务总局现行出口退税管理系统针对下发数据调整工作已经完成，不仅能够正常接收数据，并且在系统中针对扩大数据项进行应用处理，提升出口退税审核严谨度的同时降低人工审核工作量。为了能够更好的利用出口货物报关单扩大数据项，现说明如下：出口货物报关单扩大数据项共有47项，下表为系统应用情况表序号海关字段类型长度转换字段审核应用1进出日期日期8年月Y（指参与审核的字段）2关区字符2关区代码3标识码字符21报关单号码Y4经营单位编号字符10出口企业海关代码Y5商品编号字符10商品代码Y6贸易国别字符3贸易国别代码Y7货主单位地区代码字符5地区代码8贸易方式字符4贸易方式Y9第一计量单位字符3单位代码Y10第一数量数字(18,3)19报关数量Y11第二计量单位字符3第二计量单位12第二数量数字(18,3)19第二数量13人民币数字(18)18报关金额（人民币）Y14美元数字(18)18报关金额（美元）Y15核销单号字符30核销单号Y16数据中心统一编号字符18数据中心统一编号17海关代码（申报口岸）字符4海关代码（申报口岸）18成交币制字符3成交币制19成交总价数字(18,3)19成交总价20经营单位名称字符70经营单位名称21运输方式字符1运输方式Y22提运单号字符32提运单号23征免性质字符3征免性质24结汇方式字符1结汇方式25许可证号字符20许可证号26指运港字符4指运港27成交方式字符1成交方式28运费标志字符1运费标志29运费币制字符3运费币制30运费/率数字19运费/率31保费标志字符1保费标志32保费币制字符3保费币制33保费/率数字19保费/率34杂费标志字符1杂费标志35杂费币制字符3杂费币制36杂费/率数字19杂费/率37合同协议号字符32合同协议号38备案号字符12备案号Y39申报单位代码字符10申报单位代码40申报单位名称字符70申报单位名称41货主单位名称字符70货主单位名称42商品规格型号字符50商品规格型号43最终目的国字符3最终目的国44申报计量单位字符3申报计量单位45申报数量数字(18,3)19申报数量46申报单价数字(18,3)19申报单价47申报日期日期8申报日期一、出口货物报关单扩大数据项应用说明（一）原有数据项目调整说明1. 报关单编号原数据长度为12位，规则为9位报关单编码+0+商品序号（01）；新下发数据为21位，规则为18位报关单编码+空格+商品序号（01）。系统处理，按照12位规则进行处理，18位报关单编码从后截取9位+0+商品序号（01）。2. 出口口岸税务总局现行出口退税审核系统中对应口岸代码表长度为4位，与海关提供的数据长度一致。该字段主要应用于系统数据统计分析方面，但可能存在审核系统中的口岸代码可能与海关方面的口岸代码不一致的情况。系统处理机制不变。3. 出口年月（原年月）原数据到年、月。新下发数据精确到年、月、日。4. 贸易方式原数据为2位；新下发数据为4位并且内容有所增加。5. 运抵国（原贸易国别）原贸易国别与新下发数据贸易国别应用不同，同时需要同步海关最新贸易国别代码。6. 商品编码（原称商品代码）原数据为8位商品代码；新下发数据为10位商品代码。7. 海关代码系统处理机制不变。需要同步更新海关最新海关代码表，用于统计分析。（二）审核应用字段说明1. 进出日期（出口日期）（1）字段说明原字段为年、月。在前期下发数据，该字段为6位，只到出口年月。在扩大数据项出口报关单中，该字段为8位，精确到年、月、日。（2）系统应用说明在审核环节中，针对企业申报数据出口日期进行审核，系统对应提示审核疑点。系统提示审核疑点信息“申报出口日期与海关数据中的（XXX）不等”。系统通过企业申报出口日期确定准确商品适用退税率。2. 标识码（报关单号码）（1）字段说明指海关接受申报时给予报关单的编号。海关编号由各海关在接受申报环节确定，应标识在报关单的每一联上。标识码长度为21位，编码规则为18位标识码+空格+商品序号（01、02、03）。原数据报关单号码长度为12位，编码规则为9位报关单编码+0+商品序号（01、02、03）。（2）系统应用说明在系统处理中，为了避免给企业出口退税申报数据采集工作中增加工作量，税务总局现行系统中仍采用原有申报规则进行采集，即采集12报关单号码，其中9位报关单编码为18位报关单编码从后截取9位而获得。系统在审核处理中，仍旧审核12位报关单号码。系统在数据读入过程中，针对扩大数据项出口报关单数据21位标识码进行截位处理。如，扩大数据项出口报关单标识码为 01，经过系统处理后，同时保留21位标识码以及1。系统审核时采用12位标识码进行审核。3. 运抵国+运输方式在系统中，“运输方式”与“运抵国”字段组合应用。运抵国（地区）指出口货物直接运抵的国家（地区）。本栏目应按海关规定的国别（地区）代码表选择填报中文名称或代码。无实际进出境的，本栏目填报“中国”（代码“142”）。运输方式指货物进出关境时所使用的运输工具的分类。包括非保税区、监管仓库、江海、铁路、汽车、航空、邮递、保税区、保税仓库和其他共十大类。运输方式代码运输方式名称0非保税区1监管仓库2江海运输3铁路运输4汽车运输5航空运输6邮件运输7保税区8保税仓库9其他运输A全部运输方式W物流中心X物流园区Y保税港区Z出口加工在系统审核处理中，如果“运抵国”为“142”（“142”为中国），系统进一步判断对应“运输方式”，并根据不同的运输方式提示疑点：（1）运抵国为“142”，“运输方式”为“0”产生级别为“E”的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）为非保税区运入保税区和保税区退区货物”。（2）运抵国为“142”，“运输方式”为“1”产生级别为空的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）为境内存入出口监管仓库和出口监管仓库退仓货物”。（3）运抵国为“142”，“运输方式”为“2”或“3” 或“4”、“5” 或“6” 或“9” 或“A”。产生级别为“E”的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）运抵国为中国”。（4）运抵国为“142”，“运输方式”为“7”产生级别为“E”的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）为保税区运入非保税区货物”。（5）运抵国为“142”，“运输方式”为“8”产生级别为“E”的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）为保税仓库转内销货物”。（6）运抵国为“142”，“运输方式”为“W”产生级别为空的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）为境内存入物流中心货物”。（7）运抵国为“142”，“运输方式”为“X”、“Y”、“Z”系统不提示审核疑点，可以正常通过。（8）运抵国为“142”，运输方式不详（运输方式不在系统设定范围内09，W、X、Y、Z）产生级别为“E”的审核疑点，系统提示“报关单（XXX）运抵国为中国，运输方式不详”。4. 商品编码（1）字段说明指按海关规定的商品分类编码规则确定的进（出）口货物的商品编号。加工贸易登记手册中商品编号与实际商品编号不符的，应按实际商品编号填报。原数据商品编码为8位，出口货物报关单扩大数据项调整为10位商品代码。（2）系统应用说明在系统按照10位商品代码进行审核。系统提示疑点为“申报商品码（前位）与海关数据中的（XXX）不等”、“申报商品码（前位）与代理证明数据中的（XXX）不等”。5. 核销单号（1）字段说明对应外汇核销单号，新增字段。（2）系统应用说明增加新审核疑点，在审核环节对企业申报明细数据与报关单数据进行对比审核，以企业申报报关单为依据，对应核销单号与电子信息对应核销单号是否一致。针对企业申报明细数据报关单号对应“核销单号”进行审核l 如果报关单信息不齐，对应核销单不符的疑点不产生，该疑点产生前置条件为报关单电子信息存在。l 申报明细数据中“核销单号”与电子信息中报关单号对应核销单号不符，系统提示审核疑点“企业申报核销单号（XXX）与电子信息中对应核销单号不符”，疑点级别设置为“W”。 6. 备案号（1）字段说明指进出口企业在海关办理加工贸易合同备案或征减、免、税审批备案等手续时，海关给予进料加工登记手册、来料加工及中小型补偿贸易登记手册、外商投资企业履行产品出口合同进口料件及加工出口成品登记手册（以下均简称登记手册）、进出口货物征免税证明（以下简称征免税证明）或其他有关备案审批文件的编号。一份报关单只允许填报一个备案号。原数据中没有该字段，新增字段。（2）系统应用说明在系统中，主要利用备案编号对“加工贸易”进行审核。因“备案号”中不仅仅是针对“来料加工”还有“征免税证明”，所以不能完全以报关单信息来进行审核处理，需要以企业申报明细数据进行审核。企业申报明细数据中“进料登记册号”对应与电子信息中对应“报关单编号”中“备案号”进行对审。如果对应“进料登记册号”与“备案号”不符，系统提示疑点“企业申报数据进料登记册号（XXX）与电子备案号不符”疑点，疑点级别为E。如果是加工贸易，但是企业不申报对应手册号，系统通过贸易性质代码进行审核控制。系统审核疑点提示“该报关单信息贸易性质为进料加工，申报数据未提供手册号”。7. 贸易方式 扩大数据项出口报关单数据中，贸易方式字段调整非常大，由原来的2位贸易方式扩充为4位贸易方式，同时内容也增加了很多。针对贸易方式的改变，系统对应进行以下的处理:（1）系统兼容2位、4位贸易方式在系统中保留原有的2位贸易方式，可以同时针对2位和4位贸易方式进行应用。（2）针对4位贸易方式，重新确定应用方案针对贸易方式进行分析，存在退税、不退税、同时存在退税和不退税三种可能。退税标志1，表示退税；退税标志0，表示不退税；退税标志2，表示同时存在退税和不退税的情况。系统对应对审核疑点进行调整:退税标志为1，系统不提示审核疑点；退税标志为0，系统提示审核疑点贸易方式不退税；退税标志为2，系统提示相应级别较低的审核疑点，贸易方式存在退税和不退税可能（系统说明中有进一步解释），需要审核人员确认后进行疑点处理。监管方式代码监管方式代码简称监管方式代码全称退税标志0110一般贸易一般贸易10130易货贸易易货贸易10139旅游购物商品用于旅游者五万美元以下的出口小批量订货00200料件放弃主动放弃交由海关处理的来料或进料加工料件00214来料加工来料加工装配贸易进口料件及加工出口货物00245来料料件内销来料加工料件转内销00255来料深加工来料深加工结转货物00258来料余料结转来料加工余料结转00265来料料件复出来料加工复运出境的原进口料件00300来料料件退换来料加工料件退换00314加工专用油国营贸易企业代理来料加工企业进口柴油00320不作价设备加工贸易外商提供的不作价进口设备00345来料成品减免来料加工成品凭征免税证明转减免税00400成品放弃主动放弃交由海关处理的来料及进料加工成品00420加工贸易设备加工贸易项下外商提供的进口设备00444保区进料成品按成品征税的保税区进料加工成品转内销货物00445保区来料成品按成品征税的保税区来料加工成品转内销货物00446加工设备内销加工贸易免税进口设备转内销00456加工设备结转加工贸易免税进口设备结转00466加工设备退运加工贸易免税进口设备退运出境00500减免设备结转用于监管年限内减免税设备的结转00513补偿贸易补偿贸易10544保区进料料件按料件征税的保税区进料加工成品转内销货物00545保区来料料件按料件征税的保税区来料加工成品转内销货物00615进料对口进料加工(对口合同)10642进料以产顶进进料加工成品以产顶进00644进料料件内销进料加工料件转内销00654进料深加工进料深加工结转货物00657进料余料结转进料加工余料结转00664进料料件复出进料加工复运出境的原进口料件00700进料料件退换进料加工料件退换00715进料非对口进料加工(非对口合同)10744进料成品减免进料加工成品凭征免税证明转减免税00815低值辅料低值辅料00844进料边角料内销进料加工项下边角料转内销00845来料边角料内销来料加工项下边角料内销00864进料边角料复出进料加工项下边角料复出口00865来料边角料复出来料加工项下边角料复出口01139国轮油物料中国籍运输工具境内添加的保税油料、物料01200保税间货物海关保税场所及保税区域之间往来的货物21215保税工厂保税工厂01233保税仓库货物保税仓库进出境货物01234保税区仓储转口保税区进出境仓储转口货物21300修理物品进出境修理物品21427出料加工出料加工11500租赁不满一年租期不满一年的租赁贸易货物01523租赁贸易租期在一年及以上的租赁贸易货物01616寄售代销寄售、代销贸易21741免税品免税品01831外汇商品免税外汇商品02025合资合作设备合资合作企业作为投资进口设备物品02225外资设备物品外资企业作为投资进口的设备物品02400外航公务货外国航空公司进口公务货02439常驻机构公用外国常驻机构进口办公用品02600暂时进出货物暂时进出口货物02700展览品进出境展览品22939陈列样品驻华商业机构不复运出口的进口陈列样品03010货样广告品有经营权单位进出口的货样广告品23039货样广告品无经营权单位进出口的货样广告品03100无代价抵偿无代价抵偿进出口货物03339其他进出口免费其他进出口免费提供货物03410承包工程进口对外承包工程进口物资03422对外承包出口对外承包工程出口物资13511援助物资国家和国际组织无偿援助物资03611无偿军援无偿军援03612捐赠物资进出口捐赠物资03910军事装备军事装备04019边境小额边境小额贸易(边民互市贸易除外)14039对台小额对台小额贸易04139对台小额商品交易进入对台小额商品交易专用市场的货物04200驻外机构运回我驻外机构运回旧公用物品04239驻外机构购进我驻外机构境外购买运回国的公务用品04400来料成品退换来料加工成品退换04500直接退运直接退运04539进口溢误卸进口溢卸、误卸货物04561退运货物因质量不符、延误交货等原因退运进出境货物04600进料成品退运进料成品退运25000料件进出区用于区内外非实际进出境货物25010出口加工区研发货出口加工区与境外之间进出的研发货物05015区内加工货物加工区内企业从境外进口料件及加工出口成品05033区内仓储货物加工区内仓储企业从境外进口的货物05100成品进出区用于区内外非实际进出境货物05200区内边角调出用于区内外非实际进出境货物05300设备进出区用于区内外非实际进出境货物05335境外设备进区加工区内企业从境外进口的设备物资05361区内设备退运加工区内设备退运境外06033物流中心进出境货保税物流中心与境外之间进出仓储货物09600内贸货物跨境运输内贸货物跨境运输09639海关处理货物海关变卖处理的超期未报货物 ,走私违规货物09700后续补税无原始报关单的后续补税09739其他贸易其他贸易09800租赁征税租赁期一年及以上的租赁贸易货物的租金09839留赠转卖物品外交机构转售境内或国际活动留赠放弃特批货09900其他其他2（三）处理机制不变审核字段1. 经营单位编码（原称：出口企业海关代码）2. 第一申报数量（报关数量）3. 第一申报计量单位（单位代码）（四）其他暂不参与审核应用字段1. 成交币制2. 成交总价 3. 关区4. 口岸5. 成交方式、运费、保费、杂费6. 货主单位名称（发货单位） 7. 经营单位名称可以用于对未登记企业出口情况检查，如果没有在税务机关办理出口货物退（免）税认定，可以将“经营单位名称”提供给相应部门，按照企业名称进行检查。8. 其他字段，包括：合同协议号、提运单号、征免性质 、结汇方式 、许可证号 、指运港 、申报单位名称及代码 、货主单位地区代码（境内货源地） 、数据中心统一编号 、商品序号 、商品规格、型号 、最终目的国 、第二申报数量 、第二申报计量单位 、成交数量及计量单位 、申报单价 、申报日期 等字段。二、系统针对出口货物报关单扩大数据项应用调整（一）针对8位商品代码调整由于电子口岸在数据传递时对商品代码末位2位为00的数据进行截位处理，造成系统内大量47项出口报关单数据商品代码为8位，影响系统应用。针对该问题，系统对应进行调整，主要包括：