国际贸易融资业务信贷政策介绍

国际贸易融资业务信贷政策一、总体策略贸易融资是我行重要的授信业务之一，具有期限较短，周转较快、自偿性强的特点，能有效带动结算、负债及其他业务发展，且占用资源较少，可为我行带来较好的综合收益，应给予积极支持，大力发展。同时，应注重过程管理，防范风险。二、客户指引（一）对符合以下条件的客户，应给予优先支持:1、企业成立2年（含）以上，具备丰富的国际贸易从业经验，进出口业务量稳定，对外履约能力强，在银行、税务、工商、外管局及海关无不良记录；2、内部管理规范，财务制度健全，有关经营状况和交易信息真实、透明；3、与上（下）游客户贸易关系良好、稳定，且合作时间在2年（含）以上，期间未发生重大债权、债务纠纷；4、融资项下交易具有真实、可靠、合法的贸易背景，且我行能够对交易中的物流和现金流实施有效监控；5、经营的进出口商品属于国家政策支持的产业或需求呈刚性、受外围市场影响较小的商品； 6、居于行业龙头、行业垄断地位的大型中央企业和国有企业；7、具有自主创新品牌、产品市场竞争力强、销售渠道顺畅。（二）对于以下客户的融资申请，宜谨慎办理1、在监管部门或银行出现过不良记录、目前尚能正常运营，但资金链比较紧张；2、参与投机性的衍生交易，存在亏损隐患；3、交易国家或地区存在一定风险，且未采取信保等防范措施；4、经营商品近期价格大幅波动，且未采取相应的套期保值措施；5、交易流程复杂，交易对手合作期限较短。三、业务指引（一）管理原则1、坚持贸易背景真实、合法、合规贸易融资是为国际贸易而提供的融资业务，主要还款来源在于国际贸易项下回笼货款。因此，贸易背景真实性是贸易融资发放的基础，核实贸易背景真实性是防范贸易融资风险的第一个关口。贸易背景的合法、合规性是确保贸易融资资金安全的前提，发放贸易融资前应注意审核，并确认贸易主体、方式、商品，以及贸易地区的合法、合规性，对于受联合国和我国参加的国际组织制裁或禁止的业务不予受理，对于受美国等有关国家制裁的敏感地区的业务应谨慎受理，及时向客户提示必要的业务风险，并严格执行我行有关政策。2、确保资金用途与还款来源的对应性开展贸易融资业务应注意把握：融资期限与基础贸易流转周期相匹配，防止企业短款长用；资金用途与贸易运作环节的真实资金需求相一致，防止企业挤占挪用资金；发放融资款后，经办行相关人员应对销售和收汇情况进行跟踪，确保回笼款用于偿还我行融资。3、落实全面过程管理贸易融资业务从贷前调查、授信额度的审批及使用、贷后管理至还款是个连续操作过程，经办行市场人员、国际结算人员、放款审核人员和会计人员等应各司其责、相互配合，紧跟业务进程，实现全过程管理，包括认真做好贸易背景真实性调查、贸易融资业务放款操作以及放款后的跟踪管理等工作；注意审查企业对外履约能力、短期偿债能力以及历史交易记录；积极关注国内外经济政策、环境变化对贸易和企业经营管理等方面的负面影响，防范政策和市场风险。4、有保有压、分类支持不同业务重点支持装船后出口类贸易融资业务，包括出口押汇、出口托收押汇、短期出口信保融资业务、福费廷、出口保理融资业务，在今年国际市场风险加剧、各级政府加大对出口信保支持力度的情况下，分行应积极支持短期信保融资业务的发展，尝试开展中长期项目险项下信保融资业务。在外汇政策管理框架内，探索、支持服务贸易项下融资业务，对于装船前出口类贸易融资业务则应在认真审核贸易背景真实性，把握企业资信的前提下，予以支持。对于90天以上远期信用证业务，我行应适度控制。在开展业务过程中应严格审查贸易真实性，认真审核信用证期限与企业贸易周期是否相匹配。禁止开立无贸易背景的融资性信用证，以防造成我行资金和政策风险。（二）主要业务的具体指引1、出口押汇以信用证项下出口单据为控制条件，主要还款来源在于信用证项下出口收汇。该业务周转快，应大力发展、积极支持。 出口押汇可分为单证相符出口押汇和单证不符出口押汇。前者开证行的付款责任确定，还款风险相对较小，在开证行或指定付款行符合我行规定的条件下，此业务属于低风险类融资业务；后者还款的风险在一定程度上取决于进出口商的商业信用，因此，须对出口商先核定授信额度。整体而言，出口押汇属于风险较低的一类贸易融资业务，自偿性强，还款路径易控制，还款来源较确定，我行历史数据显示，出现坏帐的比率相对较低。因此，在为出口商核定单证不符出口押汇授信额度时，可根据客户与我行的往来情况，以往的收汇纪录，给予适度授信。2、出口托收押汇以托收项下出口单据为控制条件，主要还款来源在于出口托收项下收汇，还款风险的大小取决于进出口商的商业信用，我行需为出口商核定授信额度。办理出口托收押汇应注意把握以下要点：（1）进出口商之间已建立了较为稳定的业务往来关系，历史交易记录良好，无债权、债务纠纷；（2）出口地区的国家风险较小。对于我行可控制物权的付款交单项下出口托收押汇，风险可控性较强，应积极支持；对于承兑交单项下的出口托收押汇，银行无法控制物权，融资风险相对较大，应谨慎办理。3、出口装船前融资该业务是为企业组织货源，交付出口货物而提供的融资，包括信用证项下（打包放款）和非信用证项下装船前融资。装船前融资业务的贸易真实性评估难度要相对大于装船后的融资业务。办理装船前融资应注意把握以下要点：（1）出口商应具有较强的对外履约能力；（2）如为信用证项下，信用证中无对我行不利的条款，原则上应经我行通知或确保我行可及时获得有关改证；（3）融资期限和比例应与信用证或出口合同相匹配；（4）对于分批装运出口的业务，除非原材料一次性采购，否则应分批放款；（5）为确保专款专用，在国内供货商确定的情况下，融资款项可通过承兑汇票等方式直接给供货商； （6）出口收汇要有专人监控，回款及时偿还我行融资，防止企业资金挪用。对于出口装船前融资业务，要特别加强货物流向和贷款资金流向的控制。我行可通过货物质押监管方式，与仓储公司合作，对企业从货源采购到出口发运等环节进行全程监控，加强融资风险的控制。4、进口开证该业务是我行为进口企业进口货物而开立的信用证，它是以银行信用为保证的付款承诺书，我行凭出口商银行提交的相符单据履行付款责任。按付款期限划分，可分为即期信用证和远期信用证。积极支持全额保证金或我行认可的有价证券质押项下进口开证业务；适度加大支持未来货物质押项下的进口开证业务，但应关注被质押货物的变化情况，防止业务操作风险。对于大宗物品的进口开证业务应注意把握好以下要点：（1）全面审查进口企业经营大宗商品的专业能力；（2）认真调查进口商品的用途；（3）严格审核相关贸易背景资料；（4）密切关注进口商品的国内外市场变化情况；（5）信用证条款应注意保护我行利益；（6）严格加强开证后的跟踪和管理工作。5、进口押汇该业务是我行为解决进口企业通过我行开立的信用证项下备付资金不足而提供的融资。进口押汇的还款主要来源于信用证项下进口货物销售回笼货款。办理进口押汇业务应注意把握以下要点：（1）确保专款专用，押汇款项只能用于支付进口信用证；（2）注意融资期限和金额与信用证项下进口到单匹配；（3）加强对进口货物销售回笼货款的监控。对于以货物质押办理进口押汇业务的，应加强质押货物的跟踪和管理工作。6、担保提货在进口信用证项下单据到达我行之前，我行为减少进口企业进口货物压港的成本，便利企业加速通关而提供的担保提货业务，是我行为进口企业开立信用证而提供的配套服务。办理担保提货业务应注意以下要点：（1）办理担保提货业务前应要求进口企业提供足额保证金、保证条件或扣减其授信额度；（2）信用证项下正本单据到达后，无论是否存在不符点，进口企业都不得拒付；（3）非信用证以及非我行开立的信用证项下，我行不予办理担保提货；（4）正本运输单据到达后，应及时将我行出具的担保提货函换回。7、进口代收押汇该业务是我行为解决进口商进口代收项下备付资金不足而提供的融资。还款主要来源在于进口代收项下进口货物销售回笼货款。办理进口代收押汇业务应注意把握以下要点：（1）加强对进口商资信和短期偿债能力的审核； （2）确保专款专用，押汇款项只能用于进口代收项下对外支付；（3）注意融资期限和金额分别与进口代收项下付款期限及发票金额匹配；（4）加强对进口货物销售回笼货款的监控。对于以货物质押办理进口代收押汇业务的，应加强质押货物的跟踪和管理工作。8、汇款融资（T/T融资）汇款融资业务分为进口汇款融资、出口汇款融资。进口汇款融资是我行为解决进口商在货到付款项下备付资金不足而提供的融资，主要还款来源在于进口货物销售回笼货款。出口汇款融资是我行为解决出口商在货到付款项下资金周转困难而提供的融资，主要还款来源在于出口贸易项下的收汇。汇款融资与上述进出口押汇相比，回款的路径较难控制，就业务特性而言，风险相对较大,是一种较适合我行中、高端客户的贸易融资业务。办理汇款融资业务时应注意把握以下要点：（1）注意审核申请企业的资信和综合偿债能力； （2）通过报关单、基础交易合同等相关贸易背景资料核实贸易背景真实性；（3）注意回笼货款的监控，一旦出现企业故意擅自改变回款路径的情况，即停止为其办理后续汇款融资业务；（4）融资期限和金额应与基础交易合同相一致，如有预付货款，融资金额应扣减预付货款部分。对于以货物质押办理进口汇款融资业务的，应加强质押货物的跟踪和管理工作。对于符合国际保理条件的，优先办理国际保理业务。9、短期信保融资该业务是指出口商向出口信用保险公司投保出口信用保险或通过我行向出口信用保险公司投保出口票据险后，我行为出口商提供的出口贸易融资业务。短期信保融资业务包括：L/C项下、D/P项下、D/A项下、T/T项下以及出口保理项下信保融资业务。短期信保融资业务与一般非信保项下的出口贸易融资业务相比，由于出口信用保险公司承担了国外进口商或银行的商业风险或国家风险，在一定程度上分担了我行贸易融资的风险。因此，总体而言，短期信保融资业务的风险相对低于非信保项下出口贸易融资业务，应优先支持，积极推广。投保短期信用保险不可替代对于出口商资信能力的评估，在办理过程应注意加强对出口商准入条件和基础贸易条件的审核，控制融资比例，加强与当地信保公司的沟通。开展短期信保融资业务应注意把握以下要点：（1）加强对出口企业准入条件和基础贸易条件的审核；（2）严格控制融资比例和金额；（3）认真做好信保限额及其买家限额的台账管理，防止超限额融资；（4）一旦出险，及时督促出口商或直接向信保公司报告可损，提出索赔；（5）积极保持与信保公司的沟通和联系；（6）对于TT或出口保理项下的信保融资业务，应特别加强回款的监控。10、福费廷该业务是我行以贴现形式无追索权地买入未到期的应收账款，为出口企业提供资金融通的业务。出口企业可通过办理福费廷业务实现提前收汇，加速资金循环，满足资金周转需要。福费廷项下，我行买入应收账款的风险高低取决于承兑行、保付行或担保行的资信好坏。符合我行规定的福费廷业务属于低风险类贸易融资业务。福费廷业务可分为一级市场买入（完全让渡）、二级市场买入或卖出，以及二级市场非融资性风险参与业务。在承兑行或担保行在我行有足额同业授信的情况下，我行可将买入的应收账款，持有到期，或进行风险参与。否则，应在买入的同时，在二级市场卖出，以规避风险。办理我行买入并持有到期或进行风险参与的福费廷业务，应注意把握以下要点：（1）买入的应收账款必须经过银行承兑、担保或保付；（2）应收账款所涉及的出口商品非政府限制或禁运的商品；（3）应收账款的贸易背景真实；（4）承兑、保付或担保行在我行有足额同业授信额度；（5）原则上不买入延期付款信用证项下的应收账款或对其进行风险参与。对出口企业而言，通过办理福费廷业务可改善财务结构，规避汇率、利率等风险；对我行而言，融资风险相对较小，且可带来融资及中间业务收益。因此，对于符合条件的福费廷业务应积极支持，大力推广。11、出口保理融资该业务是我行买入出口商赊销或D/A项下应收账款后，为出口商提供的预付款融资。出口保理融资可分为无追索权的出口保理融资以及有追索权的出口保理融资。我行提供无追索权出口双保理融资的前提是国外进口保理商为进口商核准了买方信用担保额度，且进口保理商在我行有同业授信额度。在此双项额度的控制下，对于符合我行出口保理业务准入条件的，企业办理出口保理融资，无须对出口商核定授信额度，属于低风险类贸易融资业务。信保项下双保理业务，即以中信保替代国外保理商承担进口商的信用风险，同时由国外保理商承担应收账款催收责任的，比照有保理商承担买方信用风险的双保理业务，按照低风险类业务进行审批，不占用出口商授信额度。在没有保理商或中信保承担买方信用风险情况下办理的出口保理融资，无论我行是否有追索权，均须对出口商核定授信额度，属于一般风险类贸易融资业务。出口保理融资契合中小企业的融资需求，对于我行积极培育、扶持的外向型中小企业，可以出口保理业务为切入点，扩大业务合作，提高我行中间业务收益。办理出口保理融资业务应注意把握以下要点：（1）出口商、应收账款、出口商品必须符合我行出口保理的基本条件；（2）融资金额不超过应收账款的一定比例；（3）融资期限与发票的付款期限及进口保理商承担买方信用担保付款的期限相匹配。 12、进口保理授信（买方信用担保）该业务是我行通过对进口企业主动授信，核定进口保理专项额度，对进口企业的信用承担担保责任，属于一般风险类贸易融资业务。只需我行提供催收服务的进口保理不需要核定进口保理额度，不纳入贸易融资品种之列。我行承担进口企业信用担保责任的前提是，进口企业对应付账款的拒付或拖欠是因其信用风险而产生，并非因进口货物质量、进出口双方贸易纠纷形成。进口保理业务的市场定位应是资信优良的企业。我行通过该业务的切入，可进