山东会计电算化相关资料整理

山东会计电算化资料整理网上的资料整理了一下，包括操作步骤，教学软件，5套模拟题。不全面（我也有些不理解的地方），有些问题需要实际操作中体会。我只将5套题做了一遍（一天一套），40分钟做完，42分。用友通会计软件操作步骤一、系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限：1、双击桌面上的系统管理图标，打开窗口；2、单击系统-注册，打开对话框；3、输入操作员：admin，口令：无，单击确定。4、单击权限中的操作员命令，进入操作员管理窗口，5、单击工具栏的增加按钮，打开窗口；输入2名操作员 001，0026、增加完毕，单击退出按钮；7、单击账套中的建立命令，打开对话框；8、输入账套号：001，名称：随便写,其余默认，单击下一步；9、输入单位名称：随便写，其余空白，单击下一步；10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度（考试时系统已定义好），账套主管选择001，其余默认，单击下一步；11、确定基础信息：默认，单击完成，出现提示，单击是；12、确定分类编码方案，科目编码4-2-2-2-2，其余默认，单击确认；13、数据精度定义，默认，单击确认，提示创建成功，单击确定；14、出现是否启用账套，：总帐。单击是，启用期间默认，单击退出按钮；15、另一个操作员002也要授为帐套主管。单击权限中的权限命令，进入“操作员权限”窗口。选择002，一定要看好是否是自己设立的帐套，勾选账套主管，出现提示，单击是，单击退出按钮，单击关闭按钮二、账务处理1、双击桌面上的用友通图标；2、出现“注册控制台”窗口：用户名：001，日期默认即可，单击确定。3、首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。）。单击基础设置财务-凭证类别，打开窗口；（1）单击“记账凭证”单选按钮；（2）单击确定按钮，进入“凭证类别”窗口；单击退出。4、单击基础设置财务-会计科目，打开窗口；（1）单击增加按钮；进入新增窗口；（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击确定。（3）单击增加；输入其他明细科目；输入完毕，单击退出。设置会计科目：一般要设19个会计科目的二级科目，他们是： 然后将 科目修改（按考试要求），一共涉及到19个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。初始化时会计科目设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机器锁定的冲突。5、单击总账设置期初余额，打开窗口；（1）直接输入末级科目的期初余额；（2）输入完所有科目的余额后，单击试算按钮，若正确，单击确认，单击退出。输入期初余额：大约一共是38个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。6、单击总账凭证填制凭证，进入凭证编辑状态：（1）单击增加按钮，增加一张空白凭证；（2）输入制单日期（默认为1日）、附件张数1、摘要1、科目全编码及金额；（3）输入完毕，单击增加按钮，完成其他凭证编制。（4）全部输入完毕，单击退出。考试时候凭证大约有30张左右，其中大部分给出，有57张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存货结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多（全部来自五套实务题，所以平时要多练习那五套题），所有凭证一律通过凭证增加录进去，不用期末转账定义和生成。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，（不可捎计算器（烟台）凭证填制界面菜单工具中有计算器。注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。凭证虽然只占20分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！7、审核凭证：（1）单击文件重新注册，另一操作员002的登录，单击确定。（2）单击总账凭证审核凭证，打开“凭证审核”对话框，单击确认，单击确定，单击审核成批审核凭证，审核完毕出现“成批审核结果表”，单击确定，单击退出。8、记账：（1）单击总账凭证记账命令，进入“记账”窗口；单击下一步按钮；（3）显示记账报告，单击下一步按钮；（4）单击记账按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击确认；（5）登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框；（6）单击确定按钮，完毕。记账后，不要结账。三、编制报表1、单击财务报表，进入用友通-财务报表；出现提示关闭窗口。2、计算资产负债表（1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好】，模板（资产负债表），单击确定。（2）单击数据-账套初始，输入账套号和时间，单击确认.（3）单击左下角格式，变为数据状态；（4）单击数据关键字录入，录入时间：2010年12月31日，单击确认，出现提示：是否重算第1页？单击是，检查是否正确，若正确，单击提交，不用保存。3、计算利润表（1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度）【考试时已定义好】，模板（利润表），单击确定。（2）单击数据-账套初始，输入账套号和时间，单击确认.（3）单击左下角格式，变为数据状态；（4）单击数据关键字录入，录入时间：2010年12月（应该是与凭证录入月份相同吧），单击确认，出现提示：是否重算第1页？单击是，检查是否正确，单击提交。出现提示，选择利润表，单击确定。不保存，直接提交（提交成功后没有屏幕提示）。注意事项：一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四，如果没有提交报表，实物题得0分。看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负。用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0分。报表提交之后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。山东会计电算化教学软件 先阅读文件包里的安装说明在安装5套实务模拟题某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 325961002 银行存款 借 1131 应收账款 借 应收账款公司 借 48894 应收账款公司 借 1133 其他应收款 借 40745 其他应收款张三 借 40745 其它应收款公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借 物资采购甲材料 借 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 原材料甲材料 借 300 原材料乙材料 借 1001243 库存商品 借 库存商品产品 借 900 库存产品产品 借 8001301 待摊费用 借 1401 长期股权投资 借 长期股权投资股票投资 借 1501 固定资产 借 1502 累计折旧 贷 1901 长期待摊费用 借 1911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 2111 应付票据 贷 2121 应付账款 贷 应付账款丙单位 贷 73341 应付账款丁单位 贷 2131 预收账款 贷 预收账款公司 贷 2151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 2161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894 应交税金应交增值税 贷 应交税金应交增值税进项税额贷 应交税金应交增值税销项税额贷 应交税金应交所得税 贷 488942181 其他应付款 贷 2191 预提费用 贷 2301 长期借款 贷 3101 股本 贷 3111 资本公积 贷 资本公积其他资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 盈余公积法定盈余公积 贷 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷 利润分配提取法定盈余公积 贷 利润分配提取法定公益金 贷 利润分配应付普通股股利 贷 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借 生产成本产品 借 生产成本产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借 主营业务收入产品 借 主营业务收入产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借 主营业务成本产品 借 主营业务成本产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中“辅助生产成本”改为“生产成本产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元吨。 借:生产成本产品 99091.84 生产成本产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料甲材料 .62. 领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元吨。 借:生产成本产品 62747.3 生产成本产品 37648.38 制造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73 贷:原材料乙材料 .63. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产元,月折旧率6,厂部用固定资产元,月折旧率6。 借:制造费用 12262.2 管理费用 8175.49 贷:累计折旧 20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料 14300 物资采购乙材料 39200 应交税金应交增值税进项税额 9095 贷:应付账款丙单位 625955. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料 572 物资采购乙材料 1568 贷:现金 21406. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 14872 原材料乙材料 40768 贷:物资采购甲材料 14872 物资采购乙材料 407687. 以现金47元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用 47 贷:现金 478. F公司购B产品,预收货款元,存入银行。 借:银行存款 贷:预收账款公司 9. 销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款元,增值税为元。 借:预收账款公司 贷:应交税金应交增值税销项税额 主营业务收入产品 10. 将销售给F公司B产品货款结算清。 借:银行存款 贷:预收账款公司 11. 向银行提取现金11000元,以备发放工资。 借:现金 11000 贷:银行存款 1100012. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 11000 贷:现金 1100013. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。 借:生产成本产品 5280 生产成本产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 1100014. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。 借:生产成本产品 739.2 生产成本产品 176.4 制造费用 308 管理费用 316.4 贷:应付福利费 154015. 以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用元。 借:制造费用 64297 管理费用 贷:银行存款 16. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金元,存入银行。 借:银行存款 贷:预收账款公司 17. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款公司 29988 贷:其他业务收入 2998818. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本产品 .03 生产成本产品 24810.07 贷:制造费用 .119. 本期生产A产品250件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品 .37 贷:生产成本产品 .3720. 本期生产B产品109件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品 .73 贷:生产成本产品 .7321. 期初库存B产品的单位成本是1405.7元，按先进先出法计算并结转533件销售成本。 借:主营业务成本产品 .1 贷:库存产品产品 .122. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 其他业务收入 29988 贷:本年利润 23. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 .89 贷:主营业务成本产品 .1 营业费用 31094.69 管理费用 .124. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税 94274.44 贷:应交税金应交所得税 94274.4425. 结转所得税费用。 借:本年利润 94274.44 贷:所得税 94274.4426. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 贷:盈余公积法定盈余公积 19140.5727. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 9570.28 贷:盈余公积法定公益金 9570.2828. 按20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 38281.13 贷:应付股利 38281.1329. 结转已实现的利润。 借:本年利润 .67 贷:利润分配未分配利润 .6730. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润 66991.98 贷:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 利润分配提取法定公益金 9570.28 利润分配应付普通股股利 38281.13参考答案：资产负债表：期初资产总计：.00期末资产总计：.11净利润： .67某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 52561002 银行存款 借 1131 应收账款 借 81468 应收账款公司 借 26280 应收账款公司 借 551881133 其他应收款 借 10512 其他应收款张三 借 10512 其它应收款公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借 物资采购甲材料 借 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 原材料甲材料 借 100 原材料乙材料 借 76212 8001243 库存商品 借 库存商品产品 借 600 库存产品产品 借 6001301 待摊费用 借 499321401 长期股权投资 借 长期股权投资股票投资 借 1501 固定资产 借 1502 累计折旧 贷 1901 长期待摊费用 借 1911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 2111 应付票据 贷 2121 应付账款 贷 应付账款丙单位 贷 23652 应付账款丁单位 贷 840962131 预收账款 贷 73584 预收账款公司 贷 735842151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 315362161 应付股利 贷 289082171 应交税金 贷 13140 应交税金应交增值税 贷 应交税金应交增值税进项税额贷 应交税金应交增值税销项税额贷 应交税金应交所得税 贷 131402181 其他应付款 贷 525602191 预提费用 贷 289082301 长期借款 贷 3101 股本 贷 3111 资本公积 贷 42048 资本公积其他资本公积 贷 420483121 盈余公积 贷 盈余公积法定盈余公积 贷 盈余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷 利润分配提取法定盈余公积 贷 利润分配提取法定公益金 贷 利润分配应付普通股股利 贷 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借 生产成本产品 借 生产成本产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借 主营业务收入产品 借 主营业务收入产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借 主营业务成本产品 借 主营业务成本产品 借5405 其他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件中科目“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中“辅助生产成本”改为“生产成本产品”。二、企业某年12月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产元,月折旧率6,厂部用固定资产元,月折旧率5。 借:制造费用 4214.4 管理费用 2874.04 贷:累计折旧 7088.442. 以现金26元,支付A产品销售搬运费。 借:营业费用 26 贷:现金 263. 领用甲材料60吨,其中生产A产品耗用24吨,生产B产品耗用18吨,车间一般耗用9吨,厂部一般耗用3吨,销售过程耗用6吨,期初库存甲材料的单位成本为1497.96元吨。 借:生产成本产品 35951.04 生产成本产品 26963.28 制造费用 13481.64 营业费用 8987.76 管理费用 4493.88 贷:原材料甲材料 89877.64. 领用乙材料280吨,其中生产A产品耗用140吨,生产B产品耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元吨。 借:生产成本产品 13336.4 生产成本产品 8001.84 制造费用 2667.28 营业费用 1333.64 管理费用 1333.64 贷:原材料乙材料 26672.85. 厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费10512元，前预借10512元。 借:管理费用 10512 贷:其他应收款张三 105126. 出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金47616元,存入银行。 借:银行存款 47616 贷:预收账款公司 476167. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款公司 7936 贷:其他业务收入 79368. 销售给E公司A产品150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。 借:应收账款公司 贷:应交税金应交增值税销项税额 15300 主营业务收入产品 900009. 向银行提取现金13000元,以备发放工资。 借:现金 13000 贷:银行存款 1300010. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 13000 贷:现金 1300011. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为7800元,(生产A产品耗用780工时,生产B产品耗用520工时),车间技术和管理人员工资为2600元,企业行政人员工资为2600元。 借:生产成本产品 4680 生产成本产品 3120 制造费用 2600 管理费用 2600 贷:应付工资 1300012. 分别按本企业有关人员的工资的14计提福利费。 借:生产成本产品 655.2 生产成本产品 436.8 制造费用 364 管理费用 364 贷:应付福利费 182013. 向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料40吨,单价1490元,计59600元,增值税为10132元,乙材料20吨,单价90元,计1800元,增值税为306元,全部款项以银行存款支付。 借:物资采购甲材料 59600 物资采购乙材料 1800 应交税金应交增值税进项税额 10438 贷:银行存款 7183814. 以上所购买甲乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费1740元,按重量比例分配。 借:物资采购甲材料 1160 物资采购乙材料 580 贷:银行存款 174015. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 60760 原材料乙材料 2380 贷:物资采购甲材料 60760 物资采购乙材料 238016. 结转制造费用,按A、B产品工时分配。 借:生产成本产品 13996.39 生产成本产品 9330.93 贷:制造费用 23327.3217. 本期生产A产品189件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品 68619.03 贷:生产成本产品 68619.0318. 本期生产B产品72件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品 47852.85 贷:生产成本产品 47852.8519. A产品按加权平均法计算单位成本，结转150件销售成本。 借:主营业务成本产品 54514.5 贷:库存商品产品 54514.520. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 90000 其他业务收入 7936 贷:本年利润 9793621. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 87039.46 贷:主营业务成本产品 54514.5 营业费用 10347.4 管理费用 22177.5622. 计算应交所得税,税率为33%。 借:所得税 3595.86 贷:应交税金应交所得税 3595.8623. 结转所得税费用。 借:本年利润 3595.86 贷:所得税 3595.8624. 按10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 730.07 贷:盈余公积法定盈余公积 730.0725. 按5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 365.03 贷:盈余公积法定公益金 365.0326. 按20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 1460.14 贷:应付股利 1460.1427. 结转已实现的利润。 借:本年利润 7300.68 贷:利润分配未分配利润 7300.6828. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润 2555.24 贷:利润分配提取法定盈余公积 730.07 利润分配提取法定公益金 365.03 利润分配应付普通股股利 1460.14参考答案：资产负债表：期初资产总计：.00期末资产总计：.54净利润： 7300.68某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 96271002 银行存款 借 1131 应收账款 借 96270 应收账款公司 借 44926 应收账款公司 借 513441133 其他应收款 借 12836 其他应收款张三 借 12836 其它应收款公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借 物资采购甲材料 借 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 原材料甲材料 借 900 原材料乙材料 借 10001243 库存商品 借 库存商品产品 借 300 库存产品产品 借 1001301 待摊费用 借 577621401 长期股权投资 借 长期股权投资股票投资 借 1501 固定资产 借 1502 累计折旧 贷 1901 长期待摊费用 借 1911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 2111 应付票据 贷 738072121 应付账款 贷 应付账款丙单位 贷 22463 应付账款丁单位 贷 994792131 预收账款 贷