注册会计师行业管理系统之建设用户需求

注册会计师行业管理系统二期建设用户需求（征求意见稿）2009年10月21日2019整理的各行业企管，经济，房产，策划，方案等工作范文，希望你用得上，不足之处请指正目 录一、建设背景（一）一期建设基本情况注册会计师行业管理系统（以下简称系统）是由财政部会计司、监督检查局（监督局）、中国注册会计师协会（中注协）与信息网络中心（信息中心）联合建设的、通过网络化技术手段对全国注册会计师行业进行管理、监督和服务的电子政务系统。系统一期已于2006年2月开通，采用全国大集中方式部署于因特网上运行。系统以行政审批等各项事务的实时在线处理为基础，实现行业基础信息数据的采集，建立行业数据库，利用数据库资源加强行业监管。吸收系统一期运行使用经验，为进一步发挥系统优势，促进行业管理方式的变革，提升行业管理成效，切实为行业、公众提供便利化的办事手段，系统建设单位决定开展系统二期建设。（二）二期建设总体规划二期建设的目标是：通过优化系统界面和操作流程、完善技术手段和系统架构、补充系统功能、扩展外部接口，提高系统响应速度和运行效率，改进用户体验，进一步发挥系统功效。二期建设将遵循集思广益、简便实用、覆盖全面、试点先行的原则。二期建设的主要内容是：1解决系统响应速度问题系统在数据库设计、代码编写等各个环节都应充分考虑到系统的响应速度，保证系统在各种情况下都能迅速响应、操作流畅。2简化和重构业务流程，增进操作便捷性二期建设将全面吸纳用户建议，在对业务流程进行全面梳理基础上进行重构，并对操作界面按照人性化要求进行全面改善，使用户使用中感到便捷。3电子签名认证利用财政部CA认证服务器对系统用户身份进行认证，并对用户发出的数据附加电子签名，使系统操作和数据内容具有法律认可效力，逐步摆脱书面材料，大大提高办事效率和便捷性。二期建设拟先在管理人员和证券资格所（目前约60家）及其注册会计师（目前约20000人）范围内试点电子签名认证，为其制发电子证书，凭此在系统中办理相关业务。4手机短信平台建立系统与财政部短信平台的接口，使短信功能嵌入到系统各部分功能之中，实现事务处理信息的自动发送、手工发送、单独发送、群发以及反馈短信的自动处理。5业务报备XBRL化二期建设将与科技部科技支撑计划项目“基于XBRL的标准财务报告平台建设及示范应用”相互配合，对业务报备功能进行XBRL化改造，实现业务报备数据从生成、传输到储存都使用XBRL格式。同时增加自动业务报备接口，通过会计师事务所（以下简称事务所）内部业务管理系统与行业管理系统的互联，实现自动报备。6业务报告验证事务所在报备业务报告时，系统即时反馈一个唯一的加密编码，报告使用人可以根据编码或报告文号在系统网站上查询报告的真实性。7对其他政府部门开放数据库的标准化接口随着各部门、各地方政府信息化建设的深入进行，其他电子政务系统建设单位要求与注册会计师行业管理系统建立互联和数据共享关系的越来越多。需要设计系统共享数据的接口标准和安全标准并增加相应功能，满足其他系统查询系统数据库要求。8消息中心为系统用户建立消息中心，及时提示系统待办事项、预警事项等，同时支持内部消息、短信等功能，方便用户间的信息交流和业务协同。（三）其他情况1系统二期部分功能开发由科技部科技支撑计划项目课题单位负责。同时，系统二期将与科技部项目的服务器交换数据。因此，系统开发单位需要与科技部课题单位就技术路线、接口标准、界面风格等做好协调。2中注协目前建设有协会内部信息系统，两个系统间的行业基础数据需进行交换。3系统用户主要包括：（1）行业管理用户，主要包括财政部门和协会管理人员，数量约1000人。（2）事务所（分所）行政人员，当前数量约2万人。（3）注册会计师，当前数量约8万人。（4）公众用户，主要使用系统网站查询行业信息，数量较大。随着注册会计师行业的发展，系统用户数可能会逐年递增。二、功能需求（一）事务所管理事务所管理主要包括设立审批、变更备案、终止备案、跨省迁移、证券资格管理等功能。1.事务所的设立审批（1）基本工作流程注册会计师申请，省级财政部门受理，并在网站进行公示；公示期满后予以审批，并报财政部备案；财政部对备案进行审核，确定通过备案或发回省级财政部门重新审查。（2）主要功能财政部维护并设定不同组织形式事务所的设立条件。事务所申请提交两种方式：一是由拟任主任会计师通过网站提出申请，其他注册会计师确认后，设立申请提交至省级财政部门，在申请正式提交前，申请信息可以修改或删除；二是由省级财政部门直接录入设立申请。系统应对提交的申请信息进行自动识别，不允许重复提交。申请表格在填写完成后可以直接打印或下载。系统应按照预先设定的条件对申请资料进行自动审核，不符合相关条件的予以提示。省级财政部门对申请内容进行检查，系统自动提示申请信息是否符合相关设立条件的规定，省级财政部门确定是受理、不予受理或退回申请人。受理申请后，系统自动生成公示文件，在网站上自动进行公示。公示期满，由省级财政部门决定是否批准；对于批准设立的事务所，办理批准文件，并在网站上发布公告，同时生成向财政部报送的备案表，备案表可以下载或打印，允许修改；对于不予批准的事务所，下发不予批准通知书。对于审批涉及的公文，如受理通知书、不予受理通知、不予批准通知书、公示、批准文件、事务所执业证书、重新审查通知书、撤销批准文件等，系统应当根据预定的格式自动填写，允许操作人员修改、打印、下载电子文本，并汇总入公文管理模块存档。审批过程中，受理及审批完成，形成受理通知书、批准文件，由系统通过消息系统及发送短信的方式通知申请人办理进度及到省级财政部门领取相关文件。2事务所变更目前，事务所的重要信息的变更属于备案事项。但由于注册会计师法在进行修正，重要信息的变更有可能在修正后的注师法中成为审批事项。如为审批事项，办理流程与事务所设立审批流程相似，但不需要进行公示。如为备案，说明如下：（1）基本工作流程事务所提交变更申请，省级财政部门进行备案确认，有部分需要财政部确认的变更信息由财政部对信息进行再次确认。（2）主要功能事务所对无需备案的变更信息直接在网站上进行修改。对需要备案的变更信息两种方式录入系统：一是事务所填写变更信息后提出备案申请。在正式提交申请前，允许事务所对申请信息进行修改、删除。系统应对申请信息符合相关法律、法规的情况进行自动检测并予以提示。省级财政部门对备案申请资料进行审核，确定通过备案、退回或要求事务所进行整改。二是由省级财政部门将已审核过的备案书面资料直接录入系统。系统应对提交的变更信息进行自动识别，不允许重复提交。省级财政部门查看变更内容及相关内容，变更信息系统应有提示或明显标记，以及变更前后信息对比。审核后，省级财政部门出具备案回执，需要进行公告的事项发布公告；对涉及执业证书登载事项的变更打印执业证书。对需要财政部确认的备案事项财政部审核后确认或发回重审。对于变更备案涉及的公文，如备案回执、公告、执业证书等系统应当根据预定的格式自动填写，并允许操作人员修改、打印、下载电子文本。备案完成后由系统通过消息系统及发送短信的方式通知申请人办理进度及到省级财政部门领取相关文件。3.事务所的终止及撤回行政许可（1）基本工作流程事务所提交终止备案申请，省级财政部门予以备案。（2）主要功能终止备案两种录入系统方式：一是事务所通过网站提交终止备案申请，在正式提交前，可以修改申请资料，由省级财政部门对备案进行受理确认。二是由省级财政部门依据审核后的事务所备案书面资料或撤回行政许可文件，直接将终止备案录入系统。省级财政部门办理备案回执，在网站上发布终止公告。对于终止备案涉及的公文，如备案回执、终止公告系统应当根据预定的格式自动填写，并允许操作人员修改、打印、下载电子文本。备案完成后由系统通过消息系统及发送短信的方式通知申请人办理进度及到省级财政部门领取相关文件。4.事务所跨省迁移审批事务所跨省迁移的审批程序和事务所设立程序基本相同，不同之处在于：（1）申请人为事务所；（2）在受理之后，公示期间，需要征求迁出省财政部门的意见；（3）不需要向财政部备案；（4）迁移记录应该记录在案，并可以查询，可以追溯其历史。5.证券资格管理（1）基本工作流程事务所提交申请，财政部、证监会进行资格审查，受理后进行公示，公示期满决定是否批准。（2）主要功能事务所提交资格申请，在正式提交申请前，允许事务所对申请信息进行修改。系统应对申请信息符合相关法律、法规的情况进行自动检测并予以提示。财政部、证监会对申请内容进行检查，系统自动提示申请信息是否符合相关法律法规的规定，确定是否受理。受理申请后，进行公示。公示期满，决定是否批准。对于不符合条件或其他原因撤销证券资格的事务所，财政部可以修改其证券资格标记。对于申请证券资格涉及的公文，如备案回执、公告、执业证书等系统应当根据预定的格式自动填写，并允许操作人员修改、打印、下载电子文本。审批完成后由系统通过消息系统及发送短信的方式通知申请人办理进度及到财政部领取相关文件。6H股审计试点所信息录入财政部将属于H股审计试点范围的事务所在网站上进行公示，公示内容由财政部选择事务所后自动生成，并发布在网站上。公示期满，财政部将相关信息录入并标记在系统中，便于查询、统计及管理。7基本信息年度报备（1）基本工作流程事务所于每年5月31日前填写报备相关表格，提交至省级财政部门，省级财政部门核对后，确认或退回事务所重新填写。（2）主要功能事务所在财政部统一开启的年度基本信息报备期限内，填写报备内容，并提交至省级财政部门。报备内容在正式提交前可以修改或删除，且报备表格中重要项目及易出错的项目应当有相关提示说明。报备表格可下载、打印。年度基本报备表格基本情况可由系统自动提取，由事务所核对并修改。省级财政部门查阅、审核事务所报备信息。报备信息与系统中原信息不一致的，系统中应有提示或明显标记及变更前后对比。审核后，省级财政部门可能对报备信息进行确认通过，或退回事务所重新填写。财政部开启年度基本信息报备功能后，可以由省级财政部门依据各自的情况统一发送消息及短信息给事务所提醒其关注报备期限。在报备关闭前10日，系统再次发送消息及短信息给未完成报备的事务所提醒其系统报备功能即将关闭，并提示省级财政部门未报备的事务所数量及名称等。8预警当系统内事务所的相关信息发生变化，如股东的转所、撤销、注销等，而导致事务所不符合设立条件时，系统应自动预警，并提示财政部门管理人员进一步核实。9与工商行政管理部门事务所登记基本信息的核对系统可对工商行政管理部门导入系统的数据进行自动核对，并将信息存在不一致事务所名单及信息差异情况形成预警信息，通过消息系统提示省级财政部门进行核实。（二）分所管理事务所分所的设立审批、变更备案、终止、年度基本信息、预警等在程序上与事务所基本相同，不同之处在于：1.设立、变更以及终止的申请人均为事务所，且填写信息内容不同。2.跨省设立分所的，在受理设立申请之后，公示期间需要同时征求事务所所在地财政部门的意见。3.不需要向财政部备案。（三）涉外管理1临时执业、代表处的信息录入财政部或省级财政部门将批复取得临时执业许可证、代表处的境外事务所情况录入系统，可修改信息、作延期处理，并便于查询、统计，生成报表。2中外合作事务所信息的录入鉴于中外合作所股东为中方和外方事务所的特殊性，财政部和经授权的用户直接查阅中外双方事务所的基本信息并进行信息维护。查阅时除显示中外合作所及其分所的信息外，还应分别显示其股东（中外双方事务所）的原名称、批准机关、注册地等信息，如遇有非法律法规要求进行变更备案的信息发生变化时，用户可直接进行修改维护。3中外合作事务所分所的审批中外合作事务所提交申请，分所所在地省级财政部门进行初审，再报财政部进行审批。由财政部下发批准文件及发放执业证书。（四）注册会计师管理注册会计师注册管理包括注册审批、注册会计师信息变更、关系转移、任职资格检查、资格撤销注销等。1.注册审批（1）基本工作流程事务所申报，省级协会受理、审核、公示、批准，报财政部备案取得注册会计师证书。（2）主要功能财政部设定审批条件，系统自动对材料的完整性、合规性进行审核、提示，系统能根据身份证号码的位数自动生成出生时间；申报方式分两种：一是由事务所直接申请，省级协会受理，二是由省级协会直接录入申请材料。系统根据受理时间按20个工作日倒计时提示省级协会办理。省级协会审核材料，确定是否受理，对于不受理的直接退回，并提示事务所；对于受理的生成公示，公示期满（一周），决定是否批准：批准的生成证书、批准通知书并报财政部备案，不批准的退回，生成不予批准通知书，提示事务所，并将有关信息保存。下次此人再申请时，自动提示曾不获批准的历史信息。有批量处理的功能（打印、下载、发短消息等）。2.注册会计师信息变更注册会计师的个人信息发生变化或误录，需要变更。基本信息包括姓名、身份证号码、全科合格证号码、考核文件号码、注册会计师证书号码、注册批准文号、注册时间等，其他为一般信息。（1）基本工作流程基本信息变更：省级协会录入变更内容，财政部确认。一般信息变更：注册会计师录入变更内容保存即可。（2）主要功能对于一般信息的变更，注册会计师保存后系统自动提示省级协会、财政部。对于基本信息，省级协会录入保存后系统自动提示待办事项提示财政部，财政部确认后自动提示省级协会。系统自动保存变更信息，包括变更时间、新旧内容对照、批准人等。3注册会计师关系转移注册会计师执业必须加入事务所，注册会计师离开原事务所加入另一家事务所执业，称为转所（跨省转移的即转会），原所终止、设立新所或者暂时未加入事务所，关系由省级协会代管称之为协会代管，总称关系转移。包括省内转所、跨省转移（即转会）、协会代管。（1）省内转所基本工作流程注册会计师通过事务所提出申请，省级协会受理、审核，批准的办理保存，不予批准的录入原因退回。或者省级协会直接录入、办理。主要功能A注册会计师提出申请后，系统自动对是否是原事务所股东（合伙人）进行审核，提示省级协会。省级协会办理后自动提示注册会计师、转入所、转出所。B由于合并、分立形成的转所，能由系统自动办理，或者能分情况批量处理。C对于集体转所的，能批量处理。D系统应能自动保留转所的历史信息，并提供查询。（2）跨省转移（转会）基本工作流程注册会计师通过事务所提出申请，省级协会受理、审核，不予受理的录入原因退回，同意受理的批准保存，或者省级协会直接录入、办理，转入“协会代管（待转出）”及转入省级协会的“协会代管（待转入）”。转入省级协会审核，不予受理的退回，受理的办理后保存。主要功能A.注册会计师提出申请后，系统自动对是否是事务所股东（合伙人）进行审核，提示省级协会。省级协会办理后自动提示注册会计师、转入所、转出所。B.系统自动对批准、不予批准的信息保存到个人页面的相应位置。C.系统自动将转所记录的转出所、转入所、起止时间、批准人员、批准时间等信息保存到相应位置。D.对于集体转所的，有批量处理的功能。E对于事务所整体迁移、合并、分立形成的转所、转会，能由系统自动办理，或者能分情况批量处理。（3）协会代管基本工作流程A.原所终止：在财政部门进行事务所终止操作后，系统自动将所有注册会计师转入“协会代管”；B.设立新所或暂时未加入事务所：协会批准后，转入到协会代管。主要功能A财政部门进行事务所终止操作系统将全部注册会计师转入协会代管后，自动提示省级协会。B.在转入协会代管5个月（满6个月则连续5年的执业记录自动中断）、11个月（满12个月视同1年内未执业，应撤销注册），系统自动倒计时提示省级协会办理，并短信通知注册会计师。有批量办理的功能。4.注册会计师任职资格检查省级协会每年年初对注册会计师上一年度的执业、继续教育、履行义务、职业道德等情况进行任职资格检查，通过检查的才能继续执业。年检结果分通过年检、暂缓通过年检、不予通过年检三种，暂缓通过年检、不予通过年检情形重新办理年检后可以通过年检。（1）基本工作流程省级协会根据年检结果进行操作，系统自动在相应位置标注最新通过年检的时间并生成年检公告，内容包括事务所名称、本所通过年检、暂缓通过年检、不通过年检的注册会计师名单。（2）主要功能省级协会设定年检截至时间，在此时间前省级协会对暂缓通过年检、不通过年检的人员进行操作，对未操作的人员可一次性批处理通过年检。系统自动通过年检通过时间更新最后一次年检时间。对于暂缓通过年检、不通过年检的，系统自动提示事务所、注册会计师。对于暂缓通过年检的，系统自动在5个月、11个月倒计时提示协会、事务所、注师本人办理，短信通知注册会计师。能批量办理。年检一般在每年的1-3月，由各省级协会短信通知注册会计师在年检截止日前办理年检。5.撤销、注销注册会计师可以自己申请撤销注册。因为死亡、受到刑事处罚和财政部门作出吊销执业证书的行政处罚应做注销处理。（1）撤销基本工作流程注册会计师个人申请，系统提示省级协会，省级协会受理、审核，或者省级协会直接进行操作，批准后系统自动将批准撤销注册的批文、时间、办理人等信息保存到相应位置,并自动提示事务所、财政部门，短信通知注册会计师。主要功能有批量处理功能。（2）注销基本工作流程省级协会直接进行操作，批准后系统自动将批准注销的批文、时间、办理人等信息保存到相应位置,并自动提示事务所、注册会计师（死亡的除外）、财政部门。主要功能有批量处理功能。（五）业务报备1.总体要求为了充分发挥社会监督的作用，有效避免冒用事务所和注册会计师名义出报告、出具虚假报告等问题，事务所在出具业务报告（包括审计报告、验资报告和其他报告）时，必须登录业务报备子系统页面，向财政部门报备该项业务执行情况，系统即时反馈事务所一个唯一的加密编码。报告使用人可以根据编码或报告文号在系统网站上查询报告的真实性。结合XBRL标准财政报告平台建设进程，首先在证券资格事务所出具的上市公司审计业务中推行XBRL化报备，并逐步推广至全部事务所。2.业务报备内容事务所进行业务报备，通过登陆系统网站，进入业务报备子系统页面。事务所授权人员登陆后即可进行报备，事务所每执行一项业务都应即时报备。（1）事务所主要业务类型事务所业务报备主要包括会计报表审计业务、验资业务和其他业务，具体业务类型见图1：业务报备内容会计报表审计业务验资业务上市公司审计非上市公司审计年报审计季报审计半年报审计设立验资变更验资其他业务图1 事务所具体业务类型图（2）主要填报指标会计报表审计业务主要包括上市公司审计业务和非上市公司审计业务两个基本类型。上市公司审计主要从被审计单位情况、项目审计情况和审计结果三方面填列。被审计单位情况：组织机构代码、股票代码、客户名称、企业类型、会计年度、首次承接业务日期、是否变更事务所、前任事务所和变更原因等；审计项目情况：报告属性、报告日期、报告文号、意见类型、签字注会证号和姓名1、签字注会证号和姓名2、收费金额（元）、项目组人数、外勤天数；审计结果：主要财务指标（见表1）、审计报告（包括报告正文、资产负债表、损益表、现金流量表、财务报表附注和股东权益变动表，全部以XBRL文档形式上传）；表1 主要财务指标（单位：元）财务指标（合并）审计前审计后审计调增额审计调减额资产总额负债总额利润总额应交税金股东权益股本营业收入营业成本净利润非上市公司审计主要从被审计单位情况、项目审计情况和审计结果三方面填列。被审计单位情况：组织机构代码、客户名称、会计年度、企业类型；审计项目情况：报告日期、报告属性、报告文号、意见类型、签字注会证号和姓名1、签字注会证号和姓名2、收费金额（元）、项目组人数、外勤天数；审计结果： 主要财务指标有资产总额、负债总额、实收资本、营业收入、营业成本、利润总额、净利润、审计报告（报告正文）。验资业务被审计单位情况：组织机构代码和企业类型（如报告属性是设立，则无），客户名称、会计年度；审计项目情况：报告日期、报告属性（设立、变更）、报告文号、签字注会证号和姓名1、签字注会证号和姓名2、收费金额（元）；验证结果：本次验证金额、币种（人民币、港币、美元和其它）（币种选项应可扩展）；其他业务主要包括外汇收支情况表审核、税务鉴证、财务预测审阅、经济责任审计、公司清算审计、清产核资审计等特殊目的审计报告。被审计单位情况：组织机构代码、客户名称、企业类型；审计项目情况：报告日期、报告属性、报告文号、签字注会证号和姓名1、签字注会证号和姓名2、收费金额（元）。3.报备程序（1）事务所总所或分所按各自出具报告的权限，登陆鉴证业务报备子系统页面，点击“新增”，选择报备类型（会计报表审计业务、验资业务和其他业务），按照页面的提示填写报备数据（要求：先录入客户的组织机构代码，如果数据库中已有该代码，系统将自动弹出的被审计单位情况和审计项目情况，部分项目只需作适当修改，否则重新录入）。操作人员录入完整并确认无误后，如要继续填报下一项业务，可选择“继续报备”。全部业务填报完毕并得到系统确认符合要求，系统将自动生成“报备清单”（即报备项目汇总），操作人员就清单再次核对确认无误后选择“提交”，将全部数据上传至财政部数据库。此时，系统自动给每份业务发放一个报备编码，编码由“事务所代码+年度+顺序号”22位数字组成，并使用一定加密方式自动生成。（2）事务所可将该编码在报告首页注明，一并提供给报告使用人。一般报告使用人可以在系统网站上输入该编码或报告文号查询事务所提供报告的真实性。同时，系统将提供专门的查询和数据导出接口，供工商、银行、外汇、国资、税务等重点报告使用人查询。（3）对于已报备的业务报告，因种种原因，事务所需要收回删除或修改后重新报备，事务所可查找已报备的报告，确认“收回报备”，修改后重新报备并生成新的编码，原报备信息仍保留，并在备注栏中注明“作废”。如果仅修改收费金额，系统允许单个项目重填，但不影响其他已报备信息。（4）被暂停执行业务的事务所和注册会计师，以及暂缓通过年检和未通过年检的注册会计师，系统应自动检测，不允许报备，并提示。具体流程见图2所示：开始填写报备数据系统提示是否填写完成修改是否继续报备自动生成报备清单结束确认是否收回报备查找已报备报告提示内容存在不完整之处录入数据库核对是否正确提交完成每份报告生成唯一编码是否继续填写申请材料否是否否是否是是删除否结束是图2 业务报备流程图4.统计查询（1）中央/地方财政部门可根据自定义（报备具体内容，下同）对全国/本辖区内已报备的业务进行单一或综合统计、查询；（2）事务所根据自定义对本单位已报备的业务进行单一或综合统计、查询；（3）报告使用人根据编码查询报告的真实性（见表2、3、4），也根据报告文号查询报告的真实性（见表5）；（4）注册会计师可查询自己签字的业务报告报备情况（见表5）。表2 查询结果会计报表审计业务编码客户名称会计年度报告文号报告日期签字CPA事务所名称报备日期资产总额负债总额股本（实收资本）营业收入营业成本利润、总额净利润备注表3 查询结果验资业务编码客户名称报告文号报告日期签字CPA事务所名称报备日期本次验证金额（元）备注表4 查询结果其他业务编码客户名称报告文号报告日期签字CPA事务所名称报备日期备注表5 查询结果编码客户名称报告文号报告日期签字CPA事务所名称报备日期备注5.业务报备预警（1）业务特性在收集整理业务报备信息的基础上，建立智能化的分析预警模型，选取部分指标由系统按照设定程序自动进行分析，一旦发现可能存在问题的业务报备信息、注册会计师或事务所，立即提醒监管部门注意。（2）详细需求该功能自身可以通过事务所提交的业务报备信息中的内容进行判断，对签字注册会计师、意见类型等关键项目进行分析，从而发现其中可能存在的问题，并成为监督检查的重点。通过自动生成或手工设置一些数值来判断业务报备信息是否存在异常，如果结果超过设置的数值，表明出现问题的机率较高，应该重点关注，并进行预警。可能会出现的情况如下：注册会计师签字报告数量过多；事务所当年出具报告数量过多；连续五年不更换签字注册会计师的上市公司年度会计报表审计业务；事务所连续数个月未进行业务报备；更换事务所的上市公司年度会计报表审计业务，而新更换的事务所收费过高或过低；单项业务收费过高的业务报备记录；事务所审计收入占总收入比例较高；事务所出具非标准报告数量为零；给同一客户出具的报告在年度、报告性质、财务指标有重复；事务所收回报备次数过多。对于以XBRL形式报备的数据，系统还应增加其他详细的财务分析功能，具体要求参见“基于XBRL的标准财务报告平台建设及示范应用”课题。6.标准接口系统应向工商部门管理系统、人民银行征信系统及其他部门提供接口，将业务报备信息提供给有关部门使用。其中，工商管理系统和征信系统以高速光纤接入，实现数据同步。同时，工商部门的企业登记信息以及人民银行的征信信息也可以导入系统，与系统信息进行比对预警，系统应预留接口。为方便事务所报备，系统还应为事务所提供数据接口，以便于已经实现信息化管理的事务所自主生成相应的报备数据，自动上传报备信息。（六）处罚、惩戒财政部和各省级财政部门对事务所和注册会计师作出的行政处罚是财政部门行政监督工作的重要工作成果，是事务所和注册会计师诚信档案的主要组成部分，也是多项行政许可的参照因素，因此，有必要在系统内建立“行政处罚信息库”，对财政部门作出的行政处罚信息进行归集，并提供有关方面查询、参考。行政处罚信息库包括“会计师事务所被处罚信息”和“注册会计师被处罚信息”两部分。由财政部和各省级财政部门分别录入各自已作出生效的全部处罚决定。“会计师事务所被处罚信息”应包括以下内容：事务所名称（编码）、处罚种类、文件签发日期、处罚起止时间（仅限于暂停执业）、作出处罚的机构名称、处罚决定文号、处罚决定全文。“注册会计师被处罚信息内容” 应包括以下信息：受处罚注册会计师姓名（编码）、所属事务所名称（编码）、处罚种类、文件签发日期、处罚起止时间（仅限于暂停执业）、作出处罚的机构名称、处罚决定文号、处罚决定全文。财政部门作出处罚决定，文件签发后，应指派专人登录系统，按指定格式录入信息。各单位应指定一人负责录入、修改、删除处罚决定，其他人无权增加或修改处罚信息。系统自动将有关的处罚信息添加到注册会计师个人信息页面和事务所基本信息页面（隐去处罚决定正文）。各级财政部门及专员办、注协的工作人员可以查询系统内所有行政处罚信息。受到行政处罚的事务所，自文件签发之日起三年内不能申办设立分所，不能申请证券资格。受到行政处罚的注册会计师，三年内不能以股东身份发起成立新事务所。如果某事务所受到暂停执业的处罚，在处罚起止期间，该所将无法进行单项业务的报备；如果某注册会计师被暂停执行业务，在处罚期间，该注册会计师签发的报告将被系统拒绝，并自动通知作出处罚的财政机关。如果是吊销注册会计师资格和撤销事务所，将该所或该注册会计师转入已撤销的数据库，并提示有关人员办理相应手续。经复议后撤销的处罚决定应由作出撤销决定的机关在备注栏标注“已撤销”和作出撤销决定的原因及时间。系统自动在事务所和注册会计师基本信息页面删除有关已撤销的处罚决定的信息。系统应提供多种灵活的查询和汇总方式。查询内容包括事务所名称（编码）、注册会计师姓名（编码）、处罚种类、文件签发日期、处罚起止时间、作出处罚的机构名称、处罚决定文号、处罚决定全文等。除自动按年度对全国的行政处罚信息进行汇总外，系统应提供自动汇总任一时间段内处罚、惩戒情况的功能。根据使用者的不同需求，汇总的方式还包括：按事务所和注册会计师注册地、按时间、按处罚和惩戒种类、按事务所名称、按作出处罚和惩戒的单位。查询和汇总的数据可以以表格形式导出或直接打印。系统对外只提供按事务所名称和注册会计师姓名的查询方式，并且不能查询处罚决定正文。系统应提供标准接口，以便于向其他部门的管理系统导出行政处罚信息。同时，其他部门作出的行政处罚，也应预留接口以便自动导入，或者支持手工录入。财政部和地方财政部门使用非行政处罚手段对事务所和注册会计师进行处理处分的信息，也应比照行政处罚信息，由作出处理的部门录入进系统。（七）事务所用户需求1.业务报备信息批量导入系统应为事务所提供可离线录入业务报备的功能，事务所操作人员可通过使用此功能，离线录入数据，并将批量报备数据信息导入系统，系统可自动生成单张报备表格，供监管部门及事务所操作人员查询、导出、打印。2.数据统计及查询、导出（1）业务信息查询操作人员可按照客户名称、报告文号项目查询单个审计报告并将系统自动生成的唯一序列号、报备数据及报告全文导出；也可按照企业类型、业务类型、审计年度、所属分所项目导出所有报告序列号、客户名称、报告文号及已报备上传的其他数据。用户可选择需要导出的项目。（2）人员信息查询事务所操作人员可按系统中存在的任意项目查询单个注册会计师基本数据信息。也可按照所属分所项目导出所有注册会计师信息，用户可选择需要导出的项目并打印。 （八）统计查询1.信息查询（1）综合查询：用户进入查询功能后，默认查询对象为管辖区内的数据库，但经选择可查询全国和其他省市信息。可设定事务所、注册会计师的主要字段名进行简单查询，如以事务所执业证书编号、事务所名称、是否具备证券资格等等进行。查询到事务所的情况中，除对基本信息、已设分所、现有注师列表反映外，还应列明并链接该所基本信息变更记录、设立分所等情况，同时应支持该所信息在历史时点上的查询；查询到注册会计师的情况中，除对基本信息列表反映外，还应列明并链接该注师历来基本情况变更记录、历来执业事务所名称等情况，同时应支持该注师信息在历史时点上的查询。经查询获得的事务所、注师的信息均可导出、打印。（2）自定义搜索查询：用户可对搜索对象、搜索字段、时点或时段等内容进行自定义，系统对符合条件的对象进行列表，并可逐一详细显示。搜索得到的列表、详细信息均可由用户选择需要的字段内容进行导出、打印。2.统计汇总统计汇总实现对全国和各省市事务所、证券资格、注册会计师等信息在某一时点上的汇总统计。即可统计汇总出当天的数量，又可汇总出历史某一时点的数量。查询根据统计信息可形成各类报表及图表（柱状图、饼状图等），并允许由用户选择需要的字段内容进行导出、打印。系统能够根据统计数据生成常用报表，管理用户（非技术人员）可就系统数据库的任意字段自定义报表。3.工作量统计工作量统计是对全国和各省市事务所、分所、注册会计师、证券资格等信息的数量，在某一时段中增减的统计汇总。根据用户选择时段的长度（以天计算），统计汇总出该时段内事务所、分所、注册会计师或证券资格等资格信息在系统内的增减变化情况，并可链接增减的具体信息，如链接到时段内新增的事务所名称、编号等信息。根据统计信息可形成报表，该报表允许由用户选择需要的字段内容进行导出、打印。（九）公文管理1.公文查阅利用公文查阅可按公文发布主体、主送单位、发布时间、公文类型、公文中涉及的事务所或注师名称等字段，对所有系统用户发布的公文进行筛选查询，对符合筛选要求的公文予以排序列表，其排序方法由用户自主选择按发布时间、发文主体、主送单位、公文类型等筛选字段正序或倒序排序，同时筛选出的公文可由用户进行详细信息查阅。经筛选得到的列表、详细信息均可由用户选择需要的字段内容进行导出、打印。2.公文管理用户通过公文管理可实施对该用户权限下的各类型已发布、未发布的公文进行编辑、发布的管理，同时应支持对自己已发布、未发布的公文列表、搜索。（十）用户管理系统应当有完善的用户管理功能。系统权限为树状结构，逐级授权，对每类用户应当分配不同的默认权限，并允许具有相应权限的人对用户权限进行更改。上级用户给下级用户授权时，可决定其用户界面中具有哪些功能选单以及操作、查询的范围等。当新建某个用户时，系统应要求用户输入个人的基本信息，以方便其他有权限的用户查阅。当删除某用户时，系统应删除其在系统内的所有账户，并将历史数据存档。对每一用户的所有登录、操作、注销信息，系统应当建立日志记录并永久保存。系统的用户主要分为行业管理用户和事务所、注师用户两种类型，行业管理用户应全部采用CA认证，事务所和注师用户可根据需要申请使用CA认证，所有证书均由财政部统一颁发。（十一）消息系统1.消息盒子系统建立消息盒子，在用户登录后自动弹出，提示待办事项、预警事项和内部消息。用户阅读后可关闭，但消息盒子中的信息必须保留，待办理后不再提示。2.待办事项和预警事项消息盒子中要给行业管理用户提醒所负责事项的待办件数量、待办件名称；未保持设立条件的事务所数量及名称；不符合规定条件的证券资格事务所数量及名称；业务报备信息存在异常等待办或预警信息。行业管理用户可以根据提醒直接进入待办和预警的链接，进行事项办理。事务所用户登录后，如该所有应该收取的内部消息、预警信息和事务所未办结事项，消息盒子自动弹出给予提醒。3.内部消息通过内部消息，行业管理用户可对使用本系统的全体用户中某个用户或特定用户组发送消息，也可对事务所用户发送消息。该消息在收取人登录系统时在消息盒子中自动弹出，阅读后保存备查。系统管理员在对各登录用户授权、设置角色组后，系统应自动对各用户按所属角色类型进行分类。在发送内部消息时，按照系统的分类，发送人可选择收取消息的用户组或某个用户，使消息即可发给整个用户组的全部用户，又可发至其中单个用户。4.短信系统支持撰拟短信发至已登记手机号码的系统用户或用户组，支持群发、指定发送等功能。（十二）外部接口随着各部门、各地方政府信息化建设的深入进行，其他电子政务系统建设单位要求与注册会计师行业管理系统建立互联和数据共享关系的越来越多。例如：工商部门需要核对事务所登记注册信息的一致性，监察部门需要掌握审批情况的信息，银行和工商需要查询业务报备信息等等，需要我们设计系统共享数据的接口标准和安全标准并完善相关功能，以更加充分发挥系统效用，将各方面监管信息有机整合。对于事务所，系统应能实现将事务所、分所、股东、所属注师等明细信息导出，将事务所业务报备信息导出，同时支持事务所在进行业务报备时，将按XBRL标准生成的报备文件导入系统。对于工商、监察等部门，系统应支持将用户选定的部分数据采用安全可靠的方式提供给其它系统共享或导出，同时能接收其它系统提供的特定数据。（十三）网站管理系统网站应有较强的功能，保证网站的运行效率、安全性和可维护性。网站主页面应尽量设计为静态页面，减少动态显示的内容。网站内的新闻、通知、公示公告等应有全文检索功能。网站应有完善的帮助功能，对于各项业务操作都应提供详细、具体、人性化的操作提醒。提供全面、高效的网站后台管理功能，可按不同操作模块对管理用户进行授权，例如可单独授权某一用户进行新闻的发布修改等。三、性能、安全需求（一）性能需求系统的总用户数预计在10万左右（仅为需登录系统办理业务的用户，不包含访问系统网站的浏览用户），在事务所集中进行业务报备时，系统访问达到高峰期，用户同时在线数、在线时间和提交的数据量都达到峰值。系统必须保证业务办理的高效，业务办理成功率应达到100%，在一般情况下，系统办理业务的请求响应时间不应大于6秒;在高并发情况下，请求响应时间不应大于10秒；在峰值时，请求响应时间应不大于15秒。（二）安全需求1.系统应保证数据的安全系统既要与其它系统有接口，又必须保证本系统的独立性和完整性，即应防止未经授权的各类人员对本系统进行设置和修改或进行有关统计。系统能有效防止恶意病毒、木马程序等的攻击，保证系统7*24小时的安全稳定运行。系统服务器软件必须提供可靠的数据备份和恢复手段，确保服务器的持续运行，在服务器软件、硬件出现严重故障时，能够根据备份的数据在1小时内恢复正常运行环境。系统的用户信息管理相关模块，必须准确、安全，在系统中需加密保存，用户信息应当提供完善的备份和恢复措施。无论访问者账户信息还是管理者账户(身份鉴别)信息，都必须提供完备手段由用户自行定义和备份保存，软件开发者不得在系统中预留任何特殊账户和密码。系统应提供详细的日志管理功能，自动保存系统日志，同时能对日志进行分析，能追溯出系统业务发生的时间、用户等信息。2.系统应保证数据的传输安全系统应在用户登录、数据传输时进行加密处理，保证数据在传输过程中的保密性、安全性；在用户界面上通过程序控制出错几率，减少系统因用户人为的错误引起的破坏。开发者应当尽量周全地考虑到各种可能发生的问题,使出错的可能降至最小。3.系统应保证系统自身的安全系统应具备加密登录、数据加密传输、数据存储等安全方面的保障，以确保系统的安全性；系统是基于开放的操作系统平台和数据库上的，因此，要求建立操作系统和数据库的安全保障体系，保证操作系统和数据库的安全；对可能发生严重后果的操作要有补救措施。通过补救措施用户可以回到原来的正确状态。对可能造成等待时间较长的操作应该提供取消功能；对一些特殊符号和计算机代码的输入，与系统使用的符号相冲突的字符等进行判断并阻止用户输入该字符；对错误操作最好支持可逆性处理，如取消系列操作。在输入有效性字符之前应该阻止用户进行只有输入之后才可进行的操作。四、其他需求（一）文档需求开发单位应在开发各阶段形成规范、完整的开发文档，符合财政部信息化建设项目验收标准的要求，并在项目实施后移交使用单位。开发单位应形成系统的详细开发需求、全套技术手册（系统流程图、系统结构图、各层次数据流图、数据词典、数据库结构图等）、系统实施手册、管理手册、维护手册及使用手册，提供培训教程和在线帮助。