某大学关于修缮工程审计工作的实施意见

西交校审计20092号西南交通大学关于修缮工程审计工作的实施意见校内各单位：根据教育系统内部审计工作规定（教育部令200417号）和西南交通大学工程项目审计实施办法（西交校审计20061号）的有关规定，为了进一步做好学校修缮工程的审计服务工作，特对学校修缮工程审计工作作出如下规定。一、审计流程工程开工前，修缮工程管理部门（即经费使用审批单位，下同）应先填报修缮工程审计申报单（可附工程预算书备案）,审计处将安排审计工作联系组，发出工作联系函，并根据修缮工程的大小和审计处的审计力量，决定对修缮工程实施内审或委托社会中介造价咨询单位审计。西南交通大学修缮工程审计流程图附后。（一）委托社会中介造价咨询单位审计的工程委托社会中介造价咨询单位审计的工程。在项目竣工验收合格后，施工单位在一个月内完成资料报送，修缮工程管理部门及时进行和完成初审工作，然后送交审计处，审计处将按造价咨询委托合同要求社会中介造价咨询单位在合同规定时间内完成审核工作，并由审计处及时复核审计。审计处审定造价后办理财务结算。 （二）校内审计工程金额较小、内容单一的修缮工程也可由校内审计完成。在项目竣工验收合格后，施工单位在15日内完成资料报送，修缮工程管理部门及时进行并完成初审工作，然后送交审计处在规定时间内完成审计。审计处审定造价后办理财务结算。（三）包干合同费用修缮工程中的设计费、监理费和咨询费等包干合同，审计处可不出具审计报告，计划财务处直接按合同支付款项。二、工程施工合同各单位在工程开工前，应先与施工单位签订施工合同，合同中应明确计价依据， 并在合同中整理载入上述“审计流程中的（一）或（二）”内容，同时还应载入：审增金额的基本审计费和效益审计费，审减金额超过5%以上部分的效益审计费，均由承包方承担，发包方扣收后支付给社会中介造价咨询单位。 社会中介造价咨询单位服务收费标准遵照四川省工程造价咨询服务收费标准（川价发2008141号）规定（如有新文件执行新文件），结合委托服务项目内容，按照合同约定执行。委托社会审计的费用按照财政部基本建设财务管理若干规定列入修缮成本。三、建立内部控制制度校内各工程管理部门应建立相应的内部控制制度和办事流程等。四、工程送审资料要求（一）修缮工程管理部门应加强对送审资料的管理，保证提供资料的完整、真实、有效。送审资料原则上应为原件，对于送审资料为复印件部分，修缮工程管理部门均应盖章，作为加强资料有效性的依据。修缮工程竣工结算审计需提供的资料目录附后。（二）施工单位严肃对待资料送审，保证竣工结算资料一次性送至修缮工程管理部门，在结算审计过程中，不再补送经济性工程结算资料。同时，施工单位编制的建设工程结算书应分成招标范围内和招标范围外两部分。交接资料的同时签署修缮工程竣工结算审计资料责任承诺书和修缮工程竣工结算资料送审签收记录表。（三）修缮工程竣工应完善验收签字手续。（四）加强竣工图的审查，用于结算的竣工图必须加盖竣工图专用章及相关人员签字，并附修缮工程管理部门的审核意见；若同一工程项目分包给不同的专业施工单位，修缮工程管理部门应组织各方施工单位，明确其完成的工作范围，并形成会议纪要。（五）凡在工程招标文件或工程承包合同中未明确的主要材料设备单价，修缮工程管理部门应对材料价格进行审核确认，每份审核单手续应完备。（六）隐蔽工程或重大工序的施工过程，应办好交验手续；现场验收签证等有关资料应完整、合理。（七）原设计方案进行过修改的，应有经批准修改的书面依据。（八）凡是拆除工程中发生的材料或设备需要回收的（不回收的需注明），应明确回收单位，并由回收单位出具回收证明，如修缮工程管理部门不回收，则由修缮工程管理部门会同学校相关职能部门及施工单位鉴定、折价后交给施工单位，并在结算中扣除其价款。五、加强档案管理修缮工程管理部门应加强资料的保管工作，对大型改造工程，改造前应有施工图纸，改造后应完善竣工图，竣工图应妥善保管，作为下次改造的档案资料。 六、峨眉校区可参照本文制定相应的实施意见。 七、本实施意见自发布之日起执行，由审计处负责解释。 附： 修缮工程审计申报单修缮工程竣工结算审计资料责任承诺书修缮工程竣工结算审计需提供的资料目录 修缮工程竣工结算资料送审签收记录表西南交通大学修缮工程审计流程图二OO九年六月五日 校长办公室 2009年6月5日印发录入：段 丽 校对：陈桂兵2019整理的各行业企管，经济，房产，策划，方案等工作范文，希望你用得上，不足之处请指正 修缮工程审计申报单 填报单位：年 月 日序号项目名称项目投资预算(元）项目启动时间项目开工时间项目竣工时间合同编号或签订时间施工单位名称合计国家拨款学校安排单位自筹1234567单位负责人：填表人： 修缮工程竣工结算审计资料责任承诺书根据西南交通大学西交校审计20061号文件审计资料责任承诺原则，施工单位 所承担的西南交通大学 工程项目，于 年 月 日通过竣工验收，现结算资料经审核全部整理完毕，我单位提交的结算资料是完整的、真实的、有效的、合理的、合法的。资料移送审计部门后，我单位不再补充任何经济性补充资料。 施工单位（盖章） 施工单位负责人（签字） 年 月 日 修缮工程竣工结算审计需提供的资料目录（一）招投标文件和资料； （二）中标通知书； （三）施工企业资质证明、取费证书；（四）承包合同或协议书以及补充合同；（五）承包人编制的工程项目竣工结算书（加盖承包人公章和造价编制人员资格证章）；（六）承发包双方、监理单位签字盖章认可的竣工图纸（无图纸的，修缮工程管理部门对结算书中的工程内容及数量进行审核，并出具审核意见）；（七）图纸会审记要； （八）经监理单位和修缮工程管理部门审定的施工组织设计或施工方案； （九）设计变更单，技术核定单，现场签证单、材料（设备）核价单；（十）竣工验收报告，监理报告，隐蔽工程验收记录等；（十一）其它资料。 以上资料原则上都必须提供，因实际情况确实没有的除外修缮工程竣工结算资料送审签收记录表项目名称： 项目管理单位： 合同名称： 合同金额： 施工单位： 送审金额： 目录编号名 称份数备注123456789101112施工单位送交人： 修缮工程管理部门交接人： 接收日期： 年 月 日审计处交接人： 接收日期： 年 月 日社会中介审计机构接收人： 社会中介审计机构（盖章）： 接收日期： 年 月 日西南交通大学修缮工程审计流程图审计处出具征求意见稿，征求修缮工程管理部门和施工单位意见，直至同意，再出具审核报告审计处出具审计报告单，相关部门签字认可修缮工程管理部门凭审计报告单和审核报告到财务处办理结算符合不符合由审计人员登记由工程管理部门修缮审计处工作组人员检查送交资料是否齐全,是否符合要求修缮工程管理部门对施工单位编制的工程结算书进行初审，无意见后，在结算书上签上同意送审后送至审计处工作组工程结束后，修缮工程管理部门进行工程验收,备齐送审资料，要求施工单位签署修缮工程竣工结算审计资料责任承诺书和修缮工程竣工结算资料送审签收记录表工程开工前，修缮工程管理部门应先填报修缮工程审计申报单（可附工程预算书备案）,审计处安排审计工作联系组，并发出工作联系函社会