企业研究论文-我国中小企业信用担保体系的内部运行机制研究.doc

企业研究论文-我国中小企业信用担保体系的内部运行机制研究【摘要】我国中小企业信用担保体系经历了十多年的发展,目前已经有一定的规模,但是,其内部运行机制仍然存在一些问题没有解决,阻碍了自身的进一步完善。本文对这一问题进行了分析,并提出了解决的政策建议。【关键词】我国中小企业信用担保体系；担保【Abstract】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditguaranteesthatsystemhasexperienceddevelopmentofmorethantenyears,haveatpresentalreadycertainscale,but,stillthereexistsafewprobleminoperatingmechanismnotsolving,goingastepfurtherhavingblockedoneselfimprovesandperfectsintheinsideofwhose.Andtheanalysisthemainbodyofabookhasbeencarriedoutonthisoneproblem,hassubmittedthepolicysuggestionsolving.【Keywords】Ourcountrymedium-sizedandsmallenterprisescreditgoesbailforsystem；Guarantee1我国中小企业信用担保体系的现状我国中小企业信用担保体系经过十几年的不断发展和完善,如今已经初具规模。截止到2006年底,全国中小企业信用担保机构目前已达3366家,共筹集担保资金总额8051亿元,实现收入总额257.74亿元。政府参与出资的担保机构约占到总数的80%。非政府出资的担保机构比例依然比较低,有待进一步完善。具体关于信用担保资金的来源和结构体系的现状如下:1.1信用担保的资金来源。我国中小企业信用担保资金主要以政府出资为主、商业银行为辅。政府出资以预算拨款为主,也可以从财政贴息、救济、解困资金中转入一部分。1.2信用担保的结构体系。我国中小企业信用担保体系是由国家、省、市三级信用担保机构组成。同时又分为政策担保机构、商业担保机构、互助担保机构三种运行模式。其中,政策担保机构是我国中小企业信用担保体系的核心,该机构不以盈利为目的,实行市场化运行,接受政府机构的监管；商业担保机构主要是自担风险、自负盈亏,以盈利为目的,但发展缓慢；互助担保机构主要由地方工商联、民营企业协会及民营企业自发组织形成,以会员出资为主要资金来源,地方政府给予一定资助,但该类型担保机构比例很低,发展停滞不前。2我国中小企业信用担保体系内部运行机制存在的问题2.1信用担保机构结构单一。目前,我国信用担保机构无论从数量上还是担保资金规模上,政府担保都处于绝对地位。这样,会使政府担保负担过重,影响了政府在其他方面的建设投入,最终会制约国家整体的经济建设发展。同时,中小企业信用担保归根到底是一种经济现象,是由于信息不对称以及道德风险等因素使中小企业融资产生困难。在市场经济体制下,政府是作为一个宏观调控和社会管理的角色出现的,它的职能在于监管市场、制定市场规则和维护市场秩序。另外,随着经济的不断发展,中小企业的数量和规模都在不断加大。政府无法在进行宏观调控和社会管理的同时还有精力和财力在中小企业信用担保中一如既往的承担绝大多数的担保。因此,完全依赖政策担保的局面必须得到改善,发展多元化的信用担保机构。2.2缺乏信用担保的风险分散转移机制。由于缺少明确的规章制度进行有效的规范,担保机构与银行的谈判中一般处于弱势地位,因而大多数银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构,不少担保机构甚至被迫承担了全部的信贷风险。这样,贷款风险过分集中于担保机构,而不是在它与协作银行之间合理分散,这既不符合国际惯例,又弱化了银行对企业的考察和评估功能,加大了整体风险。此外,国家级信用再担保机构尚未建立,其能起到有效转移和分散担保风险的作用。在己建立的省级信用担保机构中,除少数几个省级担保机构探索性地开展了一些风险分散的方式外,绝大部分省级担保机构面对的担保对象是中小企业,而没有开展对地市级担保机构的再担保业务,因此并未真正起到分散担保风险的作用。为此,担保机构为了降低风险,只得借助于反担保措施,有的甚至要求全额的反担保。而事实上,中小企业的融资困境恰恰在于它们自身信用低,缺少合格的抵押担保品和第三方担保人。担保机构过多的反担保要求虽然从理论上降低了自身的风险,但实际上不仅不能帮助解决中小企业贷款难问题,而且使中小企业向其申请担保变得多余,实际上也偏离了构建中小企业信用担保体系的根本宗旨。2.3担保资金补偿机制失效。按照国际上一般惯例,担保机构应在所获得利润中抽取一定的比例用于加强自身运营能力的基金,或者由政府财政出资,弥补由于赔偿所造成的担保资金的减少。但目前我国的中小企业信用担保机构大多没有实行从利润中提取风险准备金的做法,政府出资给予补偿的更少。其中,政策担保机构的资金来源以地方政府财政拨款和资产划拨为主,且多为一次性投入,缺乏后续资金注入及补偿机制,其主营业务担保费收入反而为辅。商业担保机构由于承担过高的风险,一般都将提高担保费作为资金补偿来源,从而加大了中小企业贷款的成本。但即使提高了担保费,由于受到担保资金放大倍数的限制,担保机构每年增加的保费收入在扣除经营成本、税费负担等相关费用后,能够用来充实担保资金的部分也是非常有限的。正是因为缺乏风险补偿机制,担保机构承保能力减弱,一旦发生代偿就面临财务亏损或破产的危险。2.4资金规模与质量有待提高。从现有的担保机构实际情况来看,不少地方担保机构的注册资本存在质量问题。具体表现在以下三个方面:其一,以国有存量资产作为政府出资的主要形式,并在此基础上建立的政策担保机构,注册资本不易变现,担保资金严重不足；其二,商业担保机构实收资本数量有限,难以满足担保所须的资本额度；最后,联合建立的类似互助担保的机构,资金不能按合同规定的内容及时到位,影响了担保业务的开展。同时,担保资金规模小,又会引发相关的经营问题。3完善我国中小企业信用担保体系内部运行机制的政策建议3.1建立多元化的信用担保机构。由于我国信用担保行业的发展水平有限以及信用担保行业自身具有较大风险的特性,建立多元化的信用担保机构,使政策担保机构、商业担保机构和互助担保机构三者共同发展,对于优化中小企业担保体系结构具有现实意义。因此,在充分发挥政策担保机构作用的前提下,应鼓励商业担保机构和互助担保机构的共同发展,尤其应当鼓励互助担保机构的迅速发展,充分发挥民间资本在担保体系中的重要作用。3.2设立担保风险分散转移机制。3.2.1建立再担保制度进行风险分散。所谓再担保是指在债务已设定担保的基础上,对该担保再设定担保的一种行为,是担保体系中分散和转移担保风险的重要保障方式。在我国中小企业信用担保体系中,无论是单个的担保机构还是一定区域内的担保机构体系,其防范和规避风险的能力均有一定限度。因此,我国信用担保体系风险分散转移应借鉴国外经验,担保机构在承担担保责任的同时,将已承担风险按照一定比例进行再次担保,然后由再担保机构承担部分风险。这样,当中小企业发生违约,需要担保机构发生赔付时,由再担保机构按照与担保机构约定的方式和承担的比例予以赔付。3.2.2建立与协作银行的风险共担机制。通过建立与协作银行的风险共担,可以使中小企业担保机构加强与协作银行之间交流,建立贷款担保信息沟通和信息共享