财务报表制度与说明

财务报表制度与说明一、工程报表主要指标及名词解释 1.合同总价：签约时为实施及完成合同规定的工程费用的总额。 2.保留金：业主从有关月份的中期付款证书总额中按合同规定暂时扣留的金额，作为承包人实施未完工程及修补工程缺陷的保证金。在工程竣工验收和维修期满后，业主将与承包人按合同规定结清保留金。 3.支付款：结算的实际支付的工程价款。 4.预付款：是指业主按合同规定付给承包人的动员预付款和材料预付款，此款将在结算中由业主按合同规定扣回。 5.本期完成：反映填报报告日期内的实际完成数。 6.到上期末完成：抄自上期报表“到本期末完成”栏。 7.到本期完成：反映填报项目工程自开工以来，截至报告期止的累计完成数，等于到上期末完成加本期完成。 8.工程变更：是指因按合同规定由总监理工程师下达的变更令和获准变更设计导致的工程变更所发生的工程费用的增减或遭受不可抗拒的自然灾害造成的并经总监理工程师核准的工程费用。 9.价格调整：是指按合同规定的三大材(钢材、水泥、柴油)因发生政策性调价，用调整价与基价的价差计算的增加(或减少)的工程费用。10.道路起讫点及全长：按合同工程项目起讫点及里程填报。二、表式填写说明(承包商编制的报表)（一）工程进度表(E-1)1.编报的目的 本表主要反映工程项目计划与实际完成情况，是申报月计量支付的依据附表之一。本表每月由承包人填报，经总监理工程师签字认可。2.填报说明（1）合同开工日期：合同规定的开工日期(年、月、日)。（2）合同期限：合同规定的工期(以月计)。（3）合同完成日期：合同规定的竣工日期(年、月、日)。 （4）批准延长工期天数：承包人向总监理工程师提出工程延期报告，经总监理工程师或业主批准后的工期延长的时间(以天计)。 （5）修改后合同完成日期：以批准后的累计延长时间加合同完成时间(年、月、日)。 （6）暂定金额：指合同总价减去工程量清单第100900章合计金额后的费用。 （7）工程量清单金额：指工程量清单第100900章合计金额的费用。 （8）增加的工程费用：本月(期)因工程变更增加的费用。 （9）减少的工程费用：本月(期)因工程变更减少的费用。 （10）减少的成本：本月(期)因价格(三大材)调整而减少的费用。 （11）增加的成本：本月(期)因价格(三大材)调整而增加的费用。 （12）估计最终金额：本合同工程项目因工程变更和价格调整后最终的估计总价。 （13）合同金额：按签约时业主认可的工程量清单相应项目填写。 （14）单价占合同价()：单项工程费用与“工程量清单金额”之比。 （15）单项完成()：单项工程累计完成金额与单项工程计划金额。 （16）完成占合同价()：单项工程累计完成金额与“工程量清单金额”之比。 （17）按月计划与实际完成()：本栏以单项工程计划和实际完成工作量横道形象图和工程项目计划与实际完成工作量进度坐标曲线形象图表示。 单项工程进度形象图：按施工组织设计绘出单项工程计划进度形象图，形象图上行数字表示单项工程按月计划完成百分数；逐月填报的形象图下行数字表示实际完成百分数。 项目工程形象进度图：按施工组织设计以时间(月)为横坐标，以工程量清单金额完成百分数纵坐标绘出进度形象图。先绘出的计划进度曲线以红线表示(以虚线表示)，逐月绘出的实际完成曲线以蓝线表示(以实线表示)。 (18)实际与预计栏： 实际：分上下两行填写，上行填写本月实际完成百分数，下行填写累计实际完成百分数。 计划：分上下两行填写，上行填写本月计划完成百分数，下行填写累计计划完成百分数。(19)报出日期：为承包人报给监理组的日期(年、月、日)。（二）中期支付证书(E-2)1.编表目的本表为合同工程项目财务支付的凭证，是承包人向业主提供的工程进展情况和工程价款结算的汇总表，经合同专业监理工程师和业主代表审核批准的即作为临时支付证书。2.填报说明（1）合同价：各栏分别抄自工程量清单。（2）名称栏下各项：小计：为以上各项分项工程及暂定金额之和。工程变更：价格调整分别抄自相应的计算表。合计=小计+价格调整+索赔金额+违约赔偿金+迟付款利息。保留金=合计合同规定的百分比(10)。回扣动员预付款：按合同有关规定和扣还计划扣除。回扣材料预付款、索赔金额、违约赔偿金、迟付款利息：分别抄自相应的计算表。支付=合计-保留金-回扣动员预付款-回扣材料预付款+动员预付款+材料预付款。（3）截止日期：报表统计截止日期为每月的25日(年、月、日)。（三）付款申请(E-3)1.编表目的 本表为中期支付书的依据，是承包人向业主提供的工程进度情况和工程价款结算的当月汇总表，合同专业监理工程师审核批准后即作为临时支付证书。 2.填报说明填报说明与E2相同（四）清单支付月报表(E-4)1.编表目的本表为财务支付月报的附表，按工程量清单各工程项目的实际完成数量和合同有关规定进度计量并计算价款，是编写财务支付月报的原始依据。2.填表说明按工程量清单100900章分章分工程项目按序号填写。根据台账数字，按月报清单各栏汇总上报。（五）计日工支付报表(E-5)（六）工程变更一览表(E-6)1.编表目的本表反映由于工程变更及合同内工程量增减所发生的费用，分别对照工程量清单进行计算，由承包人编制经总监理工程师签认后上报。2.填报说明（1）工程项目：工程量增减按承包人提供的经监理工程师签字后的有关凭证填写。（2）单价：经确认后的单价。（3）工程量增减金额=单价工程量增减。（七）合同材料价格调整费汇总表(E-7)1.编表目的本表反映在合同执行期间，由业主承担材差的三大材的价格发生政策性调整所发生的合同费用的增减，对调价后采购的材料对照合同基价和调整价的差价进行计算，由承包人按合同有关要求编制，经监理工程师签认后上报。 2.填表说明 （1）工程项目：按合同通用条款第70.1条款执行。 （2）材料名称：按三大材(钢材、水泥、柴油)分别填写。（3）调价数量：若调价发生在本月，则按调价日至本期末栏填，若调价发生在上月或前月，则按“本期内”一栏内填。 （4）本期调价金额=本期调价数量差价()。 （5）基价：投标预备日由业主公布的材料价格。（6）调整价：由业主根据国家有关政策进行调价后的价格。（八）单价变更一览表(E-8) 1.目的 本表适用于清单中某些项目的单价调整，这种调价可以是长期的也可以是阶段性的。 2.填表说明按工程量清单和项目编号顺序填写。（九）合同材料月底到达现场计量表(E-9) 1.编表目的 本表为支付材料预付款的依据。各种材料需经试验监理工程师验收合格才能进场，材料数量以每月25日现场统计数字为准。由承包商填写经总监理工程师审核上报。 2.填表说明 (1)净单价：材料购进价格(料场价)。 (2)各项费用：指购进材料过程中除净原价和运费以外所发生的费用。 (3)合计价=净单价+各项费用+运费。 (4)进场日期：指经试验监理工程师检验后同意进场材料到场的日期(年、月、日)。(5)监理对进场材料的验收意见：监理在此栏填写材料在验收中发现的问题或对材料使用的建议。（十）合同人工及主要设备报表(E-10) 1.编表目的 本表为辅助报表。为加强人工及设备管理，承包人须按表中要求每月填报一次。本表也是为监理工程师提供评价承包人施工强度依据之一。 2.填表说明计划栏按批准的施工组织设计中有关项目填写。（十一）扣回动员预付款一览表(E-11)1.编表目的本表为月回扣动员预付款的计算表，为财务支付报表的辅助表，由驻地监理工程师根据承包人每月提交的完成工作量按合同规定计算填写。 2.填表说明 按合同规定当承包人完成累计工作量达到合同总价的20时，从下月开始每月等额回扣动员预付款，并在发出全部工程的接收证书前三个月内全部扣回。（十二）扣回材料预付款一览表(E-12)编表目的：本表为月回扣除材料设备预付计算明细表，为财务支付报表的辅助表。由承包人根据合同规定和监理工程师的要求填写，经总监理工程师审核后上报。（十三）中间计量表(E-13)1.编表目的本表作为承包人申请工程支付款的依据，在完成工程清单100900章中的某一部分后填写。2.填写要求表中的空格中要填写相关的内容，草图要尽量详细，要能说明问题。（十四） 中间计量支付汇总表(E-14)1.编表目的 承包人根据每月合同工程计量表，按本表进行汇总，报总监理工程师批准作为付款申请的附件。 2.填表要求必须有监理工程师批准的中间检验申请单和工程检验认可书后才有效。（十五）填写报表要求1.表中量纲精度（1）长度(米)、面积(米2)、体积(米3)、质量（公斤)、货币(元)，上述量纲中间计量表及台账要求小数点后两位，其他各表要求整数位。（2）各表中百分数的要求精度形象图中百分数：大于1要求精度1，小于1要求精度0.1。形象图以外百分数，要求精度一律为0.01。2.填写表格数字必须清楚、整齐，有条件应用计算机或打字机填写，或用黑水钢笔填写。3.表格重复份数可以复印，但表中签字(或盖章)不得复印，必须逐张填写。4.注意报表的保密性，不得将报表丢失或复制给其他单位或个人。5.填写报表必须认真求实，每级报表必须对上一级负责。6.报表必须按规定时间报送，确保报表的正常运转。三亚绕城高速公路工程项目财 务 支 付 月 报 编 号：合 同 号：承 包 单 位：合同监理工程师：总监理工程师：二 年 月 日付 款 申 请项目名称： 承包单位： 合同号： 截止日期： 监理单位： 编 号： E-3 致(总监代表) 兹申请支付200 年 月份完成下列工程项目进度款 元 承包人: 年 月 日 清单号项目内容计量证的表号编号申请付款额(元)监理工程师审核数(元)总监批准款(元)100200300400500600700800900 暂定金额 小计 价格调整 索赔金额 违约赔偿金 迟付款利息 合计 动员预付款 扣回动员预付款 材料设备预付款 扣回材料设备预付款保留金扣回优质优价基金支付优质优价基金 支付合同监理工程师 ： 总监理工程师： 业主代表: 年 月 日 年 月 日 年 月 日中 间 计 量 表承包单位： 合同号： 监理单位： 编 号： E13支付项目编号项目名称起始桩号部 位图 号中间交工证书号 计量草图及几何尺寸： 计算式：计量单位工程数量承包人： 年 月 日 合同监理工程师： 年 月 日中间计量支付汇总表承包单位： 合同号： 监理单位： 编 号： E