财务会计之总账系统实战演练

总账系统实战演练根据以下资料建立新账套1、 编号：期号+机号2、 账套名称：自己的姓名3、 单位名称：（自己的姓名）公司4、 行业类型：股份制企业5、 建账日期：系统默认（2002年01月01日）6、 系统主管：王希望第一节 系统初始化1、【练习要求】增加组和操作员2、【练习操作】以 admin 系统管理员的身份登录天顿帐务处理系统，在 系统管理 操作员管理 中进行以下设置：3、【练习内容】提醒：增加一个组名和二个操作员名称组 名操作员姓名核算组王艺、 李红1、【练习要求】操作员分工（授权）2、【练习操作】单击 系统管理 更换操作员 以账套主管王希望的身份重新登录帐务系统在 系统管理 财务分工 中进行以下设置：3、【练习内容】操作员姓名操作员分工（权限）王艺选择除记账凭证审核、记账、结账的所有权限（分工）李红选择记账凭证审核、记账、结账的权限（分工）1、【练习要求】编码设置： 2、【练习操作】单击 基本设置 编码分级设置3、【练习内容】提示（设置完后要单击保存）部 门 编 码：一级为1、二级为2 往来单位编码：一级为41、【练习要求】部门档案设置2、【练习操作】单击 基本设置 辅助核算设置 部门核算设置3、【练习内容】部门编码部门名称1办公室2财务部3生产部301 加工车间302 组装车间1、【练习要求】个人档案设置2、【练习操作】单击基本设置 辅助核算设置 个人核算设置3、【练习内容】职员编码职员姓名人员类别所属部门性别1汤红在职人员办公室男2张丽临时工办公室女3周林在职人员财务部男4王东在职人员采购部男5张平在职人员加工车间女6杨明临时工组装车间男1、【练习要求】往来单位档案设置2、【练习操作】单击基本设置 辅助核算设置 往来单位核算设置3、【练习内容】往来单位编码往来单位名称0001希望公司0002东华公司0003汇友软件公司0004发达科技公司1、【练习要求】外币设置（外币名称和汇率设置）2、【练习操作】单击 基本设置 外币设置3、【练习内容】增加 港元 汇率 1.17增加 美元 汇率 8.71、【练习要求】会计科目设置2、【练习操作】单击 基本设置 会计科目设置3、【练习内容】1、 将“1001 现 金”科目指定为 现金日记账 科目2、 将“1002 银行存款”科目指定为 银行日记账 科目 3、增加会计科目科目编码科目名称类型工行存款银行日记账中行存款 （外币：美圆）银行日记账应收单位款单位往来应收个人款个人往来折旧费部门核算工资部门核算福利费部门核算办公费部门核算差旅费部门核算招待费部门核算折旧费部门核算其他费用部门核算 4、修改以下会计科目的辅助核算： 1131应收帐款单位往来1231低值易耗品数量核算吨1603在建工程项目核算2121应付账款往来单位1、【练习要求】项目档案设置2、【练习操作】单击基本设置 辅助核算设置 项目核算设置3、【练习内容】1、增加项目大类 项目编码项目0011号工程自建办公楼设备安装002 2号工程 组装车间改造1、【练习要求】其他设置2、【练习操作】单击基本设置 其他设置 3、【练习内容】1、常用摘要设置：编号内容科目1提备用金10012报销办公费2、结算方式设置：结算方式编码结算方式名称1现金支票2转账支票3转账支票 3、常用凭证设置： 编号摘 要凭证类别科目编码1从工行提取现金做为备用金记账凭证借：1001 贷：1、【练习要求】录入期初余额2、【练习操作】单击基本设置 期初余额录入3、【练习内容】总账期初余额表 提示：有辅助按空格键输入 科 目 名 称辅 助 核 算方向期初余额现金(1001)借5000银行存款(1002)借40000工行存款()借40000其他应收账款(1133) 借60000应收单位款（）汇友软件公司借40000 应收个人款 ()汤红借20000低值易耗品（1231）10吨借 10000物资采购(1201)借-80000原材料(1211)借66666材料成本差异(1232)借1000库存商品(1243)借待摊费用(1301)借600固定资产(1501)借累计折旧(1502)贷70000无形资产(1801)借45555短期借款(2101)贷应付账款(2121)希望公司贷3000实收资本(3101)贷54321本年利润(3131)贷15888未分配利润()贷期初数据录入完后进行试算平衡（验证），如不平衡把差额补录再（验证）如果试算平衡就单击： 操 作 确定期初余额录入完成 第二节 总账日常业务1、【练习要求】 1、以“王艺”的身份进行凭证填制、凭证查询、账簿查询等操作。2、以“李红”的身份进行审核、记账操作。2、【练习操作】单击日常账务 填制记账凭证3、【练习内容】填制凭证2002年1月份 经济业务如下： 1月4日，办公室汤红购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：管理费用-办公费（） 200贷：现金（1001） 200 1月6日，财务部从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。请使用常用凭证功能，填写该张凭证。 借：现金（1001） 10 000贷：银行存款/工行存款（） 10 0001月9日，收到汇友软件公司投资资金10 000美元，汇率8.7，转账支票号ZZ001。 借：银行存款/中行存款（） 87000贷：实收资本（3101） 870001月9日，采购部采购原材料50 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号是ZZ002。 借：原材料（1211） 50 000 贷：银行存款/工行存款（） 50 0001月9日，收到东华公司转来的转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZ003。 借：银行存款/工行存款（） 99 600贷：应收账款（1131） 99 6001月9日，办公室张丽出差借现金2000元借：其他应收款（） 2000 贷：现金 （1001） 20001月16日，办公室张丽出差回来，报销差旅费1800元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费（） 1 800现金（1001） 200贷：其他应收款（） 2 000 1月18日，办公室从工行支付业务招待费1 200元，转账支票ZZ007。 借：管理费用/招待费（） 1 200贷：银行存款/工行存款（） 1 2001月20日，加工车间领用原材料5 000元，用于日常生产。 借：生产成本/基本生产成本（） 5 000贷：原材料（1211） 5 0001月24日，从发达科技公司购入光盘8 000元，商品以验收入库，适用税率17%。 借：库存商品（1243） 8 000应交税金/应交增值税/进项税额（） 1 360 贷：应付账款（2121） 9 360 1月26日，购入钢材30 000元，用于建设1号工程的自建办公楼项目，转账支票号ZZR004。借：在建工程（1603） 30 000 贷：银行存款/工行存款（） 30 0001月27日，销售给希望公司库存商品一批，货税款93600元，其中货款80000元，税款13600元，货款尚未收到。借：应收账款（1131） 93600 贷：主营业务收入（5101） 80000 应交税金/应交增值税/销项税额 13600月末结转加工车间领用甲材料成本差异2500元（节约额）（红字凭证）摘要：成本差异借：生产成本基本生产成本 2500贷：材料成本差异 25001、【练习要求】凭证审核并记账2、【练习操作】A、单击系统管理 更换操作员B、单击日常账务 凭证审核C、单击日常账务 凭证记账3、【练习内容】A、更换操作员：李红 B、审核所有凭证C、记账。1、【练习要求】做机制凭证既自动转账凭证2、【练习操作】单击日常账务 转账生成3、【练习内容】 以“王艺” 的身份进行期间损益结转（自动生成期间损益结转凭证）以“李红”的身份进行凭证审核、记账第三节 账簿查询管理【练习要求】：1、以“王艺”的身份进行账簿查询查询。一、账簿查询 1、查询“会计科目余额表“：会计科目“1001现金” （或1002银行存款）2002年1月份的借方发生额为_元。2、查询“办公室”的部门明细账的借方发生额为_元。3、查询汇友软件公司的三栏账明细帐借方或贷方发生额为_元。4、多栏账的设置 1、定义“5502 管理费用”多栏账。2、查询“5502 管理费用”多栏账。 报表系统实战演练【练习准备】：1、请在完成总账系统所有练习的基础上开始练习。 2、将系统日期修改为“2002年1月31日”。【练习要求】手工编制报表1、手工编制一张资产表。 （1）报表格式资 产 表编制单位： 2002 年 1 月30 日 单位：元科目行次期 初 数期 末 数现金1银行存款2应收账款3原材料4库存商品5无形资产6固定资产7合 计8 2、练习提示：、新建资产表 在总帐系统中单击【账簿查询】【会计报表】【文件】 新建、设置报表的列数和行数 （系统默认10列10行）此报表的列数为： 4 选定（E1 J1）、单击【编辑】 删除 整列此报表的行数为： 11 单击【编辑】 添加 行 、调整报表的列宽和行高（单部） 方法1、拖动行和列间隔线 （局部） 方法2、选定行和列 【格式】 行高 或 列高、组合单元标题栏设置为组合单元 选定（A1 D1） 【工具】 合并单元格、输入报表格式内容 如：资产表、编制单位、单位：元、科目、行次、年初数、期末数、现金等内容、编制公式 报表公式编制举例：（在单元格编辑器中设置）现金期初数： C4NC(1001)现金期末数： D4QM（1001）应收账款期初数： C6NC（1131）应收账款期末数： D6QM（1131）期初数合计： C11SUM(C4:C10)期末数合计： D11SUM(D4:D10)工资系统实战演练第四节 系统初始化【实验要求】：以账套主管王希望的身份登录工资管理系统，进行以下设置。基础信息设置：1、类型设置：001 正式职工 002 临时工2、岗位设置：001 行政 002 技术 003 销售3、职称设置：001 工程师 002 助理会计师 003 会计师 004高级技工1、 部门档案部门编码部门名称1办公室2财务部3生产部301 加工车间302 组装车间4销售部5其他2、 人员档案职员编码职员姓名人员类别部门性别 职称1汤红正式职工办公室男会计师2张丽临时工办公室女无3周林正式职工财务部男会计师4王东正式职工采购部女会计师5张平正式职工加工车间女高级技工6杨明正式职工组装车间男高级技工7刘红正式职工销售部女无8孙亮临时工其他男无 1、工资项目设置 项目名称类型小数位数基本工资数字2岗位工资数字2其他补贴数字2通讯交通补助数字2应发合计数字2请假扣款数字2五险数字2扣款合计数字2实发合计数字2应纳税额数字2扣个税数字2工资计算公式应发合计考勤工资+基本工资+岗位工资+其他补贴+通讯交通补助扣款合计请假扣款+五险实发合计应发合计扣款合计岗位工资基本工资 * 0.5应纳税额实发合计 - 2000其他补贴条件公式：名称为“过节费”，默认值：300元人员类型=正式职工 800元人员类型=临时工 400元通讯交通补助条件公式：名称为“交讯费”，默认值：200元岗位类型=行政：300元岗位类型=技术：400元岗位类型=销售：800元扣个税分段公式：名称为：扣个税 取数工资项目为：应纳税额 分段函数内容：0 500 0.05500 2000 0.102000 5000 0.15录入工资数据：任意输入固定资产系统实战演练第五节 系统初始化【实验要求】：以账套主管王希望的身份登录固定资产处理系统，进行以下设置。1、 部门档案 (提示：资料已在总账系统中设置)部门编码部门名称1办公室2财务部3生产部301 加工车间302 组装车间2、 在固定资产的使用状况设置中：添加一种使用方式名称为“维护停用”；是否计提折旧：“是”；使用状态编号：“09”3、 在固定资产的增减方式设置中：添加一种“增加方式”，名称为：融资购买 4、资产分类：增加一个一级固定资产分类：办公设备在办公设备下再增加3个二级固定资产分类：电脑、打印机、其他办公设备提示：折旧属性“正常计提” 折旧方法“平均年限法” 使用年限“5年” 卡片样式“通用卡片样式” 06办公设备0601电脑0602打印机0603其他办公设备4、部门对应折旧科目设置编号部门对应折旧科目1办公室管理费用折旧费2财务部管理费用折旧费3生产部制造费用折旧费301加工车间制造费用折旧费302组装车间制造费用折旧费5、初始卡片录入：固定资产名称类别名称使用部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目发电机专用设备加工车间购入10年2001年1月1785.71制造费用/折旧费轿车交通工具办公室购入8年2000年1月8000019999.99管理费用/折旧费笔记本电脑电脑财务部购入5年2000年1月130005199.99管理费用/折旧费 注:使用状况均为 ”在用” 、折旧方法均为“平均年限法”固定资产日常处理：2002年1月固定资产管理发生业务如下：1、 2002年1月26日，办公室购买传真打印一体机一台，价值15000元，预计使用年限5年 ( 新增资产)2、 2002年1月27日，办公室把笔记本电脑移交财务部使用 (资产转移)3、 2002年1月27日，办公室的轿车添置新配件10000元 (原值