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企业研究论文谈谈企业集团的资金集中管理资金是企业发展的血液,是企业生产经营活动的根本。对于企业集团来说,资金渗透于企业集团的每一个组织层面,构成了纵横交错的运行网络。如何强化资金管理并实现其高效率运转,是我国企业集团面临的一个重大课题,也是一个大难题。孙子云“知己知彼,百战不殆”。要使我国的企业集团与国际跨国公司相抗衡,并在激烈的国际市场竞争中成为赢家,首先就应该知道我国企业集团资金管理上存在的问题,学习发达国家企业集团先进的资金管理模式,找到差距,明确方向,取其之长,补己之短,并迎头赶上,与时俱进,实现我国企业集团强化资金管理,与国际接轨的目标。目前我国大多数企业集团没能形成高度集中的资金管理系统,缺乏统一规范的资金调控制度;没有统一的信息平台,信息传递渠道不畅,财务数据、资金结算、投融资管理不集中,致使企业集团决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的信息,无法实施有效的管理、监督和控制;资金得不到有效配置,加大了财务费用,降低了资金使用效率;企业集团下属机构众多,且地域分布广,对异地子公司的控制力度较弱,失控现象时有发生;各子公司相互拖欠资金,形成三角债;子公司多头开户,资金存放过于分散,企业集团无法及时了解资金的状况,管理混乱无序;无法对子公司的资金质量及其运行状况实施有效、及时的监管,资金支出缺乏有效的控制,资金流向不明,部分资金甚至被某些别有用心的人违法存放在小金库中,资金浪费和流失现象严重;由于企业集团各子公司或控股企业效益的差别使企业集团“存”“贷”两高,财务费用支出居高不;企业集团内部资金的配置不均衡,部分子公司合理的资金需求无法保障;企业集团的信用等级不高,融资渠道单一,融资成本高。总之,由于没有实现资金的高度集中管理,企业集团无法运用和发挥资金的规模效益获得金融机构较高的信用评级;企业集团无法全面监管和掌握子公司的担保、抵押等经济行为。国外大型跨国公司的资金管理都是高度集中的。国外大型跨国公司借助现代信息技术手段,母公司可以随时掌握、监控遍布全球的子公司的财务状况和资金流动情况。国外跨国公司资金集中管理模式主要有如下几种一是资金集合模式。这是国际跨国公司资金集中管理常见的模式。它原则上要求总部及其子公司在同一家银行的网点分级开立账户,子公司每天定时将账户资金全部或超过限额部分统一归至地区总部账户,母公司实现对子公司账户资金零余额管理或限额
编号:201312122010134245    类型:共享资源    大小:13.45KB    格式:DOC    上传时间:2013-12-12
  
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