海南山水逸景园林景观工程有限公司财务管理制度2012.1.13.doc

海南山水逸景园林工程有限公司财务管理制度总 则 一、为了保障公司资产的安全、增值，保护公司的合法权益，规范公司财务行为，有利于公司的发展，加强财务管理，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、公司应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须遵守公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害公司利益的经济业务，必须时可直接向总经理反映。 会计主管岗位职责1、编制记帐凭证并汇总编号，编制科目汇总表、登记总帐、核对总帐与各明细科目帐余额、保证帐帐相符。2、负责费用的核算，认真审核收支报销凭证，帐务处理符合规定，帐目清楚，数字准确，方能签字。（数目较大的要交总经理签字）3、负责经营费用的核算，编制每月工资表，各部门费用分摊表，根据工资表计提福利费、职工奖赏惩罚费用并进行会计核算。4、对公司的报账凭证，帐薄报表，财务计划和重要凭证合同等会计资料分期收集，装订成册，登记编号、妥善保管。5、搞好资产清查，加强流动资金的管理，提高资金利用率，定期向总经理汇报工作。6、督导所负责岗位的工作情况。7、完成领导交给的临时工作。出 纳 岗 位 责 任一、根据每天审核无误的报销凭证，进行现金的收付业务。1、收付款时，认真复查报销凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证报销凭证准确无误。2、钱票当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人员复核。二、每天根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记帐及辅助帐。1、现金日记帐所载的内容必须同报销凭证相一致，不得随便增减。2、日记帐必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便损坏帐薄和撕毁帐页。3、文字和数字必须整洁清晰，准确无误。三、负责每日款项的收集，按主管、经理安排筹储现钞。四、按时发放工资、资金，并填制有关记帐凭证。五、严格遵守现金管理制度，现金要做到日清月结，月结盘库后要作现金盘点表。六、每月底会计和出纳进行发票收集。七、银行帐务和支票办理1、及时将能收回的支票送交银行进帐，及时查询外地购货的汇票。收到银行汇单时，及时登记并交会计做帐。每月10日前作上月“银行存款金额调节表”，认真核对清查每笔未到帐的原因，如有错误及时更正，力争将未达帐控制在最低限度内。2、凭领导审批的申请单方能开具支票。填写支票时，应做到时间、金额、帐号及收款人单位均正确无误。由财务部直接开出的支票按审批权限办理。3、空白支票应妥善保管，开出支