国际贸易实务第6章国际货款的收付.ppt

第六章 国际货款的收付,教学目的与要求: 在国际贸易中，货款的收付是涉及买卖双方利害关系的一个重要而复杂的问题。买卖双方应在支付条款中，对支付工具、支付方式、支付时间和地点作出明确的规定。通过本章学习，要求学生全面掌握各种支付方式的优缺点、信用证的国际统一规则；学会在不同条件下选择适当的支付方式。,重点：1.支付工具支票、本票、汇票 2.支付方式汇付、托收、信用证的性质、 特点、种类及在国际贸易中的应用 3.各种支付方式的选用 难点：1、本票与汇票的区别 2、票汇与电汇、信汇的区别 3、付款交单与承兑交单的收付程序及对进出口双方的影响 4、信用证付款方式的特点、作用、运作程序 5、信用证的种类可转让信用证、循环信用证、对背信用证及备用信用证,第一节 支付工具,票据 票据代替现金结算国际间的债权债务，是可以转让的债权凭证。,商业票据,提单,保险单,商业发票,资金票据,汇票 支票 本票,一、汇票：B/E 是出票人向受票人签发的无条件的书面支付命令。 当事人：出票人、受票人、受款人,汇票的流转,出票人1. 开立汇票,交 持票人,2.多次背书 转让,交持票人,3.向受票人提示,受票人,4.即期，见票即付,远期，先承兑提示后付款提示,拒付（是否需拒付证书,5.追索,后手,前手,5.追索,如何交付？,（付一不付二）,出票,汇票的传递流程,二、本票：无条件的书面支付承诺,本票用于商品交易中的远期付款 ：,卖方,买方,汇出行,汇入行 （中国银行),1.买方向当地银行（汇出行）购买本票,2.通过挂号邮寄本票,3.交银行核对印鉴，确保本票的真实,4.凭本票向出票人（汇出行）收钱,第二节 汇付与托收,根据货币流向的不同，现汇收付方式主要有：汇付、托收与信用证三种。 顺汇：支付工具与货款的流向相同。如汇付。 逆汇：支付工具与货款的流向不同。如托收、L/C。,一、汇付 又称汇款 (Remittance) 汇付的方式包括： 信汇（M/T）少用 电汇（T/T）常用 票汇 (D/D) 汇款流程示意图：,据汇出行转托汇入行付款给收款人的方式不同划分,收款人 （出口方）,汇款人 （进口方）,1.合同,汇出行,2.M/T、T/T下交付汇款，D/D下填票汇申请书并汇款,3.委托付款并寄 汇票通知书 （M/T、T/T、D/D）,汇入行,4.解付。D/D下收款人凭票据向汇入行提示付款；M/T、T/T下汇入行向收款人通知提款。,3.寄银行即期汇票,汇付的性质及在国际贸易中的运用,性质：商业信用（银行只提供服务而不提供信用） 凭单付汇：在买方向卖方提供信用的交易中，为防止出口方支取汇款后不及时交单，买方可采用此种有条件的汇款方式。即汇入行根据汇出行的指示向出口人发出汇款通知书，要求出口人须提供指明的单据方可解付。 运用：现货商品交易和空运交易、预付款、交货后付款（C.O.D）、随订单付款（C.W.O）、赊销（O/A 又称挂帐）、定金、货款尾款、佣金等。,二、托收 (Collection),（一）种类： 1、 光票托收 ：汇票托收不附商业单据； 仅 附发票、垫款清单等非货运单据。货运单据由卖方直寄给买方。此法多用于货款尾数、佣金等。 2、跟单托收：金融单据与货运单据一起交银行委托代收。 付款交单 承兑交单,即期,远期（T/R）,(D/P),(D/A）,跟单托收,（二） 托收交易流程图：,出口人 （委托人）,进口人 （付款人）,1.合同规定采取托收方式,托收行,代收行,2.按期装运制作汇票、单据，填具托收委托书送银行,3.寄单并说明委托书中的各项指示,4.代收行根据指示向进口人提示汇票,5.如为D/P即期，进口人付款赎单；如为D/P远期，先承兑到期赎单；如为 D/A承兑取单，到期付款,6.收款后通知托收行收妥转帐,7.托收行将货款交出口人,（三）托收的特点,1、属于商业信用。银行没有检查单据内容及保证付款的责任。银行对下列情况不负责： A.信件单据在途中延误、丢失或电报电传翻译解释的错误而产生的一切后果； B.进口人拒付、拒承兑，在无特殊指示下银行无责任作拒付证书、无权做直接追偿； C.托收时，货物不应直接运交银行，也不应以银行作为收货人。若做了此抬头，银行无义务保管且不负风险。 2、委托人、托收行及代收行之间为委托代理关系，每笔业务均按托收委托书办理。 3、对进口商有利。对出口商则有风险。,练习思考：,出口方委托银行以D/P at 90 days after sight for collecting代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？,第三节 信用证 （Letter of Credit; L/C）,一、信用证的含义及作用 含义： 银行 作用 ： 1.银行提供的信用 2.资金融通：出口商可打包放款 3.通过信用证条款，促使出口人履行合同；进口人付款后即可保证获得单据。,出口商,按进口人要求开立 有条件付款保证,出口商有双重付款保证,进口商勿须预付款,信用证方式支付下的有关概念：,出口押汇：是指出口商以装运单据为抵押，向出口地银行（议付行）借贷货款的一种措施。具体方式是：出口商装运出口后，开出汇票（也可不开票），连同正本单据一并转让给出口地银行，银行扣除未到期日的利息，支付余数。是银行对出口商的垫款融资，若在索偿时遭拒付银行可向出口商行使追索权。 议付：是出口地银行买进货运单据并支付扣除利息及手续费后净款的行为。 同一概念，只是角度不同。前者站在出口商角度；后者站在银行角度。,二、信用证的当事人及一般业务程序,开证人（买方）,受益人 （卖方）,1.签合同规定以L/C方式支付,开证行（付款行）,议付行 （通知行）,2根据合同向银行申请开证,3.开证并寄交通知行,4.通知行核对印鉴后交给受益人,5.审单无误后按信用证装船、制作单据申请押汇,7.寄单据及汇票索偿,6.审单无误后贴现垫支款项（议付）,8.审单付款或寄转帐通知书,9.开证行通知进口人付款赎单,三、信用证的主要内容 四、信用证的特点 1.是一种银行信用 开证行为第一付款人 2.是一种独立的文件 以合同为开立基础，但一经开出则不受合同的约束成为独立的法律文件。 3.是一种单据的买卖。实行“严格符合的原则”。即要求出口商提交的单据应“单证相符、单单相符”。,思考：,某公司出口苹果酒一批，国外来证规定“Commodity Apple Wine”,我方为保证单证一致能安全议付，所有单据均以货名“Apple Wine”，不料货到国外后，遭海关扣留罚款，理由是该酒的内外包装上均写的是“Cider”字样，单货不符。 注：信用证与合同并非完全孤立。法院、海关监管职责的存在对保证“货证一致、单证相符”起着督促作用。 另若进口方能给出充分证据证明单据欺诈行为（如单据伪造或其他表面不能显见的缺陷）的存在，可要求法院实施禁令，禁止开证行对受益人支付。,五、信用证的种类,（一）光票信用证和跟单信用证 （二）不可撤销信用证和可撤销信用证 可撤销信用证开证行可随时撤销修改信用证。但受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能撤销或修改。 （三）保兑和不保兑信用证 实际中，只对不可撤销信用证予以保兑 保兑不同于担保。,担保的责任是第二位的，即被保人不履行其责任时由担保人承担责任。而保兑行和开证行一样承担第一付款人的责任。当保兑行与议付行非同一家银行时，议付行应先向保兑行寄单索偿，保兑行再向开证行清算。若议付行绕过保兑行直接向开证行寄单索汇，则保兑行对该证不负任何责任。 （四）即期和远期信用证 银行承兑远期信用证 延期付款信用证（不开汇票） 假远期信用证,（五）可转让和不可转让信用证 可转让信用证的使用： 1.受益人是总公司或大公司，不由自己履行交货，而由分公司（第二受益人）交货。 2.出口人是中间商，为赚取差额利润。 使用普遍，中间商可通过换单的方式，以最终供货人的身份与买方交易，既保守了商业秘密又获得了中间利润。 （六）对背信用证 业务流程图：,主证申请人 （进口商）,第一受益人 （中间商）,第二受益人 （供货商）,主证 开证行,通知行,通知行 议付行,1.合约 （L/C）,1.合约,2.申请开证,3.传递主证,4.审核通知主证,5.申请对背开证,6.开出对背证,7.审核通知背开证,8.发货后交单押汇,9.议付后交单索汇,10.通知替换单据,11.交单替换,12.交单索汇,13.扣帐交单,七、备用信用证,是不以偿还商品买卖价款，而以融通资金或保证偿还债务为目的的一种特殊形式的信用证。 担保内容主要有三种： 1.偿债担保：企业向外国银行借款时，贷款行要求借款人申请开立以贷款人（银行）为受益人，借款人为申请人的备用信用证。借款人如到期不还款，贷款行可按信用证开立汇票，出具声明书，向开证行收回贷款本息。 2.履约担保：,进口贸易中，,买方 （受益人）,卖方 （申请人）,提供预付款,申请开立备用信用证如未按期按质交货，由开证行负责赔偿。,买方 （申请人）,卖方 （受益人）,提供融资（延期付款）,申请开具备用L/C，保证如出口人按合同交货后买方未按期付款由开证行负责偿付,3.投标保证 试比较跟单信用证与备用信用证的异同。,投标人 （申请人）,投标时出具银行担保 （备用L/C）,招标人 （受益人）,招标人中途撤标、中标后拒绝签约、拒交履约保证金时，可由开证行负偿付责任。,利用备用信用证追回45万美元,1995年4、5月间，我方（卖方）与香港某公司分别签订了五份出口冷轧钢板的合同，总金额65万美元，付款方式全部是见票付款托收方式（D/P at sight on collection basis)。6月初，前四批货物价值45万美元货物陆续发出后，客户却坚持验完全部货后再付款。正当卖方千方百计要追回这四笔货款时，7月买方又提出要执行第五个金额为20万美元的合同。卖方提出结汇方式改为即期不可撤销L/C付款。后卖方根据L/C中保证条款又提出买方还需开立一张不可撤销备用信用证（其内容包括了保证支付托收下的货款），否责卖方不能执行不可撤销的跟单L/C。,新型支付方式国际保理业务 保理服务（Factoring Services）也称“未偿债务代收业务”。其保理机构（Factor）不仅承担代为向进口人收款责任，同时也承担一定的付款责任。 1.出口商与出口保理商签订保理合同并申请一个信用额度。（即保理机构担保的进口商未付款的合同最高额） 2.出口保理机构通知进口保理机构，后者对进口商资信进行调查；根据情况批准对进口商的信用担保额度。 3.进出口双方签买卖合同，卖方发货。,4.出口商向出口保理商交发票副本及装运单据，可获部分预付货款。 5.出口保理商向进口保理商转寄发票。 6.进口保理商向进口商催收货款。 7.进口商付货款。 8.进口保理商向出口保理商转交全部发票金额。 9.扣除预付部分及利息后，将剩余部分货款交给出口商。,第四节 各种支付方式的结合使用,一、信用证与汇付相结合 二、信用证与托收相结合 三、汇付、托收、信用证三者相结合 分期付款：汇付方式交定金；其余货款按不同阶段分期支付，买方开立不可撤销的信用证即期付款，但最后一笔货款是在卖方交货或承担质量保证期满时付清。货物所有权在付清最后一笔货款时转移。 延期付款：除付定金外，其余采用远期信用证方式支付。是赊销。,练习：,1、有一张可撤销信用证，金额为10万美元，允许分批装船分批付款。受益人已装出5万美元的货物，议付行在议付了5万美元货款后的第二天，才收到开证银行撤销该信用证的电报通知。请问：开证行对已经议付的5万美元能否拒付？,2、CIF出口合同规定9月份装船，买方开来的信用证规定，装船时间不得迟于9月20日。因船源关系，卖方无法在9月20日以前装船，于是立即去电要求买方将装船时间延长至10月20日，买方来电表示同意，但我方在10月15日装船完毕，持全套单据向银行办理议付时却遭银行拒付，请问这是为什么？,3、青岛某公司以CIF为条件对外出口一批货物，买方开来了保兑信用证，该信用证规定：银行收到符合要求的单据后付款90%，余下的10%需等货物到达目的地后，买方通知银行方可支付。当货轮到达目的港外海时，接当地港务局通知，因目的港拥挤，货轮在该港的辅助港卸货。于是，买方以货物未在约定港口卸货为由，拒付余额货款。请问： （1）买方拒付的理由是否合理，为什么？ （2）出口方能否要求付款行及保兑行付 款？ （3）从本案中应吸取什么教训？,4使用可转让L/C不当受损案： 案例中主要当事人及L/C中的角色 5月，A与B签出口合同 。合同规定A收到L/C后30 内交货。B收到泰方的可转让L/C后要求港方（原通知行）办理转证手续，新证的议付行为深圳东亚银行。新证装船期规定为7.25前，但因台风船迟迟不到。,A公司立即电告B改证，B同意并不断用电话催促A交货，泰国C公司也传真B要求迅速交货。8.12货物装妥，A取得指示提单，抬头为泰国亚洲银行指示抬头。8.22货到曼谷。 8.13（货装妥后第二天）A向B发出装船通知，B又通知C按时收货。8.20A将全套单据交深圳东亚银行办理结汇手续，银行以单证不符为由拒付。次日A改用证下托收方式委托银行代收货款，同时电告B公司请求协助解决。,货到曼谷，C急于提货但又无提单，便通过泰行开具保函并据以向船方提货。 A从香港Y船务公司得知货已被提走，多次催B付款。B又向C催付货款。 C以货物迟期装运违反合同为由要求B扣价 30，否则不予付款。B转告A，A不同意，为此三方长期争议不下，时间长达两年，终以扣价30草草了事。,评析： 1.使用可转让L/C是否安全。 2.在L/C装运期逾期、改正通知书未到情况下，我方能否发货。 3.在货已被担保提走的情况下，开证行能否以单证不符为由拒绝付款赎单。 4.船只迟迟不到，香港Y船务公司有无责任,第六章 国际贸易争议的预防与处理,教学目的与要求: 通过本章学习，认识国际货物买卖中引起争议和发生索赔案件的原因，初步掌握不可抗力的法律后果和对外贸易仲裁在商务争议中的作用，以及如何规定合同中相应的条款。 重点：1、异议索赔条款的使用范围及其主要内容、罚金条款的适用范围 2、不可抗力的含义；不可抗力事件的法律后果；不可抗力条款的基本内容；关于不可抗力事件的三种规定办法 3、解决争议的几种途径 4、仲裁特点,第一节 索赔,一、 索赔的原因 违约方 违约原因： 1.无意的：如船期搞错而提前或延误发货、不同规格商品堆放在一起造成错发等。 2.有意的：预借、倒借提单；恶意短量；以次充好；以旧顶新等。 3.第三者的过失：班轮拖期、电报电传内容出错、函电传递延期、承运人错卸至其它口岸等。,受损害方,理赔,索赔,不同法律对违约行为的不同解释： 英国法律将违约分为： 违反要件和违反担保 即从违约与合同条款的关系上分 公约将违约分为： 根本性违约、非根本性违约 即从违约的后果及其严重程度来确定 解决方式：1.解除合同并要求损害赔偿 2.只能要求损害赔偿。,二、合同中的索赔条款 （一）异议索赔条款 多用于交货品质数量等方面的违约行为。不是预先约定金额，而是据货损货差情况定。 （二）罚金条款（违约金条款） 在大宗货物及机械设备买卖合同中订立。 一般与时间有联系。 罚金支付后，并不能解除其继续履行合同的义务。,第二节 不可抗力（Force Majeure）,一、不可抗力的含义 是一项免责条款。 应具备三个条件 二、不可抗力的范围 三、合同中的不可抗力条款 范围的规定方法； 不可抗力的法律后果 证明文件出具机构 ：中国贸促会（CCPIT）,自然力量,社会力量,解除合同,延期履行合同,练习：,1、国内某研究所与日本客户签定一份进口合同，欲引进一精密仪器，合同规定9月份交货。9月15日，日本政府宣布该仪器为高科技产品，禁止出口。该禁令自公布之日起15日后生效。日商来电以不可抗力为由要求解除合同。日商的要求是否合理？我方应如何妥善处理？,2、广州某伞厂与意大利客户签订了 雨伞出口合同。买方开来的信用证规定，8月份装运交货，不料7月初，该伞厂仓库失火，成品、半成品全部烧毁，以致无法交货。请问：卖方可否援引不可抗力条款要求免交货物？,3、国内某公司于1990年11月2日与伊朗签定了一份进口合同，交易条件为FOB。后因海湾战争爆发，我方接货货轮无法如期驶抵伊朗；到1991年4月海湾战争结束后，我方才派船接货，这时英镑贬值。外商以我方未能按时派船接货为由，除要求涨价外（或少交货）还要我方赔偿其仓储费。问我应如何处理？,4.某年10月，我国某外贸公司同外商签定了一份农产品出口合同，交货期为当年12月由于同年7、8月间产区遭受旱灾，产品无收，出口人不能依约交货，于是以遭受不可抗力为由向对方提出解除合同的要求。问该向要求能否成立？为什么？,（二）1998年6月25日，中国某物资公司（买方）与巴西一公司签订了购买1000公吨咖啡豆的合同。交货条件是FCA布宜诺斯艾利斯950美元/公吨。中方应于7.20前开出L/C。巴西公司应于8.1前将货物装运。但7.15巴西公司向中方发传真表示其将不履行合同义务并愿意承担合同约定的违约金。中方拒不同意，巴西未予理会并最终未履行合同，中方遂根据仲裁条款提请仲裁。后经仲裁廷查证，巴西未履行合同是因为该国6月份以来突遇罕见大雨，咖啡作物普遍受损，公司无法收取足够的约定货物来完成交货义务。仲裁廷认为,第三节 仲裁（Arbitration ）,解决争