国际支付与结算2011第一部分.ppt

2019/8/8,1,Chapter 10 International Payment & Settlement 国际支付与结算,2019/8/8,2,Contents: Amount of Payment支付金额 Payment Currency支付货币 Credit Instruments信用工具 International Money Transfer Types国际货币转移类型 Payment Methods支付方式,2019/8/8,3,Credit Instruments 信用工具 Bill of Exchange汇票 Cheque (Check)支票 Promissory Note本票,2019/8/8,4,一、Bill of Exchange汇票 1 汇票定义与相关项目 汇票 (Bill of Exchange/Bill/Draft)：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 从定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。 汇票是国际结算中运用最广泛的金融票据。,2019/8/8,5,A Bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person (drawer) to another (drawee), signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand, or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to or to the order of a specified person(payee),or to bearer”.,无条件的书面命令,出票人,付款人,即期（见票）,固定日期,确定的未来日期,的指定人,收款人,持票人（来人）,2019/8/8,6,图例：英国定额汇票,1.1 汇票图样,2019/8/8,7,中国建设银行汇票样本,2019/8/8,8,中国工商银行承兑汇票样本,2019/8/8,9,Exchange for 5,000.00 13th Dec.2006Shanghai At Thirty days sight of this First of exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of B Co. the sum of five thousand pounds Drawn under Bank of Europe Irrevocable L/C NO.205581 dated 20th Nov 2006. TO: C Company， London For A Company, Shanghai JIM,收款人名称,出票地和日期,汇票金额,付款期限,汇票的字样,确定金额,付款人名称和地点,出票人名称和签字,2019/8/8,10,出票条款(Drawn Clause) 如果采用信用证支付方式，一般应列明某日某行某信用证，如“Drawn under xxx Bank L/C NO. xxx dated xxx”。 如果采用托收，填写“For collection”,L/C,collection,2019/8/8,11,跟单信用证项下汇票示例：,For,2019/8/8,12,跟单信用证项下汇票示例：,2019/8/8,13,1.2 汇票的绝对必要项目 1.2.1 汇票的字样(Bill of Exchange) 根据日内瓦统一法的规定，汇票上必须标明“汇票”字样。如：“Exchange for”，“Bill”，“Draft”等（我国票据法也有此规定）。但英国票据法并无此项要求。,2019/8/8,14,1.2.2 无条件的支付命令(Unconditional Order) （1）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，应使用祈使句， e.g. pay to the order of/ pay to / pay to A co or order 例1：Please pay Mary White or order the sum of two thousand US dollar。,I would be delighted if you; Its my pleasure if you; Would you please;,2019/8/8,15,（2）无条件性 例如，某份汇票上注明“pay to the order of A Co the sum of pound sterling one thousand only provided that the goods are up to the standard of the contract” （若货与合同相符则支付 A l000英镑整）。,不能使用Pay viding/Pay toon the condition that等语句,2019/8/8,16,例1：Pay to the order of B Company in our No.1 account the sum of one thousand pounds ONLY。 从我的1号账户存款中支付给B的指定人1000英镑整 无效汇票（invalid bill），限制了支付方法,例2： Pay to John Smith or order the sum of one thousand US dollar ONLY and debt/charge same to my No.2 account maintained with you.,支付给John Smith或其指定人1000美元，并将此金额借记于我在你行开设的2号账户上。,有效汇票，支付命令连接着付款人可以借记某账户的表示，视为无条件。,2019/8/8,17,比较以下文句，哪些有效，哪些无效： -Pay to John Smith or order the sum of one thousand US dollar ONLY。 -Pay to John Smith or order the sum of one thousand US dollar ONLYwhen the ship “queen” reaches the port of shanghai. -Debt my No.2 account and pay to John Smith or order the sum of one thousand US dollar ONLY. -Pay A USD FIVE THOUSAND EIGHT HUNDRED only from A/C No. 96875234,有效,无效,有效,无效,2019/8/8,(1) Amount in Figures of Draft Exchange for USD7,200.00 （金额数保留至小数点后两位，货币名称应与发票一致） (2) Amount in Words of Draft “the sum of”+货币名称大写金额，句末加上“Only”（整）， 否则银行拒绝付款。 例：SAY U.S. Dollars SEVEN THOUSAND TWO HUNDRED ONLY,1.2.3 确定的金额（Amount）,大写,小写,2019/8/8,19,（3）大写金额的小数点以下的辅币的表示方法（0.75美元） 1）CENTS SEVENTY FIVE ONLY 2）AND 75% ONLY 3）AND 75/100 ONLY,（4） 金额必须确定 如“大约付1000美元”、“付2 000马克左右”、“付10万或 15万日元 ”，“付1000美元加利息”等。这些表示方法都是错误的。,2019/8/8,20,（5）大小写 如果大小写不一致，英国票据法和日内瓦统一 法都规定以大写为准，我国票据法则认为无效。 （6）如有利息条款，则必须规定利率 Eg: US$100,00 plus interest 错误 US$100,00 plus interest at 6% p.a 正确,2019/8/8,21,1.2.4 付款人的名称（Drawee/Payer） 在汇票左下角注明：“TO: C Company， London”,通常是开证行或进口商 1.2.5 收款人名称（Payee） 收款人是汇票出票时记明的债权人，也称汇票的抬头 (1)限制性抬头 Pay to John Smith Only（仅付给John Smith ） Pay to John Smith ，Not Transferable （付给John Smith ，不得转让） 限制性抬头的汇票不可流通转让,2019/8/8,22,（2）指示性抬头，又称记名抬头，即写明收款人的名称。 Pay to the Order of John Smith; （付给John Smith指定的人） Pay to John Smith or Order （付给John Smith或其指定人） Pay to John Smith（付给John Smith ） 指示性抬头的汇票，具有流通转让性，但必须通过背书 方式完成转让。,2019/8/8,23,（3）来人抬头（Bearer Order） Pay to bearer 支付给来人 Pay to B Company or bearer 支付给B公司或来人 这种汇票，收款人无需背书，仅凭交付即可转让,1.2.6 出票日期（Date of Issue） 决定汇票的有效期 决定付款的到期日 决定出票人的行为效力。 若出票时法人已宣告破产或被清理，则该汇票不能成立,2019/8/8,24,1.2.7 出票人签字（Signature of the drawer ） For /On behalf of/Per Pro e.g. For A Co. Ltd London John Smith Director,2019/8/8,25,1.3 汇票的相对必要项目 1.3.1 付款日期（Tenor/Maturity）：,即期付款汇票-见票即付 At sight/On demand/On presentation 定期付款汇票On 20th,July 2008 出票后定期付款At 30 days after date 见票后定期付款 At 30 days after sight 特定事件发生后定期付款 At 30 days after B/L date,即期汇票,远期汇票,2019/8/8,26,统一法和我国票据法只允许出票人签发前三种形式的远期汇票，其他形式的远期汇票视为无效。英国票据法则允许以上四种。 我国票据法明确规定：远期汇票，必须作承兑提示，见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索权。,2019/8/8,27,1.3.2 出票地点（ Place of Issue） 指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重要意义。 我国票据法：汇票、本票出票时的记载事项，适用出票 地法律。票据追索权的行使期限适用于出票地法律。 1.3.3 付款地点（Place of Payment）。 持票人提示票据请求付款的地点 我国票据法：票据的提示期限、有关拒绝证书的方式以及出具拒绝证书的期限，适用付款地法律。,2019/8/8,28,担当付款行 预备付款人 免作退票通知或放弃拒绝证书 无追索权（Without Recourse） 成套汇票（A set of bill）,1.4 汇票的任意记载事项,2019/8/8,29,1.4.1 担当付款行 出票人根据与付款人的约定，在出票时注明或者付款人在承兑时指定代付款人执行付款的银行。 目的：为了付款的方便,E.g. (1) A bill drawn on A Co., London Payable by Bank of Europe, London (2)Accepted 承兑 2009.1.1 Payable at Bank of Europe For A Company,付款人,付款人(承兑人),2019/8/8,30,1.4.2 预备付款人 预备付款人是在汇票未获承兑或者未获付款时，持票人可以请求承兑或者付款的对象。 目的：保护出票人的信誉，避免被追索 E.g.: To: C Company 收款人 In case of need refer to A Company,129 Buffee Street, London,2019/8/8,31,1.4.3 免作退票通知或放弃拒绝证书 E.g.: (1) John Smith -Notice of dishonor excused (John Smith免除退票通知) （2） John Smith Protest waived (John Smith放弃拒绝证书) （3） Notice of dishonor excused For A Company 出票人 John Smith,以上表明持票人未获承兑或者未获付款之后，不必作成退票通知，可以直接向出票人John Smith追索。,2019/8/8,32,1.4.4 无追索权（Without Recourse） 英国票据法：出票人或背书人可以通过免于追索的条款免除汇票被退票后受追索的责任。,Without Recourse For A Company signed,免除了出票人对汇票应承担的责任,日内瓦统一票据法：视为无记载,2019/8/8,33,1.4.5 成套汇票（A set of bill） 商业汇票通常是两张一套，因此需要说明。 (1) Pay this first bill of exchange ( second of the same tenor and date being unpaid ) “凭此第一张汇票支付（第二张相同内容和日期者不付）”，即“付一不付二” （2） Pay this second bill of exchange ( first of the same tenor and date being unpaid ) “凭此第二张汇票支付（第一张相同内容和日期者不付）”，即“付二不付一”,2019/8/8,34,1.5 汇票的当事人,基本当事人,出票人（Drawer）：签发汇票并将其交付给收款人的人。 (出口商) 承兑前是主债务人， 承兑后是次债务人 付款人(Drawee/Payer )：根据出票人的命令支付票款 （进口商） 的人，承兑后为主债务人。 收款人(Payee)：收取汇票票款的人 ，拥有付款请求权和 追索权,2019/8/8,35,进入流通后 背书人（Endorser）：在票据背面作签章，将汇票转让给他 人的持票人或收款人。 被背书人（ Endorsee ）：接受票据背书转让的受让人。 参加承兑人（Acceptor for Honor）：当票据提示被拒绝承 兑时，在票据上签章，表示参加承兑汇票的人。 保证人（Guarantor）：对汇票的出票人、承兑人、背书人或参加承兑人的票据行为作保证的人。 持票人（Holder）,对价持票人:受前手权利缺失的限制 正当持票人：票据权利优先于前手,2019/8/8,36,（1）按出票人 银行汇票(Bankers Draft） 银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 商业汇票（Commercial Draft） 商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。,2 汇票的种类,2019/8/8,37,（2）按附商业票据 光票（Clean Bill） 光票（Clean Bill）是指不附带商业单据的汇票（如货运等相关单据），而在国外付款的外币票据。银行汇票多是光票。 跟单汇票 （Documentary Bill） 跟单汇票又称信用汇票，是需要附带提单、仓单、保险单、 装箱单、商业发票等单据，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇票，在国际贸易中经常使用。,2 汇票的种类,2019/8/8,38,（3）按付款日期 即期汇票（Sight /Demand Draft ） 即期汇票即见票即付的汇票。包括载明即期付款、见票即付或提示付款以及未载明付款日的汇票。 远期汇票（Time / Usance Draft ） 远期汇票是指在一定期限或特定日期付款的汇票，可分为定期付款汇票、出票日后定期付款汇票、见票后定期付款等三种。远期汇票的付款时间，有以下几种规定办法： （a）见票后若干天付款(At XX days after sight)；（b）出票后若干天付款（At XX days after date）；（c）提单签发日后若干天付款（At XX days after date of Bill of Lading）；（d）指定日期付款（Fixed date）。,2 汇票的种类,2019/8/8,39,（4）按付款日期 商业承兑汇票（Bankers Acceptance Draft ） 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。 银行承兑汇票（Commercial Acceptance Draft ） 银行承兑汇票Banks Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,2 汇票的种类,2019/8/8,40,3 汇票行为,进口商,出口商,出票,提示,付款、承兑,出口商,2019/8/8,41,3.1、出票(To issue) 3.1.1 出票是出票人签发汇票交付给收款人的票据行为。,Draw签发Deliver交付,出票行为生效,出票,2019/8/8,42,3.1.2、汇票的3种抬头（记载收款人名称的方式） （1）限制性抬头（pay-Co. only） （2）指示式抬头（pay - Co. or order） （3）持票人或来人抬头 （pay bearer） 3.1.3 说明 （1）出票后，出票人成 为汇票的主债务人，即承担担保承兑和付款的责任。 （2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份， 但只对其中的一份承兑或付款。,2019/8/8,43,3.2 背书(Endorsement) 3.2.1 背书：以转让票据权利为目的，在票据背面或者粘单上记载相关事项并签章的票据行为。,3.2.2 当事人 背书人(Endorser）：承担担保承兑和付款的责任 被背书人（Endorsee)：取得所有票据权利,在票据 背面或粘单上签章 交付给被背书人,背书行为生效,2019/8/8,44,被背书人,被背书人,被背书人,背书人签章,背书人签章,背书人签章,00年1 月1日,00年2月1日,00年3月 1日,郑州B公司,深圳C公司,2019/8/8,45,3.2.3 背书的性质,不可分性：通过背书转让全部的票据权利 无条件性：背书不得附有条件，所附条件不产生法律效力,2019/8/8,46,3.2.4 背书的种类 （1）特别背书（Special endorsement） 又称完全背书，是指在票据背面除了有背书人的签 名外，还写明被背书人名称或其指定人。 例1：Pay to the order of D Company For A Company, Shanghai James Smith 例2： James Smith pay to L Green or order,被背书人,背书人,背书人,被背书人,2019/8/8,47,（2）空白背书（Blank endorsement） ：不记载被背书人的名称，只有背书人的签字（我国不允许有空白背书） （3）限制性背书（Restrictive endorsement ）：即不可转让背书，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。 例1： James Smith pay to L Green only 例2：Pay to D Company only /not to order For A Company James Smith,2019/8/8,48,(4)带有条件的背书:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125 (5)托收背书:For collection pay to the order of B Bank 委托背书是非权利转让背书，被背书人不得再以背书转让票据权利。,2019/8/8,49,3.3 提示(Presentment),提示承兑 （ Presentment for Acceptance） 提示付款（ Presentment for Payment）,提示：收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票（Sight）。,提 示,我国票据法： 即期汇票：付款提示期限，一个月 远期汇票：自出票日起1个月提示承兑，自到期日起10日内向承兑人提示付款,2019/8/8,50,3.4 承兑(Acceptance) 3.4.1 承兑：指远期汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 3.4.2 做法 （1）写上“承兑”二字，签上姓名，加注具体承兑日期 （2）把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人 承兑人对票据承担绝对付款义务,汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。,2019/8/8,51,.,承兑的格式,ACCEPTED 12th April,2001 For :Bank of Europe, London JACK,2019/8/8,52,普通承兑 限制性承兑,带有条件（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑800元） 限定地点（只能在某银行承兑） 延长时间（出票后2个月付款的汇票4个月 付款）,3.4.3 承兑的种类,年 月 日 承兑人签名,承 兑,ACCEPTED 13th,July,2007 For C Company Jane Smith,我国票据法：付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，视为拒绝承兑,2019/8/8,53,补充内容 （1）我国票据法规定：任何远期汇票都必须提示承兑。 （2）付款人应在什么时间明确是否承兑： 我国票据法：付款人应自收到汇票之日起3天内 英美票据法：合理时间 统一法：付款人应自收到汇票之日起1天内,2019/8/8,54,3.5 付款(Payment) 付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款。 汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告结束 3.6 退票、退票通知和拒绝证书（Dishonor and Recourse） （一）拒付或退票(Dishonor)：是指持票人提示票据要求承兑或付款时遭到拒绝承兑或拒绝付款。,产生追索权（ Recourse ）,2019/8/8,55,（二）退票通知(Notice of Dishonor) (1)持票人在做成拒绝证书后、行使追索权前，将票据拒付事由告知出票人、背书人及其他票据债务人。 汇票的债务人及早知道拒付，做好准备 (2)拒付通知发出时间的规定 统一法：持票人必须在拒绝证书作成后4个工作日内通知前手（prior endorser），而前手背书人应在接到通知后2个工作日内通知前手。,A B C D E,4,（持票人）,出票人,付款人,2,2,拒付,2019/8/8,56,英国票据法：对与持票人居住在同一地的前手，持票人应在退票当日通知到前手，若为异地，则最迟应在第二天发出通知。收到通知的前手也必须根据以上原则通知前手。 我国票据法：持票人或其他接到退票通知者应在3日内向其前手发出退票通知。,2019/8/8,57,(3)未发出拒付通知的后果 英国票据法：持票人或背书人将丧失对前手的追索权。 统一法和我国票据法：持票人或背书人仍拥有对前手的追索权，但应赔偿前手因此而发生的损失，赔偿金额以票面金额为限。,2019/8/8,58,（三）拒绝证书（Protest） 拒绝证书（Protest）：是由拒付地的法定公证人、银行工会或法院作出的证明持票人依法行使票据