社保养老知识解析-周嵩.ppt

中国 沈阳 2012年8月7日,中国社保养老制度解析,一个问题：什么是社会养老保险？,“社保是国家给人民的最为基本的养老保障，是非常好的福利，我也办了社会养老保险，可是中国人太多，能领到的养老金是有限的。社保只能是低水平的保，而不是“包”，实际上，我们是包不起的！” 朱镕基,图片源自社保、年金与寿险深度研究报告,3,直面中国社保养老真相,中国社会正面临一个严峻的现实老龄化加速逼近，而社会保障不够完善、相关产业未成规模、失能老人生存堪忧。在这个现实面前，如何让我们的老人颐养天年？ 养老问题，正成为人们的普遍忧虑，也成为我国社会转型期一个无法回避和解答的重要课题。 写在前面的话,4,养老之忧.资金之困,困惑一：养老金“缺口”,1、,2、养老保险“空帐”正在以25%左右的速度扩大！根据社会科学院世界社保研究中心主任郑秉文最新给出的数字，2011年城镇基本养老保险个人账户“空账”已经达到2.25万亿，较2010年增加约5000亿。到2033年养老金缺口将达到68.2万亿。,5,真相： 1、所谓“空账”，是指尽管在你的账户里名义上有钱，但实际上却只是个无法兑现的空头数字。 这是最早引发舆论关注的养老金“缺口”版本,养老之忧.资金之困,2、目前我国城镇职工基本养老保险施行的是上实际90年代确立的“统账结合”制度，基本养老保险由社会统筹和个人账户两部分组成。社会统筹部分由单位负担缴费，为单位职工工资总额的20%，个人账户则由职工个人缴费，为个人工资的8%。前者“现收现付”，用于支付已退休人员的养老金，后者施行的是长期封闭积累、产权个人所有的“完全积累”制，原则上不能调剂借用。,6,真相： 3、由于在现行养老保险制度确立之前，企业员工基本无法缴纳养老保险费用，所以现有的养老保险基金中没有这部分职工的个人账户部分。但在养老保险制度设立之后，这部分职工退休后却从养老保险基金中领取养老金。因此，仅靠统筹账户不足以应对当期发放，加之各地财政实力不同，多数地区不得不在实际上采用了“现收现付制”的方法，即挪用个人帐户的资金、用挣取工资的一代人合计缴纳的28%的月工资来支付现有退休人员的退休金，个人账户仅仅记账。 4、现实情况是，2011年诚征基本养老保险个人账户记账额为2.5万亿左右，而实账部分仅为2703亿元左右，“空账”达到2.25万亿。,养老之忧.资金之困,7,养老之忧.资金之困,首个参与“做实”个人账户试点的省份辽宁省从三年前就开始借支养老保险个人账户资金用于支付当前养老金，这也被看做试点已经失败的标志。,综上所述：中国的“社保改革”势在必行,真相：,如无巨大的财政补贴多省市已收不抵支。,8,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？国家篇（1）,何谓延迟退休？ 2012年7月1日，人力资源和社会保障部社会保障研究所所长何平在应对人口老龄化战略研讨会议上建议，我国从2016年实行延长退休年龄的政策，到2045年不论男女，退休年龄均为65岁。,延迟退休的作用？人社部为什么支持？ 我国老年人口已过亿。老龄化冲击下，中国养老金的统筹账户将给财政造成巨大的负担。退休年龄每延长一年，养老统筹基金可增收40亿元，减支160亿元。,【影响】 挤占年轻人的岗位？ 目前，我省企业和机关事业单位养老保险在职参保人数达到710.9万人，如果这么多的岗位都被年龄比较大的人占据，会在一定程度上剥夺部分年轻人进入这些行业和岗位的机会。,9,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？国家篇（1）,对延迟退休的反应 超九成网民反对 细账算下来不划算。现行养老金分两部分：一是个人账户。退休后按月发放，若多缴五年，少领取五年，属于“羊毛出在羊身上”； 在某大型门户网站发起的调查中，投票的176万网友中，94.5%反对。,你让你缴费期满的客户再多缴费五年后享受保险利益 ，理由是公司未来给付压力大，客户会不会同意？,10,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？国家篇（1）,其他国家延迟退休情况 【美国】 延迟到70岁退休，可比65岁退休多拿40%的退休金；低于法定年龄退休，每提早一年，养老金被扣除6.2%。 【日本】 女性和男性都是60岁退休。但明年起，领取养老金的年龄将阶段性被推迟到65岁。 【欧洲】 弹性退休制，抑制提前退休，鼓励延期退休。瑞典首先推行弹性退休制度，英国、德国等国随后推行。 世界上已推行或即将推行延迟退休的国家，最重要的一个原因是人口负增长，导致劳动力不足，例如德国人口为8211万，人口增长率为-2 ，故以延迟退休来解决劳动人口不足的问题。而中国人口庞大，劳动力充足，现在执行延迟退休制度，解的是今天的急、救不了明天的火、被的是永远的债、伤的是全中国人的心！,结论：延迟退休不能解决社保“空账”问题，行不通！,11,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？国家篇（2）,废除“双轨制”,何谓“双轨制”？即目前机关事业单位施行的养老保险制度与城镇职工基本养老保险制度不同，公务人员是不需要每月缴纳养老保险费的，同等情况下，公务员退休后的退休金是企业职工的三倍。,“双轨制”并轨迫在眉睫 一、扩大贫富差距的“助推器”。 1、宁波当地国企老干部退休金基本不到2000元，但是行政副科级的干部竟然能拿到5000元，就连县机关的门卫退休以后每月也能领到4600快！ 2、羊城晚报近日一篇报道让人心酸。72岁邹鸿照退休前是华南无线电厂的高级工程师，1999年退休后，有34年工龄的他与同在本厂退休的妻子养老金加在一起才1200元，邹鸿照老人不得不四处打工。直到2010年，养老金连续涨了几次后，邹鸿照的养老金也仅有2800多元，而广东省人事厅退休的公务员每月养老金8000多元。 本是同根生，贡献也相同，待遇低三倍，何以论公平？,12,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？国家篇（2）,废除“双轨制”,“双轨制”并轨迫在眉睫 一、扩大贫富差距的“助推器”。 3、根据中国社会科学院的一份调查报告，中国政府投入的医疗费用中，80%是为850万以党政干部为主的群体服务。根据凤凰周刊2011年第9期的报道，黑龙江省企业退休高工目前的丧葬补助费为6000元，加上一个月的养老金，总共7300多元，而机关事业单位的退休人员，丧葬补助费4000元，另外还要加上20个月的养老金，以及600元的补贴，高达11万。 二、废除“双轨”有百利而无一害 1、现在国家公务员，包括事业单位职工，是不交五险的，养老保险是财政在支持的。而且他退休之后，退休金比企业更高。我很疑惑：中国目前有21565万职工在交养老保险，依然“收不抵支”！而中国的689万公务员却可以分文不交却可以领取我们三倍的养老金！我们现在巨大的养老空账到底是怎么出来的？ 2、根据专家计算，“双轨”并轨相当于延迟退休14年！,结论：废除“双轨制”势在必行，可以有效缓解养老压力！,13,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？企业篇,平安银行,从国际上看，养老保障体系通常有社会基本养老保险、企业年金和个人商业保险组成。在美国，养老总资产20多万亿美元中，政府养老金占比12.5%，企业年金占比64%，个人退休账户占比23.5%。 截止2010年末，中国只有3.7万户企业建立了企业年金，参加职工人数为1335万人，粗略计算，建立年金计划的企业数仅占当时企业总数的0.31%。参加企业年金计划的职工人数仅占参加城镇职工养老保险人数的5.19%。 企业年金是未来养老很重要的方式，但是在中国很多人已经错过了机会，或者是很多人连机会的影子都没有看见就已经步入了晚年！ 在中国，企业年金还有很长的路要走！,14,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？企业篇,15,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？递延养老险篇,何谓个人税收递延型养老保险？ 是指投保人购买商业养老保险是可以在税前列支一定范围内的保费，到领取保险金时再补交个人所得税。 理论与国际经验表明：养老保险发展中税收优惠是第一动力，金融政策是第二动力，监管力量是第三动力。 养老保险的黄金发展期即将到来 过去，我国财税政策不允许居民在税前列支商业保险的保费，一定程度上抑制了老百姓购买商业养老保险的积极性。专家认为，在全国推动个税递延型养老保险无疑将撬动我国养老保险市场实现飞跃。,16,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？递延养老险篇,税延养老险推广已获同意，上海最快8月试点,“税收递延”千呼万唤始出来 好处在哪里？金证券了解到，上海方案可能对企业年金和个人购买的商业养老保险同时免税，每人每月免税上线设置在1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税，产品以契约式分红、万能、投连为主，在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税。共有7家试点的保险公司，包括中国平安、中国人寿、泰康保险、新华保险、太平保险、太平洋保险、中英保险。 中国寿险业春天来临 2011年上海是职工税前月平均工资为4332元。根据监管部门预测，上海市税延养老险的人均购买力约为员工年收入10%左右。上海市就业人口1279万，假设只有20%的人购买，创造的年保费收入达130亿元。按上海保费在全国占比6%计算，全国推广后创造的总保费收入将达到2200亿元。,17,养老之忧.资金之困,中国社保如何改革？递延养老险篇,递延养老险让我们“税税”平安,假设四险一金个人缴纳比例为18%，以月收入6707元，扣除社保和住房公积金个人缴纳部分后为5500元者为例，如果税前列支700元购买税延养老险，按照3%税率计算，每月可避税161元，一年避税1932元。,结论：递延养老险的出台将有力的推动个人购买商业养老险的意愿，弥补个人养老金缺口，是社保改革最重要的一环。,18,社保养老金探究,华尔街日报：中国人最能存钱,美国华尔街日报日前评选出世界上最能存钱的国家，结果中国以储蓄率46位居世界第一位，领先第二名17个百分点。文章中列出这样一组数据：2009年，全球储蓄中每4美元中就有1美元来自中国政府、公司和家庭。因此，华尔街日报中称：中国人最能存钱！,20,中国人为什么爱存钱？,原因有很多，但是其中有很大的因素是因为我们对未来的不确定。你不未来你生病了谁帮你治病，老了谁能养你的老！,这个世界上，永远都有一个人，他叫通货膨胀！ 30年前，假如你往银行里存了400元钱，当年这笔钱能盖一套房子、买400斤猪肉、1818斤面粉、727盒中华香烟或50瓶茅台酒。今天，你取出这笔钱，连本带息835.82元，仅够买420斤面粉、40多斤猪肉或1瓶茅台。,你今天存的钱， 30年后是否依然足够养你的老？,十一届全国人大常委会第十七次会议于28日下午表决，通过了社会保险法。社会保险法草案从2007年底提请全国人大常委会进行初次审议，至今已历时三年，最终通过决定。,此次通过的社会保险法有三个亮点与制度上的突破：,一、现以法律的形式确立了我国覆盖城乡全体居民的社保体系。 二、建立了覆盖城乡居民的社会保险制度，体现统筹城乡原则。 三、突出了参保人员的合法权利，在保险制度的设计和实施方面，始终以保护参保人的权利，以提供政府服务为重点，很多具体制度的设计都是要保护参保人的权利。,社会保险法对咱老百姓有啥好处？,第十六条 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。,晚年幸福身份也有高低之分,第十三条 国有企业、事业单位职工参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由政府承担。 基本养老保险基金出现支付不足时，政府给予补贴。 公务员和参照公务员法管理的工作人员养老保险的办法由国务院规定。,丧葬费 救济费 养老金,基本养老保险的待遇,丧葬及抚恤金政策,丧葬费=3个月上年度社会平均工资 救济费=10个月上年度社会平均工资 （救济费需要到当地社保机构进行认定才可发放） 按目前沈阳市标准，上年度市社平工资为3715元 共计可得：11145元48295元,社会保险法对咱老百姓有啥好处？,第十一条 基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。 养老金=基础养老金+个人账户养老金 个人账户养老金=个人账户储存额计发月数（50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了） 基础养老金=上年度社会平均工资*20%,退休养老金= 上年度社会平均工作*20%+ 个人帐户存储额 （50岁为195、55岁为170、60岁为139）,社保养老金领取计算公式： 退休时上年度社会平均工资*20%,个人帐户存储额 （50岁为195、55岁为170、60岁为139）,+,不再统一是120了,等我老了还养得了我吗？,个人月平均收入超过社会月平均收入3倍的，以社会平均收入的3倍作为缴费基数！,社保养老制度简析有单位人员：,缴费比例各地可能有细微差异,小河有水大河满，大河无水小河干！,缴费：个人只需缴纳个人帐户部分，统筹帐户由单位缴纳,等我老了还养得了我吗？,个人月平均收入超过社会月平均收入3倍的，以社会平均收入的3倍作为缴费基数！,社保养老制度简析无单位人员：,缴费比例各地可能有细微差异,小河有水大河满，大河无水小河干！,缴费：两个帐户均需缴费,31,根据辽宁省社保局、沈阳市医保局和沈阳市公积金管理中心的相关通知，从2012年7月1日起将2011年省、市社平工资和市在岗职工月平均工资为：2011年省在岗职工平均工资3226元/月，市社平工资为3715元/月，市在岗职工月平均工资为3813元/月。,2012年辽宁社平工资数据,备注：城镇居民社会养老保险计算基数为： 沈阳市在岗职工月平均工资3813元/月。,计算题：今年社保最高档次缴费每月缴多少钱？,无单位人员个人购买举例： 沈阳市2012年社会平均工资为3715元,1、个人帐户：每月缴费比例8% 即：3813元*8%=305.04元/月*12个月=3660.48元/年,2、社会统筹帐户：每月缴费比例12% 即：3813元*12%=457.56元/月*12个月=5490.72元/年,总计：3660.48元+5490.72元=9