某银行经营状况分析课件

渣打银行经营状况分析商业银行经营管理学实验作业渣打银行经营状况分析商业银行经营管理学实验作业渣打银行经营状况分析金融xxxxx班第x组 小组成员：xxXxXxXxxx 目 录一、渣打银行概况5（一）渣打银行简介5（二）渣打银行部分产品展示6（三）渣打银行最新市场业绩简述7二、渣打银行五年财务报表7（一）综合损益表8（二）综合资产负债表9（三）综合现金流量表10（四）补充资料11三、财务报表项目分析12（一）资产负债表项目分析12（二）损益表项目分析14四、财务指标分析及各银行比较15（一）安全性指标分析及比较15（二）流动性指标分析及比较19（三）盈利性指标分析及比较22五、渣打银行风险管理25 （一）信贷风险管理26 （二）流动性风险管理28 （三）市场风险管理30（四）其他风险管理32六、渣打银行前景展望33（一）最新市场战略及表现33 （二）渣打银行前景展望35 参考文献37摘要 渣打银行是一家业务遍及全球许多国家的商业银行，总部设在英国。渣打银行主要业务包括零售银行服务如按揭、投资服务、信用卡及个人贷款等，商业银行服务包括现金管理、贸易融资、资金及托管服务等。 截至2012年5月18日，渣打银行在中国大陆(不包括香港、澳门、台湾地区)共有18家分行，30多家支行和2家代表处。渣打银行拥有雄厚的资本实力，并且始终承诺“一心做好，始终如一”，不断推出创新、具特色的理财产品，一切以股东的权益为首。渣打银行五年来安全性、流动性、盈利性指标与同业相比均稳定维持在较高水平，与其严谨的管理、正确的策略和领导是分不开的。在业绩连续几年创下新高后，渣打银行决定专注于亚洲、非洲及中东地区业务，大力发展地方市场，将个人业务与企业业务有效融合互动，用完善的系统、严密的制度、创新的精神，不断开拓更加广阔的市场。关键词：渣打银行； 中国 ； 业绩商业银行经营管理学实验作业渣打银行经营状况分析一、 渣打银行概况（一）渣打银行简介 渣打银行,又称标准渣打银行、标准银行；总部在英国伦敦。它的业务遍及许多国家，尤其是在亚洲和非洲，在英国的客户却非常少，2004年其利润的30%来自于香港地区。渣打银行的母公司渣打渣打有限公司则于伦敦证券交易所及香港交易所上市，亦是伦敦金融时报100指数成份股之一。渣打银行主要业务包括零售银行服务如按揭、投资服务、信用卡及个人贷款等，商业银行服务包括现金管理、贸易融资、资金及托管服务等。 渣打是一家国际领先的银行集团。集团在全球一些最有活力的市场上已经营超过150年，其90%以上的营运收入和利润来自亚洲，非洲和中东市场。集团选择性地投入市场以及坚持发展与客户深厚关系的承诺推动银行在近年来取得强劲增长。渣打集团有限公司除在伦敦及香港的交易所上市外，还在印度的孟买以及印度国家证券交易所上市。渣打集团在70个国家设有1,700多个分支机构，为超过85,000名员工提供多彩并富有挑战性的全球化事业发展机会。集团致力于建设具长效的可持续业务，并通过坚持高水平的公司管治、履行社会责任、实践环境保护及员工多样化等行动赢得了世界的信任。渣打的文化传承和企业价值都在其品牌承诺“一心做好，始终如一”中得到充分体现。渣打银行在中国自1858年在上海开设首家分行以来，150多年在华经营从未间断。2007年4月，渣打银行（中国）有限公司成为第一批本地法人银行之一。这充分显示了渣打对中国市场的承诺。目前，渣打银行在全国拥有20家分行、61家支行和1家村镇银行。同时，已获准筹建济南分行。2011年，渣打中国赢得中国领先行业机构和权威媒体颁发的众多奖项和荣誉，其中包括中国银行业协会颁发的“外资银行工作委员会卓越贡献奖”、第一财经社会责任榜的“仁商贡献奖”、21世纪经济报道颁发的“中国最佳企业公益项目”奖、中国贸易金融网与贸易金融杂志联合授予的“最佳跨境人民币结算银行”、中国经营报颁发的“卓越竞争力中小企业服务银行奖”以及理财周报授予的“中国最受尊敬银行暨最佳零售银行”。（二）渣打银行部分产品展示渣打银行在中国已推出 “优先理财”信用卡、智能信用卡、行政人员白金卡、商务白金卡等数十种信用卡种类，并推出多种随附优惠服务，如积分、食宿、旅游、购物、音乐会一体化等，完善的种类，精巧的外形，多彩的兑换活动，都无疑成为了吸引顾客的“渣打”特色产品。商务白金信用卡： “优先理财”信用卡 铂金卡：（三）渣打银行最新市场表现截至2011年底，渣打银行连续九年创下业绩新高。尽管全球经济仍处于动荡中，渣打银行依然在高度竞争性的环境下权衡多方面利害轻重，支付职工薪酬之余积极地进行业务投资；渣打银行制定任何策略时都以股东权益为最大考量，2011年，渣打银行总资产较2009年增加了16%至6千亿元，经营收入增加了10%至176亿元，除税前溢利上升了11%至68亿元，核心资本充足率达13.7%，足以应对不断演变的监管要求；资产负债表变动强劲，客户存款增长11%至3520亿元，客户垫款增长9%至2690亿元，每股股息增长10%，每股盈利增长0.5%。渣打银行的良好业绩再一次证明，正确的目标策略、正确的策略加上正确的领导，渣打银行将持续为股东创造剩余价值。立志成为全球最佳国际银行，渣打银行将专注于亚洲、非洲及中东地区业务，大力发展地方市场，将个人业务与企业业务有效融合互动，以顾客为先，始终贯彻“一心做好，始终如一”的简单直接的品牌承诺，不断推陈出新，用完善的系统、严密的制度、创新的精神，不断开拓更加广阔的市场。二、渣打银行五年财务报表以下为渣打银行0711年各财务报表整理，各表单位均为“百万元”；由于外资银行会计准则与中国会计准则稍有区别，因此以渣打银行年报上的财务报表为准。括号内数字表示此项应在项目总和中减去。另外，由于20072008年渣打银行根据新巴塞尔资本协定改变了对资产评级的标准，因此2007年数据稍有失常。 在渣打银行三大财务报表后补充资本组成及五年摘要，均为渣打银行年报中财务报表补充项目。（一）综合损益表 2007 2008 2009 2010 2011利息收入 16176 16378 12926 13500 16584利息支出 (9911) (8991) (5303) (5030) (6431)净利息收入 6265 7387 7623 8470 10153费用及佣金收入 3189 3420 3824 4556 4466费用及佣金支出 (528) (479) (454) (318) (420)买卖收入净额 1261 2405 2890 2577 2645其他经营收入 880 1235 1301 777 793非利息收入 4802 6581 7561 7592 7484经营收入 11067 13968 15184 16062 17637员工成本 (3949) (4737) (4912) (5765) (6630)楼宇成本 (592) (738) (698) (800) (862)一般行政支出 (1329) (1711) (1822) (1899) (1804)折旧及摊销 (345) (425) (520) (559) (621)经营支出 (6215) (7611) (7952) (9023) (9917)未计减损及税项前经营溢利 4852 6357 7232 7039 7720贷款垫款减损等信贷风险拨备 (761) (1321) (2000) (883) (908)其他减损 (57) (469) (102) (76) (111)联营公司之溢利 1 1 21 42 74除税前溢利 4035 4801 5151 6122 6775税项 (1046) (1290) (1674) (1708) (1842)本年度溢利 2989 3511 3477 4414 4933应占溢利非控股权益 148 103 97 82 84母公司股东 2841 3408 3380 4332 4849本年度溢利 2989 3511 3477 4414 4933每股盈利（单位“仙”）： 每股普通股基本盈利 176.0 202.4 161.8 196.3 200.8每股普通股摊薄盈利 174.2 201.3 159.3 193.0 198.2注：在股票中，“仙”是英文CENT音译，一仙就是人民币1分。（二）综合资产负债表 2007 2008 2009 2010 2011资产现金及央行结存 10175 24161 18131 32724 47364按公允价值计入损益的金融资产 22958 15425 22446 24828 27021衍生金融工具 26204 69657 38153 47859 67933银行同业贷款及垫款 35365 46583 50885 52058 65981客户贷款及垫款 投资证券 55274 69342 75728 75796 85283其他资产 11011 20374 17201 25356 27286当期税项资产 - 764 203 179 232预付款项及应计收入 3857 3466 3241 2127 2521联营公司权益 269 511 514 631 903商誉及无形资产 6380 6361 6620 6998 7061楼宇、机器及设备 2887 3586 4103 4507 5078迟延税项资产 559 660 1096 946 835总资产 负债银行同业存款 25880 31909 38461 28551 35396客户账项 按公允价值计入损益的金融负债 14250 15478 14505 20288 19599衍生金融工具 26270 67775 36584 47133 65926已发行债务证券 27137 23447 29272 31381 47140其他负债 14742 17363 16139 21094 23834当期税项负债 185 512 802 981 1005应计项目及迟延收入 3429 4132 4113 4528 4458后偿负债及其他借贷资金 15740 16986 16730 15939 16717迟延税项负债 - 176 193 183 131负债及支出的拨备 38 140 184 315 369退休福利计划义务 322 447 506 310 519总负债 权益股本 705 948 1013 1174 1192储备 25146 21192 26327 37038 39522母公司股东权益总额 20851 22140 27340 38212 40714非控股权益 601 555 580 653 661权益总额 21452 22695 27920 38865 41375权益及负债总额 （三）现金流量表2007 2008 2009 2010 2011来自经营业务的现金流量除税前溢利 4035 4568 5151 6122 6775就下列各项做出调整： 计入损益账的非现金项目 1259 1995 1760 2202 2823 经营资产的变动 (38199) (88103) 2962 (82334) (68011) 经营负债的变动 53102 (11219) 59274 78478 界定福利计划的供款 - (95) (124) (150) (77) 已付英国及海外税项 (1097) (1400) (1210) (1421) (1618)来自/（用于）经营业务的现金净额 19116 22878 (3055) (16635) 18370来自投资业务的现金流量净额 购买楼宇、机器和设备 (471) (579) (261) (370) (286) 出售楼宇、机器和设备 22 73 218 183 139购入于附属公司、联营公司及合营企业的投资，已扣除购入现金 (85) 6209 (68) (545) (906) 购入投资证券 (78292) () () () () 出售及已到期投资证券 74457 97756 12678 从投资联营公司所得股息 - - 11 22 10（用于）/来自投资业务的现金净额 (4369) (6320) (3161) 1872 (12472)融资业务的现金流量净额发行普通股及优先股 股本（已扣除费用） 861 2753 1817 5856 64购回本身股份 (15) (76) (103) (182) (146)透过行政人员购股权计划行使购股权 39 9 22 47 57支付后偿负债的利息 (737) (718) 361 (773) (842)发行后偿负债所得 3051 3667 2063 770 929偿还后偿负债 (505) (1436) (2440) (1549) (540)支付优先债券利息 - - (539) (956) (894)发行优先债券所得 - - 11577 13853 15594偿还优先债券 - - (8828) (11146) (8092)派付经扣除以股代息的非控股权益及优先股利息 (148) (257) (188) (155) (170)派付经扣除以股代息的普通股股息 (573) (815) (638) (644) (1051)来自融资业务的现金净额 1973 3127 172 5121 4909净增减现金及现金等值项目 16720 19685 (6044) (9642) 10807年初现金及现金等值项目 38161 55338 73699 68073 59734汇率变动对现金及现金等值项目的影响 457 (1324) 418 1303 (91)年末现金及现金等值项目 55338 73699 68073 59734 70450（四）补充资料1.渣打银行资本组成： 2007 2008 2009 2010 2011重大持有第一级资本： 已缴普通股本 932 948 1013 1174 1175 合资格储备 19502 19928 25001 35270 36782非控股股东权益 271 228 256 332 341减：额外预期损失 (221) （483） （502） （664） （702）减：证券化 - （85） （97） （132） （106）商誉及其他无形资产 (6374) （6361） （6620） （6980） （7061）其他法规调整 (17) 5 51 （60） （53）核心第一级资本总额 12229 14180 19102 28940 31833创新第一级证券 2338 1974 2860 2828 2826优先股 2694 2664 2694 2686 2688额外预期损失税项 130 163 185 186减：重大持有 （216） （237） （326） （521） 第一级资本总额 16414 18732 24582 34313 37012第二级资本：合资格重估储备 927 107 253 530 241组合减损拨备 153 251 242 266 239减：额外预期损失 （221） （483） （502） （664） （702）合资格后偿负债： 永久性后偿债务 3394 1823 1535 1494 2081 其他合资格后偿债务 8764 10520 9547 9602 9247减：摊销合资格后偿负债 （1037） (1126) - - -减：重大持有及证券化 - (301) （335） （458） （607）第二级资本总额 11980 10791 10740 10770 10499第一级及第二级资本的扣减总额 （280） (81) （57） （3） （4）资本基础总额 28114 29442 35265 45080 47507风险加权资产信贷风险 营运风险 13963 18340 20696 26972 28762市场风险 8396 9205 19912 15772 21354风险加权资产总额 资本比率 核心第一级资本 6.6% 7.5% 8.9% 11.8% 11.8%第一级资本8.8%10.1% 11.5% 14.0% 13.7%资本总额比率 15.2% 15.6% 16.5% 18.4% 17.6%2.五年摘要：三、 财务报表项目分析（一） 资产负债表项目分析1、资产构成及变动。截止2011年12月31日，渣打银行总资产5990.7亿元，比上年期末增加825.1亿元，增长16%。资产构成发生了变化，信贷资产2637.65亿元，比上年末增加234.07亿元，增长9.7%。证券投资852.83亿元，比上年末增加94.87亿元，增长12.5%。主要由于收紧流动资金规定，提高所持的投资证券。银行的投资到期概况大致相同，剩余到期日少于12个月的投资证券约占总额50%。除盈余流动资金增加外，由于结算余额增加，并受存款负债基数提高的影响，需要提升现金及央行结存以符合数个市场监管流动资金比率，故此央行结存有所增加。银行同业及客户贷款（包括该等按公允价值持有者）增加360亿元，增长12%。客户对衍生工具交易的投资意欲持续高涨，令数量及交易额增加，以致名义值增长15%。下半年，由于波动增强，商品业务的风险值上升，导致未变现的按市价计值正额于结算日为680亿元，自2010年12月31日增加42%。按市价计值额的680亿元中，410亿元可按净额结算总协议抵消。2、负债构成及变动。截止2011年12月31日，渣打银行总负债5576.95亿元，比上年期末增加了800亿元，增长16.7%。其中，客户账项增加357.09亿元，增长11.6%，占总负债增加额的44.6%。银行同业存款增加68.45亿元，增长24%，占总负债增加额的8.5%。该集团两项主要业务继续获得良好的存款增长。银行同业及客户存款（包括按公允价值持有者）增加420亿元，当中客户存款增加350亿元。所有市场的客户存款均见增长，其中定期存款的增长占260亿元，乃由于核心市场利率上调，而重新专注于该等产品。往来及储蓄账户增长90亿元至1690亿元，惟增长于下半年有所放慢，原因是客户转向较高收益的结构性及定期存款。已发行债务证券取得160亿元、50%增长，增加主要由于向非银行同业客户发行不可转让存款证所致。后偿负债轻微增长8亿元、5%，其赎回款项及外币换算取得7亿元，并受新发行的9亿元及公允价值的收益的5亿元抵消。3、股东权益及资本管理。截止2011年12日，渣打银行股东权益合计413.75亿元，增长6.5%；核心资本充足率为13.7%，资本充足率为17.6%，大大超过巴塞尔新资本协议规定的最低指标。股东权益总额增加25亿元至414亿元，此乃由于溢利增长49亿元，惟部分因向股东分派股息11.5亿元以及大部分亚洲货币贬值招致汇兑亏损而抵消。 该集团显示出其谨慎且专注的态度去维持稳健的资产负债表，其流动性持续极高且相当多元化，对于问题资产类别，涉及的风险承担有限。个人银行及企业银行的增长一直理想，垫款及存款的增幅良好。渣打银行依旧是银行同业市场强大的净贷出者，尤其是香港、新加坡、其他亚太地区、美洲、英国和欧洲。垫款对存款的比率持续维持于76.4%的低水平，较上年度末的77.9%有所下降，成绩反映银行能够提升存款之余，亦善用新加坡及香港等市场盈余流动资金。鉴于银行的金融资产有70%以摊销成本基准计算，有助减低短暂财政压力打击之风险，故此银行的资产负债状况维持稳健。即使下半年受亚洲货币贬值之影响，核心第一级资本比率仍处于11.8%，与2010年持平。该集团的资本实力雄厚且取得良好的自然权益水平。 资产负债表总额年内增长830亿元或16%。按固定汇率基准计算，则轻微增至17%，原因为大部分货币兑美元自2011年下半年有所贬值。资产负债表增长主要为在客户存款显著增长支持下的客户信贷增加推动，而流动资金盈余则存放央行。由于业务量大幅增长，衍生工具按市价计值亦有增长。该集团对问题资产类别的承担较小，亦没有直接来自希腊、爱尔兰、意大利、葡萄牙及西班牙的主权债务风险，而欧元区其余国家的直接承担并不重大。（二）损益表项目分析 损益表是反映商业银行一定时期的经营成果的会计报表，是评价商业银行的经营效益和管理水平的重要依据，并且从损益表可以反映出资产负债结构是否有话、利率期限结构是否优化、敏感性缺口如何、是否使利息净收入增加，从而使银行盈利，利润增加。同时，盈利不单单看收入的增加，还要看银行的成本控制，成本控制对于银行盈利性目标的实现也是非常重要的，我们主要利息净收入，非利息净收入，成本费用控制三方面对渣打银行近五年的业绩进行评价。截止2011年会计期末，渣打银行实现税后利润49.33亿元，同比增长11.76%。主要原因是收入实现176.37亿元，比上年同期增加9.8%，其中实现利息收入101.53亿元，比上年同期增长19.87%，非利息收入74.84亿元，比上年同期减少1.42%，非利息收入的手续费及佣金净收入44.66亿元，比上年同期减少1.97%。四、 财务指标分析及各银行比较（一）安全性指标分析及比较渣打银行安全性指标分析 年份指标20072008200920102011资本充足率15.2% 15.6%16.5%18.4%17.6%核心资本充足率8.8% 10.1%11.5%14.0% 13.7%不良贷款率2.57%2.31%1.54%1.32%1.50%保障比率81%72%82%84%81%股东权益与资产比率6.51%5.21%6.40%7.53%6.91%注：资本充足率=核心资本+附属资本/加权风险资产核心资本充足率=核心资本/加权风险资产（在渣打银行财务报表上核心资本为第一级资本，附属资本为第二级资本。）不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款（在渣打银行财务报表上将贷款划分为12级，取912级为不良贷款）不良贷款拨备覆盖率= (一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)股东权益与资产比率=股东权益/资产注：由于渣打银行年度报告中衡量贷款质量的是保障比率，因此在渣打银行的分析中不适用不良贷款拨备覆盖率指标。资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率，反映了商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失后，该银行能以自有资本承担损失的程度。保持充足的资本金，有利于降低资产风险，保护存款人利益。渣打银行的资本充足率和核心资本充足率一直保持在较高水平，并且高于巴塞尔协议要求的8%和4%的限额，反映出公司对经营安全方面的重视。但过高的资本充足率说明银行资金没有得到充分利用，资本成本加大。不良贷款率是金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。渣打银行的不良贷款率保持在较低水平，说明其收回贷款的风险小。渣打银行的保障比率一直维持在较高水平。股东权益比率反映了企业资产中有多少是所有者投入的。渣打银行的股东权益比率适中，既不会过小削弱公司抵御外部冲击的能力，也不会过大。在一定水平范围内，股东权益比率越大，资产比率越小，企业财务风险越小，偿还长期债务的能力就越强。安全性指标比较资本充足率 年份银行20072008200920102011渣打银行15.2% 15.6%16.5%18.4%17.6%中国银行13.34%13.43%11.14%12.58%12.97%中信银行15.27%14.32%10.14%11.31%12.27%汇丰银行11.60%13.40%16.10%14.70%14.60% 渣打银行自2007年至2011年，资本充足率在四家银行中一直保持较高的合理水平，极大地保障了储户安全。核心资本充足率 年份银行20072008200920102011渣打银行8.8% 10.1%11.5%14.0% 13.7%中国银行10.67%10.81%9.07%10.09%10.07%中信银行13.14%12.32%9.17%8.45%9.91%汇丰银行8.80%10.30%12.20%11.70%12.40% 渣打银行自2007年至2011年，核心资本充足率在四家银行中呈逐年上涨趋势，且均超过新巴塞尔协议的规定标准。核心资本的充足保障了渣打银行的稳健成长。不良贷款率 年份银行20072008200920102011渣打银行2.57%2.31%1.54%1.32%1.50%中国银行3.12%2.65%1.52%1.10%1.00%中信银行1.48%1.36%0.95%0.67%0.60%汇丰银行1.05%2.92%2.28%1.91%1.30% 渣打银行的不良贷款率一直以来均呈现下降趋势，说明了渣打银行在发放贷款时注重审核，因而对渣打银行安全性的威胁较小。股东权益与资产比率 年份银行20072008200920102011渣打银行6.51%5.21%6.40%7.53%6.91%中国银行7.08%6.73%6.01%6.16%6.11%中信银行8.32%8.03%6.03%5.98%6.46%汇丰银行6.22%5.08%6.24%6.90%6.62% 20072008年渣打银行股东权益对资产比率较同业较低，但在此后的三年迅速增长并成为最高，证明渣打银行的偿债能力迅速提高，提现了渣打银行以股东利益为最先的服务理念。（二）流动性指标分析及比较渣打银行流动性指标分析 年份指标20072008200920102011存贷款比例86.0% 74.8%78.6%77.9%76.4%流动性比例23.9% 23.1%26.2%26.6% 27.5%由这两个指标数据变化看出，渣打银行的流动性处于增强的地步，总体趋势良好。这是渣打银行对于2007年流动性指标的一个简短分析：指标比较：存贷款比例 年份银行20072008200920102011渣打银行86.0%74.8%78.6%77.9%76.4%中国银行63.6%63.7%72.0%71.7%68.8%中信银行73.1%70.3%79.4%73.0%72.9%汇丰银行77.4%70.9%70.3%75.0%注：汇丰银行2007年数据缺失注：存贷款比例=(各项贷款总额/各项存款总额)100%以下以中信银行2011年为例，计算其存贷款比例。存贷款比例=（客户贷款及垫款总额/客户存款总额）100%=（/）100%=72.9%该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。按照人民银行的规定，各项贷款余额包括短期贷款、中长期贷款、逾期贷款、应收押汇和贴现；总存款包括活期存款、应解汇款、保证金、长期存款和长期储蓄存款。从近几年的数据来看，渣打银行的存贷款比例基本呈逐年下降的趋势，2008年更是减小到74.8%，低于我国央行规定的75%。这说明渣打的流动性逐年增强，也即抵抗风险的能力加强。相比于其他三家银行，渣打的存贷款比例相对较高，说明渣打在盈利性方面比其他三家要好，不过对于流动性，渣打应该采取进一步措施，改善这一比例，使之稳定降低到75%以下，这样有利于银行的长远安全性发展。流动性比例 年份银行20072008200920102011渣打银行23.9%23.1%26.2%26.6%27.5%中国银行（人民币）32.6%48.8%45.3%43.2%47.0%中信银行（人民币）38.9%51.4%48.1%56.8%59.0%注：流动性比例=（流动性资产/流动性负债）100%汇丰银行的流动性比例没有找到相关数据，只能进行三个银行的比较分析在监管范围(流动性比率比25%)内,该比率越高,表明资产的流动性越好,运用资产的效率就越高。从近五年数据看来，渣打的流动性比例稳步上升，已于2009年达到我国监管要求，总体趋势非常好。而相比于中行、中信，由于这两家银行的数据我只找到了人民币的资产流动性比例，（人民银行监管要求，人民币和本外币合并资产流动性比例不低于25%，外汇资产流动性比例不低于60%）故数据对比起来有些差距。不过就从数据的绝对值来看。中行和中信的流动性要比渣打的高。渣打还需在流动性管理方面进一步提升。(三)盈利性指标分析及比较渣打银行盈利性指标： 年份指标20072008200920102011ROA0.91%0.81%0.80%0.85%0.82%银行净利差率2.13%1.97%1.96%1.91%2.0%ROE15.6%15.2%14.3%14.1%12.2%注：资产收益率（ROA）=净利润/资产总额*100%银行净利差率=（利息收入-利息支出）/生息资产生息资产有：存放同业和其它金融机构款项、拆出资金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、发放贷款及垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资 净资产收益率（ROE）=ROA * 杠杆率指标比较：ROA：20072008200920102011渣打0.91%0.81%8.0%0.85%0.82%中行1.09%1.00%1.09%1.14%1.17%中信0.82%1.12%0.82%1.5%1.1%汇丰1.6%1.7%1.3%1.2%1.3% 渣打银行在这五年的ROA没有太大波动，均低于1% 中国银行在这五年的ROA总体呈上升趋势，且都略高于1% 中信银行在这5年的ROA波动较大，总体态势呈不稳定 汇丰银行在这5年的ROA均高于其他三家银行，呈强劲态势。 ROA表示的是资产收益率，是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一，该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。 四家银行中，属汇丰银行的资产利用效果最好。但是，仅凭ROA是不能全面反映资产的利用效果的，还需要考虑到ROE,下面即将作出分析。银行净利息差率：20072008200920102011渣打2.13%1.97%1.96%1.91%2.0%中行2.59%2.45%2.04%2.07%2.12%中信2.95%2.9452.39%2.54%2.85%汇丰2.01%1.99%1.7%1.5%1.7%渣打银行在这5年间净利差率基本持平，都在2%上下轻微波动。中国银行在这5年间净利差率呈逐年下降趋势。中信银行在这5年间净利差率波动较大，先下降后上升，总体在2.4%至3%中间波动。汇丰银行在这5年间净利差率逐年下降，总体低于2%净利差率反映银行业金融机构能够产生利息的资产