预算制度职责流程范本

1 经营预算制度1.1 劳务、工程分包管理制度1、总则为了加强对工程分包的管理，使所选择的劳务、工程分承包方能满足本公司的要求，以确保整个工程质量和进度，特制定本制度。2、范围适用于公司所有工程需要分包的劳务和工程分包项目。3、 职责（1）公司负责劳务、工程分包的招、投标及组织项目部、工程科、质安科调查、评审、推荐合格分承包方的工作。（2）经营科负责劳务、工程分包合同的编制和审核工作。（3）预算科负责劳务、工程分包报价书的审核和劳务、工程分包结算的审计工作。（4）工程科、质量科、安全科负责劳务工程技术、质量、安全的监督管理工作，参与考评、推荐合格分承包方及开标工作。（5）财务科负责劳务、工程结算付款比例控制。（6）项目部负责对签约的劳务、工程分承包方现场施工进行综合管理，并参与对劳务、工程分承包方的考评、推荐工作。2 合同管理制度2.1 合同管理制度1、总则（1）为规范公司合同的管理，防范与控制合同风险，做到管理有规章，签约有约束，履行有检查，维护公司的合法权益，特制定本制度。（2）本制度适用于公司签订和履行的所有建设工程施工合同、劳务分包合同、专业分包合同、施工内部承包合同、材料设备买卖合同等。2、合同签订的基本要求（1）经济合同是法人之间为实现一定经济目的，明确相互权利义务关系的协议。签订经济合同必须遵守中华人民共和国经济合同法及其相关规定，不搞违法活动。（2）签订合同前，首先审查对方是否具备法人资格及其社会信誉，确认其具有履行合法的能力方可与其签订合同。（3）签订经济合同必须坚持平等互利、协商一致、合法的原则。（4）签订经济合同的依据为中标通知书、投标文件、询标记录、招标文件、设计图纸及有关文件资料。（5）签订工程承包合同必须具备以下重要条款：工程名称和地点。工程承包的性质、范围及内容。开、竣工的日期。工程造价。工程款支付方式和竣工结算办法。业主开工条件、设计图纸等有关资料提供的时间。材料和机械设备的价格结算方法。取费标准。质量承诺标准及保修条件。互相协作事宜、违约责任。合同条款的内容必须用语确切、责任明确、字迹工整。2.2 合同的签订2.2.1 建设工程施工合同的签订1、合同洽谈前，公司经营预算科必须对发包人的拟稿合同、招标文件及往来函件、我方的投标文件等进行审查、评审。2、收到发包人提供的草拟合同起，由经营预算科发起分公司合同评审流程，交财务科、总经理助理、总经理审批，同时向集团公司项目管理系统发起合同评审流程，最后汇总书面意见，交公司总经理审阅，盖章后发函于发包人。3、经营预算科必须参与合同签订活动的全过程，负责合同条款洽商和书面意见解释，经多次协商后发包人拒不修改的条款移交总经理处理。4、合同经双方签字、盖章后，按法律法规规定或合同约定必须办理鉴证、公证手续，由经营预算科负责办理。按规定须经上级有关部门批准才能签订的合同必须批准后才能签订。2.2.2 劳务（专业）分包合同的签订1、合同洽谈前，公司经营预算科必须对分包人的综合情况进行考察，要分包方提供以下证件原件：有效的企业法人营业执照、资质证书、安全生产许可证、关于签订合同的法定代表人身份证明书或法人授权委托书。2、项目经理部在符合分包方条件的企业中进行招（议）标工作。经营预算部对招标文件、评标办法及合同条件进行审查，并对招标工作进行监督。3、劳务（专业）分包队伍中标后，由经营预算科（各分包合同报公司总经理审批）与分包方签订分包施工合同。工程所在地地方主管部门有分包合同示范文本的，采用其示范文本；地方主管部门无示范文本的，采用公司制定的示范文本。2.2.3 材料设备采购合同的签订主材及设备采购合同的签订由工程科根据建设工程合同要求与供应方进行洽谈，拟订合同条款，交财务科、经营预算科会审后，由总经理批准签订。2.2.4 其他经济合同的签订其他经济合同的签订由主管副总经理与对方当事人商谈后拟好合同条款，交经营预算科，报总经理批准签订。合同正式签订后，合同文本除相关部门自行保管外，须交存办公室一份备案。2.3 合同的履行1、有关合同履行中的书面签证、来往信函、文本、传真、邮件等均为合同的组成部分，合同经办人应及时整理、妥善保管。在合同履行过程中，对公司履行情况应及时做好记录并经对方确认。向对方当事人交付重要资料、发票时应由对方当事人出具收条，履行合同付款时应当对方当事人出具收条，公司原则上只开具转帐支票，不允许以现金形式支付。2、对合同履行过程中的违约情况或违反合同的干扰事件，合同履行单位、各部门应及时查明原因，通过取证按照合同约定及时、合理、准确地向对方提出索赔（含违约）报告。当公司接到对方的索赔（含违约）报告后应认真研究并及时处理、解释或提出反索赔，公司员工不得擅自在对方当事人出具索赔报告、对账单等确认类文书上签字盖章，确须确认的，应视具体内容经公司领导或部门（项目经理部）负责人同意。3、在履行合同过程中，经办人员若发现并有确切证据证明对方当事人有下列情况之一的，应立即中止履行，并及时书面上报公司办公室处理，办公室应立即向集团公司法律顾问咨询，并将基本情况和法律顾问的处理意见一同上报公司领导。(1)经营状况严重恶化。(2)转移财产、抽逃资金，以逃避债务。(3)丧失商业信誉。(4)有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。4、债权债务的定期确认和发生重大变动事的确认：(1)在重大、复杂合同的履行过程中，经办人员应定期与对方对账，确认双方债权债务。(2)在对方当事人发生兼（合）并、分立、改制或其他重大事项以及本公司或对方当事人的合同经办人员发生变动时，应及时对账，确认合同效力及双方债权债务。2.4 合同的变更、解除1、在合同履行期间由于客观原因需要变更或者解除合同的，须经双方协商，重新达成书面协议，新协议未达成前，原合同仍然有效。本方收到对方当事人要求解除或变更的通知书后，应当在规定的期限内作出书面答复。2、存在下列情形之一的，本方可以单方解除合同。(1)因不可抗力致使不能实现合同目的。(2)在履行期限届满之前，对方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务。(3)对方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行。(4)对方迟延履行债务或其他违约行为致使不能实现合同目的。(5)法律规定的其他情形。3、公司任何人员不得擅自以公司名义变更或解除合同。若确须变更或解除时，由合同经办人查明原因，提出意见，经批准签订部门或领导审核后，认为已出现了上述规定的情形的，应提出公司法律顾问审查并签发解除合同的函；对方没有违约，应同对方协商，达到一致意见，并依法签署变更或解除合同的书面协议。合同变更必须由原合同起草部门负责更改，按合同评审程序办理合同变更评审，并办理书面的合同变更手续。做好变更文件的整理、保存和归档工作。4、对方提出合同变更的，变更程序也应按规定的程序执行。合同变更引起的索赔，合同变更必须与索赔同步进行，索赔协议是合同变更的处理结果，是变更后合同的一部分。5、对于特殊情况下合同履行过程中的合同中止（包括停、缓建），必须及时办理中止手续，收集因中止合同给本公司带来经济损失的证据和资料，及时追究对方责任。中止的合同又恢复继续履行时，依相同程序办理恢复手续。合同的恢复与中止都必须通知合同审批部门或领导。6、合同未履行完毕，但确定不再继续履行，合同履行部门应做好终止记录，收集履行过程中所有与合同有关的文件，做好经济往来和工程结算工作，办理解除合同手续。资料移交公司办公室保存。2.5 合同的日常管理1、所有合同必须交公司办公室备案存档。2、一般项目合同由各部门起草，报公司经营预算科审核并经分管领导审核批准后盖章。3、重大工程合同由公司经营预算科起草，经有关部门会签后，分管领导审核并报总经理批准，方可盖章。4、严格履行合同登记盖章手续，核对审批程序，对无签字手续的有权拒绝。5、建立合同档案，对单项工程的合同都要有原始记录的签证。6、合同管理应遵循以下规定：(1)各项目部合同必须由专人管理，并建立档案。(2)签订的工程合同必须执行合同的审批手续后由公司签字、盖章。(3)严格执行公司签订的内部承包合同，对不能完成生产任务指标的，要按相关合同条款及公司的有关规定执行。2.6 合同与奖惩1、分公司全体职员应当严格遵守本制度，有效订立、履行合同，切实维护公司的整体利益。公司办公室负责本制度执行情况的监督考核。2、对在合同签订、履行过程中发现重大问题，积极采取补给措施，使公司避免重大经济损失以及在经济纠纷处理过程中，避免或挽回重大经济损失的，予以奖励。3、合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司将依法对责任人追偿损失：(1)未经授权批准或超越职权签订合同。(2)为他人提供合同专用章或盖章的空白合同、授权委托书。(3)应当签订书面合同而未签订书面合同。4、合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司酌情向有关人员追偿损失：(1)因工作过失致使公司被骗的。(2)公司履行合同未经对方当事人确认的。(3)遗失重要证据的。(4)发生纠纷后隐瞒不报、私自了结或报告避重就轻，从而贻误时机的。(5)分公司公章、盖章的空白合同、授权委托书遗失未及时报告和报案。(6)未履行规定手续擅自在对方出具的确认书、索赔报告上签字而给公司造成损失的。(7)其他违反公司相关制度的行为。5、公司职员在签订、履行合同过程中触犯刑法，构成犯罪的，将依法移交司法机关处理。3 预结算制度3.1 工程预算制度1、总则（1）工程预算是招投标报价的基础资料，编制工作必须严肃认真，根据工程规模、分工进度编制。（2）以公司名义承接的大型桩基工程的预算或报价，由公司预算科组织编制。2、 预算编制的依据（1）经过批准的施工图设计文件。在编制之前，各专业的设计施工图及文字说明必须经过建设行政主管部门批准，同时还要经过图纸会审。（2）经过批准的施工组织设计文件。包括施工方案、施工进度计划、施工平面图和各项技术组织措施。（3）现行建筑工程和安装工程预算定额及其他费用定额和价差调整方法。（4）地区人工、材料、机械月度信息价。（5）施工承包合同。这些工程承包合同，是工程结算和竣工决算的基础，在编制预算时亦需认真执行。（6）预算工作手册。其主要内容有：各种常用数据和计算公式；金属材料规格和计量单位；各种标准构件工程量和材料用量；各类造价指标和工期定额等资料。3、预算编制的方法编制工程预算通常采用两种方法：一是“实物法”，二是“单位估价法”。目前我国基本建设预算制度明确规定采用单位估价法编制工程预算。4、预算编制的步骤采用单位估价法编制工程预算，就是以预算定额和单位估价表为标准，在按规定计算出工程量的基础上计算出单位工程的预算造价。其具体步骤如下：（1）收集编制预算的基础文件和资料。（2）熟悉施工图设计文件和施工组织设计文件，全面掌握施工现场情况。（3）按规定正确划分计算项目、计算工程量及工料数量统计表。（4）套用有关预算定额，计算分项工程单价，填制工程价值及工料数量统计表。（5）填制单位工程预算表及技术经济指标。（6）进行工料分析，编写预算编制说明。5、预算的交底预算经审定或中标后，公司预算科组织预算交底，向技术科、工程科、项目部等部门和现场施工人员进行交底，其内容如下：（1）编制依据。（2）工程直接费，即人工、材料、机械费用及消耗量。（3）定额中的综合计算费用项目，如打桩等因素的预算收入和定额所含工程量。（4）参考价和暂估价材料，设备的价格和定额可调项目。（5）主要材料、设备，加工件的数量、规格、品种。（6）图示不明确的部位，预算是怎样处理的。（7）补充项目的组成。（8）其他因素。3.2 工程结算管理制度1、总则为规范工程结算，依照谁施工、谁负责催收工程款的原则，特指定本制度。2、工程结算的依据编制建设工程结算主要依据以下文件资料：（1）工程和劳务承包合同。（2）施工进度计划和施工工期。（3）施工现场实际情况记录和有关费用签证。（4）图纸会审会议纪要、竣工图纸、打桩记录、变更联系单、签证单等。（5）预算定额、材料信息价和各项费用取费标准。（6）投标报价文件、施工图预算文件。（7）其他有关政策规定。3、工程结算的内容根据工程结算对象不同，可以划分为以下几类：（1）工程价款结算，即对已完成的单项工程、单位工程、分部工程或分项工程，经有关单位验收合格后，按规定由建设单位向施工企业支付工程款项的经济行为，包括预收工程备料款和预收工程价款的结算。（2）机械设备、工（器）具购置结算。（3）劳务供应结算。（4）其他货币资金结算。4、工程结算方式根据建设工程的性质、规模、资金来源、施工工期和承包方式的不同，分别采用以下几种结算方式：（1）定期结算，是指定期由施工企业提出已完成的工程进度报表，连同工程价款结算账单，向建设单位办理结算，可以按月或按季度进行。（2）阶段结算，是指以单项工程或单位工程为对象，按施工进度划分为若干阶段，在每个阶段分别办理工程结算。（3）年终结算，对于跨年度施工的建设项目，可在年终时盘点已完成的工程量并支付这部分工程价款。（4）竣工后一次结算。5、工程结算的核实工程竣工结算是由于施工过程中发生的工程变更和技术经济签证等，使工程造价或合同价款发生变化，对原来的工程造价或合同价款进行了调整，最终确定工程造价的结算方式。在实际工作中，项目部要安排专职预算人员对工程竣工结算书的内容进行核对，检查各种设计变更签证、资料有无遗漏，依据竣工图和变更签证核实工程数量，要按统一规定的计算规则核算工程量，按合同约定计价，还要特别注意各项费用的计取是否正确。检查工程竣工结算书一般包括以下内容：（1）工程开工前的施工准备和“三通一平”的费用计算是否准确。（2）钢筋混凝土结构工程中含钢量是否按规定有无变化。（3）加工订货的项目、规格、数量、单价与清单及实际安装的规格、数量、单价是否相符。（4）项目竣工结算书的项目多、篇目多，要认真核对和计算。特殊工程中使用的特殊材料的单价有无变化。施工变更记录、技术经济签证与清单价或合同的调整是否相符。分包工程费用支出与收入是否相符。图纸要求与实际施工（打桩记录）有无不相符的项目。施工项目的工程量有无漏算、多算或计算失误等。检查各项费率、价格或换算系数正确与否，价格调整是否符合要求。4 预算科岗位职责4.1 预算科副科长岗位职责(1) 领导公司所有预算员的管理工作。并对其工作进行监督，科学合理地确定各工地预算人员的配置。(2) 全面负责公司的工程投标，工程预结算编制，工程成本控制分析。(3) 掌握国家及工程所在地的工程造价政策，文件和定额标准，及时掌握工程造价变化情况信息，收集掌握与工程造价有关的技术资料，实施工程造价动态管理。(4) 参与与甲方进行的谈判，参与工程施工合同的签订。(5) 会同材料设备科共同与材料商商谈签订自购大宗主材料协议。(6) 组织做好工程劳动需求，机械设备需求测算分析工作，汇总上报相关测算报表。(7) 全面了解材料使用，周转材料使用情况，做好工程劳务用工成本分析、监督检查、工程施工、材料消耗的成本分析，进行成本控制。(8) 深入施工现场掌握现场实际情况，组织本部门对技术变更、现场签证等联系单的计价、跟踪及与有关单位的洽商。(9) 组织收集工程相关资料编制工程结算书，做好工程合同类预结算归档保密工作。 (10)完成集团公司项目管理系统预算科模块相关数据的录入工作。(11)协助配合公司其它部门进行相关业务工作。(12)完成领导交给的其它工作。4.2 预算员岗位职责(1) 熟悉施工图纸、设计施工方案、施工变更、施工文件及施工合同，相关法律、法规，充分掌握项目工程承包合同文件的经济条款和分承包文件，并做好合同交底工作。(2) 负责工程预算的编制及对项目月目标成本的复核工作，并根据现场实际情况，对比实际成本与目标的差异，做出分析。(3) 配合公司做好项目计划成本的编制工作，并根据施工方案及现场实际发生情况等，调整相关内容，并提出合理化建议。(4) 认真阅读施工图纸，及时发现相关问题，参与图纸会审。(5) 根据现场实际发生情况及时提醒施工员办理工程签证，并结合预算相关知识到甲方办理经济签证，确定最终审核结果。(6) 熟悉施工现场进度，编制每月施工产值报表，每月初根据生产计划编制下月施工计划产值。(7) 收集工程各阶段，各节点的基础经济数据，并归类整理，汇总分析。(8) 参与公司的预、结算工作和投标商务标的计算确定工作。(9) 在结算工作中做好与甲方或审计结算的造价咨询机构的联络、协调工作。(10)负责订阅有关工程预结算方面的资料及相关内勤工作。(11)建立、登记工程预结算台帐。(12)负责管理有关工程预结算方面的资料及相关工作。(13)参与配合部门其它工作，认真完成领导交办的工作。5 预算科工作流程图及经验小结5.1 预算科各阶段工作总流程图投标报价中标施工承包合同评审、签订工程造价动态管理成本管理施工图预算编制进度款支付申请其他辅助工作分包工作量审核劳务或工程分包合签订工程变更与签证办理工程竣工结算文件编制、复核竣工结算文件送审、对账、签复竣工结算审价报告移交财务科竣工结算文件归档5.2 投标工作流程图基础工程招标信息采集项目管理信息系统 报 名客户管理投标管理通用客户管理投标项目跟踪报名工程审批投标工程信息登记通用客户登记项目经理借用审批准备报名资料确定安全员填写报名表确定项目经理现场报名项目管理信息系统 领取资格审查文件投标管理投标过程管理资格预审登记商务标编制审批工程项目保证金评审开标登记审查文件编制相关资料准备现场资格审查资格审查通过领取招标文件商务标编制资料准备开标5.3 投标工作经验小结：1、熟悉招标文件及图纸在熟悉招标文件时，关键是：研读付款方式、结算办法的约定是否妥当，招标文件的工程参数与招标图纸是否统一，预计暂定工程量清单中某些项目可能是有增减的，招标文件约定的双方责任与义务是否对等公平，违约处罚是否符合法律规定？2、招标答疑 就研读招标文件后对有疑义的商务标与技术标部分问题进行汇总，在答疑会议上提出自己的意见与理由，待双方协定后形成招标答疑纪要。其中特别要注意的是招标文件附有合同主要条款的情况，要据理力争地改正较为苛刻的条款，为避免中标后签订合同时甲方以响应招标文件为由拒绝修改。3、商务标书编制与定价(1) 依据暂定工程量清单按招标文件规定进行定额组价，套用相应费率与人材机信息价，编成定额或清单或给定计价形式的基准报价。(2) 依据暂定工程量与招标图纸，分析桩体的费用构成，结合劳务分包价、材料市场价、安全文明施工费及其他费用、管理费用（集团、分公司及项目部）、财务费用、税金，测算出实际成本价。(3)实际成本价，加上弹性利润（由谢总经理定），计算出盈利且有竞争的内部报价1；(4)以基准报价为计算基数，按打桩工程报价经验，不同类别的桩分别下浮点数(由谢总经理定)，计算出内部报价2。(5)对比由成本测算得出的内部报价1，与凭经验下浮率得出的内部报价2 ，前者针对报价项目主体，后者反应类似项目报价的经验范围。通过综合分析，得出该桩基工程的竞争性下浮率（由谢总经理定）。如工程量较大或者预计将来增加的项目，下浮小些；如工程量较小或者预计将来可能减少的项目，下浮大些。(6) 基准报价乘以竞争性下浮率得出指导总价。(7)条件允许的情况，对比各投标单位或招标控制价进行分析，调整优化指导总价。(8)根据竞争性下浮率与指导总价，对基准报价的定额含量或人工、材料信息价按比例进行调整，使总价与指导总价平衡相等，编制完成商务标报价。若招标文件要求按定额基准报价直接下浮，则直接填写竞争性下浮率。(9) 完整的商务标报价编制完成后必须进行复核工作，避免不必要的错误。5.4 合同评审、签订流程图中标、合同草稿评审分公司经营预算部发起评审意见流程分公司财务科评审意见项目管理信息系统之业主合同审批流程分公司总经理助理评审意见分公司总经理审批意见市场部内勤意见法律顾问、市场部副经理意见 3000万以上集团经营副总（签署意见） 3000万以下形成合同洽商修改书面意见、盖章、发函给业主与合同对方协商处理不一致的问题合同签订合同履行合同修订、重新评审记录、保存、移交、归档浙江省二建建设集团有限公司基础工程分公司合同评审表项目名称合同名称主要起草人经营预算科意见 签字： 日期：财务科意见 签字： 日期：经理助理意见 签字： 日期：经理审批 签字： 日期：备 注6 工程造价动态管理1、依据已审图的设计施工图纸进行工程量计量，编制施工图预算。2、成本管理：根据审图的施工图工程量，结合中标价、劳务单价、材料采购价格及施工技术编制预算成本、目标成本；根据项目部施工月进度计划，编制月度预算成本、月度目标成本、月度实际成本。3、组织或参与劳务或工程分包合签订的签订工作4、按合同约定及时上报工程进度款请款报告，配合公司财务科，向甲方(业主)索取工程款。5、工程变更与签证资料的计价与跟进工作。根据施工合同结合现场实际发生情况，按有关约定进行分析，配合项目负责人合理有据地提供造价数据，使联系单更具规范性、专业性。以避免结算时有联系单而不能计价的情况。收集已签章的变更签证单并整理归档。6、分包工作量审核，如劳务分包等结算工作量审核项目管理信息系统成本管理流程图成本管理 月度成本管理目标成本管理预算成本管理 月度实际成本填报月度目标成本编制目标成本编制月度预算成本编制预算成本编制分包成本其他间接费其他直接费机械费材料费人工费工程进度款支付流程图项目部上报月度（节点）工程量预算科统计、校对监理项目部审核业主项目部审核进度款报表编制与申报业主内审或委托外审进度款支付申请签认移交财务科 浙江省二建建设集团有限公司基础工程分公司工程业务签证单 编号：001工程名称宝庆寺3#-2地块住宅用房建设项目桩基工程主送单位宁波姚