商品盘点管理制度.doc

精选资料商品盘点管理制度为了准确反映公司财务状况，加强商品安全和库存管理，为公司决策提供真实有效的依据，公司将定期对商品进行盘点，并对盘点的差异进行考核，为了规范此顶工作，特制定商品盘点制度。一、 盘点原则1、 门店应按要求组织部门进行盘点准备、盘点、盘点差异原因分析，2、 参加盘点人员应按照“见货盘货”（除二（一）3款规定的商品）的原则，细心、认真，负责地清点商品，杜绝多盘、漏盘等盘错现象。3、 盘点数据及差错原因分析应真实可靠，严禁弄虚作假。4、 盘点部门确定原则：（1） 每月所有部门全面盘点。（2） 特殊情况下（如遇中秋、国庆等重大节假日）的盘点以公司当月书面通知为准。5、 盘点时间：每月25日晚打烊后。如分步盘点方法见关于盘点的计算机操作手册。二、 盘点操作程序盘点准备（20日左右开始进行）1、 盘点区域划分根据部门货架及各种特殊陈列划分区域，制作部门“排面分布图”，并落实人员编组。具体操作要求参见附件二、三。2、 整理商品（1） 门店各部门将仓库商品分区、分类堆放，并做好清点建账工作。（2） 将货架顶上堆放的货物仔细整理成整包装规格，清点并做记录。3、 盘点表制作（1） 课长安排理货员整理牌价卡，检查牌价卡正确与否，有无短少，是否与商品一一对应。驻店财务监督此工作的质量。（2） 各部门对货架上的商品按从左到右，从上到下的顺序将商品条码、品名抄写在盘点表（一式二份）上。盘点表上要注意留空技巧。4、 数据处理具体见关于盘点的计算机操作手册5、 盘点人员：人员由店长、各处长根据实际情况而定。盘点过程1、 仓库盘点须在25日下午18：00以前完成（盘点过程按照3、4规定的程序）/2、 25日打烊后开始盘点工作。3、 盘点的分工要求具体人员安排到指定的货架，并确定重复盘点人。管理人员分区域维持本区域的盘点秩序和负责抽盘。各部门的堆头、端头需确定专人，防止漏盘、错盘、重盘，引起盘点的混乱。由于盘点是一段时期内门店各项工作的整理，所以还需确定卫生清理、设备检查人员。4、 盘点（1） 初盘将盘点表第一联发至初盘人员手中，按盘点表顺序，本着“见货盘货”的原则工整填写盘点数据，并在每一页右下角签字确认。（2） 复盘初盘完成后，区域负责人将初盘表收齐，并将初盘人员交换盘点位置，发放盘点表第二联进行交叉盘点，完成后在盘点表上签字确认。初盘、复盘人员任完成的盘点表，取回初盘表，一起进行核对，对数据不一致的商品进行复核，并在盘点表上进行修正，确认两联数据完全一致后，交给区域负责人进行抽盘。（3） 抽盘区域负责人确认两联盘点数据一致后进行抽盘。抽盘方法：每排货架按10%的比率抽取品种，如其中有一个品种不正确，则再抽10%，如仍有错误，则要求整排货架商品重盘，门店稽核人员的抽盘应有记录，对抽盘不合格的部门除要求全面重盘外，还应进行考核。抽盘结束后抽盘人签字确认。（4）5、 部门盘点结束后，稽核抽盘人员负责收齐所有盘点表，将盘点表上的实盘数交数据录入人员（IT）录入。三、 盘点数据录入及修正（具体见关于盘点的计算机操作四、 盘点结束。门店会计在26日完成计算机系统的盘点转损溢工作。各处长31日前完成盘点分析，店长确认并做“盘点结束”处理。五、 盘点差错原因分析1、 分析的要求（1） 分析的要求A、 对确认无误的盘点差异，门店必须组织各部门认真进行原因分析。盘点差异分为盘盈和盘亏。各部门均应进行认真的分析。分析严禁弄虚作假，牵强附会。B、 门店店长必须组织处长对各课长的分析进行认真的检查，保证分析真实、可靠。分析结果（包括盘盈分析）经门店店长签字后，按规定的要求报公司总经理室。C、 盘亏分有因盘亏和无因盘亏。无因盘亏为盘亏总额减有因盘亏的差额。（2）2、 有因盘亏的情形及责任划分（1） 门店责任盘点差错情形分析要求及认定标准1、串码必须注明串码商品条形码、名称、金额串码商品数量必须相符串码商品必须是同类商品串码总金额不得超出串码商品的盘差金额，超出部分视作无因亏损2、上轮多盘必须注明数量和金额，且不得超出上轮盘盈数量、金额3、促销赠品未及时报采购部调整必须有门店店长签字并报采购部认可4、未按退货流程执行退货（1）未经采购部确认配送中心可予以没收，视作门店无亏损（2）交接手续不全门店提交的退货商品签收手续应有收货方的签字，收货方拒绝签字的，门店应在第一时间书面传真报配送中心，否则视作工 无因亏损（3）退货商品包装及质量不符合规定门店应确保退货商品的包装和质量符合规定，如配送中心提出异议并经采购部认可的将视作无因亏损5、本月漏盘、错盘视作无因亏损6、电脑登录错误视作有因亏损，不作部门责任7、收货差错未能及时向配送中心反馈视作无因亏损8、直配商品退货数据未登入视作无因亏损上述情形中视作无因考核的部分，门店应作分析，并追究相关人员的责任。（2） 配送中心责任盘点差错情形分析要求及认定标准1、商品配送错误必须注明配送单据号、制单日期，所错发商品，配送商品代码，名称及数量2、有单无货或数量短少必须注明配送单据号、制单日期、短少商品代码，名 称，数量3、无单无货，有电脑调拔注明配送单据号、日期、品名、代码、数量4、退货未作负调拔（按退货流程执行的退货）提交门店及接收货 方的交接手续。5、赠品数未及时调整经采购部同意使用且门店已上报的6、门店代收商品未作验收单提交门店及供货方的交接手续（3） 电脑部（采购部）的责任A、 一品多码（置码），必须注明另一或几个条形码的盘盈数量及金额。B、 商品无商品名称，却有库存的情况，必须注明该条形码的盘盈数量及金额。C、 电脑程序不完善或电脑部重复录单引起的差错。D、 商品资料错误（如计价单位等做错），采购部责任。（4） 不作责任一品多码（原码），必须注明另一或几个条码的盘盈数量及金额（5） 已述未尽情形，相关部门应提交有说明力的证据，公司责成营运部进行原因的判定及责任归属。3、 盘盈的情形及分析要求盘盈情形分析要求1、部门多盘必须有处长级以上人员签字2、电脑登录错误必须有处长级以上人员签字3、上轮盘点漏盘注明上轮盘点盘亏数量、金额4、有货无单（无电脑调拔）注明到货日期5、误将赠品计入商品库存必须有处长、收货课长签字6、串码必须有盘亏的分析相对应注：盘盈中串码的分析权需在库存盘点报表中作与盘亏情形中串码相对应的分析，其余情形应按上述表格形式作出分析表。4、 盘点差错原因分析表单价20元以上或累计超过100元以上无因盘亏的商品清单、除串码外的盘盈商品分析表以及盘点小结必须于次月1日下午17：00前交公司营运部。六、 盘点考核1、 公司只对盘亏部分进行考核。2、 有因责任亏损：（1）每个部门给予5%盘亏率（盘亏单品数量占部门盘点单品总数），超出部分：每增加1%，扣除课长20元，处长20元。5%以内不予处罚。（2）其他情况视具体情形具体处理。3、 无因亏损视为失窃，超出公司规定失窃率之外的无因亏损额，50%按各部门责任比例扣罚相应部门和相关管理责任人的工资总额。4、 对于部门争取到的经供应商认可的补损商品，可抵冲该月部门无因盘亏总额。5、 封闭柜台的商品，大家电或大体积商品（如部分塑料制品、听装奶粉）等不应失窃的商品的夫因亏损额的100%考核。6、 凡分析原因不真实，提供的依据不准确将视作无因亏损考核，其中直配商品发生上述情形，按100%扣罚。七、 盘点小结门店店长应汇总各处长提交的盘点小结，向公司提交门店店月盘点小结，店月盘小结应包括：1、 综述本月盘点的情况，数字说明盘亏总额，有因盘亏额，无因盘亏额以及无因盘亏额占月销售额的比例。2、 商品结构状况（1） 商品期初库存、期末库存及期末库存和月销售额的比例。（2） 门店当月库存品种数及月销售品种数。（3） 当月销售为“0”的商品的商品条码、名称、数量、零售单价和库存金额。3、 本月盘点存在的问题及解决方法要求对盘点中发现的问题逐一提出，举例说明并提出具体的解决办法。八、 抽盘公司在每月盘点结束后，对参加盘点的部门进行不定期的抽盘，以督促门店严肃认真对待盘点工作，若抽盘发现门店有弄虚作假现象或数据出入较大而不能作出合理解释的将按有关规定严肃查处。九、 盘点资料门店应确保盘点资料的完整，盘点原始资料，柜组原始盘点表，模拟盘点差异表（初稿），库存盘点报表（修正稿）由门店保存2个月后交公