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文档简介
MP02.09.02.05 办公费报销1.风险(1)F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核(2)F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批(K)(3)F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核(K)2.控制措施1)F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核(1)F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度,系统自动控制预算执行 (适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程)2)F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批(1)F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 (适用于费用报销、借款申请,付款申请流程)(2)F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。 (适用于费用报销、借款申请,付款申请流程)3)F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核(1)F3.2M/A对于费用报销流程:费用管理岗对以下四方面进行审核: 1、审核原始票据的真实有效性; 2、审核报销单和原始票据填写是否一致; 3、审核报销单的填写是否规范;4、审核原始票据传递的及时性和完整性 对于借款申请、还款申请、付款申请流程:费用管理岗对以下两方面进行审核:1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性;2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。 (财务审核环节) (适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程)3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02.83 财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01 财务报销凭证编制(先编制凭证后收付款)01粘贴票据相关业务部门 所属单位 员工原始票据02录入信息并提交相关业务部门 所属单位 员工原始票据03验收相关业务部门 所属单位 员工原始票据04审批相关业务部门 所属单位 主管领导05审批会计核算中心 费用核算科 科长06审核会计核算中心 费用核算科 费用核算岗位原始票据;费用报销单07打印费用报销单相关业务部门 所属单位 员工费用报销单;原始票据4.流程接口MP02.01.08.05 财务报销收付款MP02.09.02
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