银行管理论文-浅析国有商业银行的盈利能力.doc

银行管理论文-浅析国有商业银行的盈利能力内容摘要：本文针对近几年国有商业银行的改革，以代表盈利能力的财务指标为对象，对各国有商业银行进行实证比较研究，对国有商业银行盈利能力目前存在的优势和不足进行了探讨，并提出相关建议。关键词：国有商业银行盈利能力入世后，金融市场竞争更加激烈，外资银行、股份制银行和其他金融证券类公司在不断的发展，国有商业银行同时采取了一系列相应的改革措施，以增加自己的各方面盈利能力，本文主要是通过对影响商业银行盈利能力的相关比率进行分析，比较国有商业银行的盈利能力及其发展优势和不足，从而分析四大国有商业银行的盈利能力，并给出相关的建议。盈利资产分析贷款资产比率。贷款利息收入是银行的主要营业收入，因此贷款资产是银行的主要盈利资产，贷款的质量从根本上决定了商业银行盈利能力。贷款占银行的资产越多，获得利息收入越多，但是所要承担的风险也越大。贷款是四大国有商业银行大部分的资产，是国有银行主要的资产。工行和农行的贷款都占据各自总资产的65以上。从总体上看，工行和中行的贷款占资产比率在逐年上升，工行的比率从2000年的61上升到了2004年的65，中国银行则是从2000年的43上升到了51；而农行和建行的贷款占资产比率却在逐年下降，基本维持在50左右。资产利用率。资产利用率是总营业收入与总资产的比率，它直接反映了银行资产收入水平的指标，表明管理者利用资产获取营业收入的能力。比率值越大，资产的利用度越高，盈利能力也就越高。从表1可以看出，四大国有银行的资产利用率总体持续下降。2004年，建行的资产利用率最高，农行最低。与其他三家商业银行相比，农行的政策性倾向更大一些，营业收入比较低，所以导致资产利用率很低。随后建行、中行也都相继股改上市，融资能力加强，所以相对下降趋势比较慢。获利水平分析资产收益率。银行的盈利是靠资产运作得来的，资产收益率就是反映银行总体盈利水平的一组总量指标。由于金融业的特殊性，银行的资产收益率偏低，平均在3%以下。四大国有银行的资产收益率水平，中行的变化程度最高，农行最低，工行和建行都是保持下降的趋势。农行始终处在较低水平，2000年的资产收益率仅仅是建行的1/30；从2000年开始，农行的资产收益率开始上升，2002年达到0.10%，缩小了与其他国有商业银行的差距，但是2003年农行的资产收益率又开始下降。中行的变动情况比较特殊，先大规模的增长，在2002年达到最大值之后继而又大规模的下降，这主要是处理不良贷款所致。工行变动范围较小，在2002年开始下降。建行的资产收益率呈现了下降的趋势，但是从2004年资产收益率开始上升，2004年建行的资产收益率也达到了0.17%。虽然建行的资产收益率有所增加，但是变化波动比较大，显示出盈利能力不够稳定。收入利润率。收入利润率，指的是净利润占总收入的比率，代表了单位营业收入创造的利润。收入利润率越高，说明单位营业收入创造的利润越多，银行的盈利能力也就越高。，中国银行从2000年开始净利润增长速度非常快，2002年的净利润更是远远超出其他三家银行，达到了9.99%，而其他三家银行收入利润率分别是工行3.87%、农行3.29%、建行3.95%。这说明中国银行的单位营业收入的利润率显著高于其他三家银行，盈利能力较高。相对而言，从2000年开始，工行保持了较为稳定的增长趋势，不过从增长率来看，2003年和2004年也出现了下降的趋势，分别下降到1.24%和1.64%。农行在2002年达到了收入利润率的最大值3.29%。效率分析利息收付率。利息净收入是个绝对数指标，而利息收付率则是反映银行利息收支情况的相对数指标，反映了银行利息收入的使用情况，通过利息收付率可以从侧面了解银行在其主营业务存贷款方面的盈利能力。从总体看来，四大国有银行的利息收付率的值整体都在下降。工行的利息收付率在2000年最高，已经超过了70%，表明工行的利息收入中有70%以上被用来支付存款和借款利息。建行的利息收付率是最低的，只有一半的利息收入用于支付存款和借款利息。而此后几年内各国有银行的该比率有较大幅度地下降。人均收益。人均收益代表每位员工相对的创造利润的数量，它是反映银行效率和管理状况的一个重要指标，可以衡量银行的经营管理效率。人均收益越高，代表在现有的银行人员的基础上，创造的利润就越多。从表2可以看出来，除了工行以外，其他国有商业银行的人均收益都在增加，只有工行是下降的。四大国有银行都在进行相应的人员精简和机构改良，虽然工行也在进行相应的改革，但是由于工行净利润的增长幅度不大，所以人均收益仍然呈现下降的趋势。本文结论从各种盈利指标的对比分析来看，国有商业银行各有自己的优势和劣势，但是整体的发展趋势大体相同，也存在一些共同的问题。国有商业银行应该积极采取相应的对策，提高自己的盈利能力。国有商业银行应该明确产权关系，使管理者能够真正的关心银行的盈利能力和资金的周转速度，提高银行资金使用效率，从而提高资产收益率；国有商业银行的贷款比例总体过高，使国有商业银行高额不良贷款发生的可能性增大。因此，对于这个问题，国有商业银行应加紧健全和完善贷款呆账准备金制度，加强贷款质量的监控，把贷存比率控制在合理的范围内，从而提高贷款收益。对于资产负债结构单一，效率不高，从而使得国有商业银行的收益增长缓慢的问题，国有商业银行应调整资产负债结构，加大资产的多元化和全面性，加强对于其他资产的投资，减少对贷款资产的依赖性，积极发展各种中间业务，改变单一的资产结构，多方面的提高国有商业银行的收入利润率。由于国有商业银行的自身管理制