有机蔬菜加工项目可行性研究报告

某 市有机蔬菜加工项目 可行性研究报告 某 市农业综合开发办公室 某 市财政局 XX 年 XX 月 1 某 市有机蔬菜加工项目 可行性研究报告 第一章总论 一、项目提要 1、项目名称： 某 市有机蔬菜加工项目 2、建设性质：扩建 3、项目建设单位： 某 市绿源果蔬有限公司 法人代表： 某某 所有制形式：有限责任公司 4、建设地点： 某 市北京路 22 号 建设规模：在原有 3000 吨速冻生产线的基础上，扩建年加工 3000 吨速冻果蔬生产线，形成年加工各类果品蔬菜 9000 吨的生产能力。 建设期限：一年 建设内容： （ 1）扩 建 2000 加工车间平方米，新建 1000 吨低温库一座。 2 （ 2）新上 DL3 1000 流态化单冻机及流水线一条。（ 3）冷藏车一辆、 2吨蒸气锅炉一台。化验室及其配套设施。 5、项目申报单位： 某 市农业开发办公室 某 市财政局 负责人：荆学忠、张衍明 6、投资规模及资金构成：该项目总投资 900 万元。其中土建工程投资 430 万元，科技投资 10 万元；设备投资 290 万元，有机基地投资 60 万元，流动资金 90 万元，项目管理费 20 万元。 7、资金筹措：申请中央财政资金 300 万元，省级财政资金 210 万元，市级财政资金 30 万元，县级财政资 金 60 万元，单位自筹 300 万元。在财政资金中，无偿 150 万元，有偿资金 450 万元。 8、主要技术经济指标：年增有机蔬菜加工能力 3000吨，年增销售收入 2530 万元，利税 376 万元，内部收益率 43.32%,项目投资回收期 3.09 年 . 9、项目辐射范围及带动能力：该项目建成达产后，龙头企业可与种植基地形成紧密联合体，带动 3000 户农民增收。同时项目还能带动包装、运输和旅游等相关产业的发展，增加社会就业人员 590 人。 二、项目可行性研究报告的编制依据 本项目依据 中共中央、国务院 关于促进农民增加收 入 3 若干政策的意见 、 中共中央、国务院 关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见 、 2005 年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南、 省开发办、财政厅关于做好 2005 年农业综合开发项目前期有关工作的通知、 某 市农业和农村经济发展“十五”计划和 2015 年规划以及 某 市第十五届 人民代表大会政府工作报告等文件精神中关于扶持科研成果转化，发展特色农产品，推进产业化经营与开发的精神。 我们组织有关人员研究制定了规划方案，并逐项落实了建设内容，详细进行了财务分析和经济评价，落实了单位自筹资金，同时论证了项目建设 对环境的影响。在全面考察论证的基础上，编制了 某 市有机蔬菜加工项目可行性研研究报告 三、综合评价和论证 1、 综合评价 （ 1）项目建设的必要性：一是 某 有机蔬菜已经形成较大规模。截止今年 4 月份，全市有机蔬菜面积达到 8 万余亩，国家环保局领导和有关专家一致认为 某 是“山东最早发展有机农业县（市）、国内最大有机蔬菜产区、我国第一个制定有机食品发展规划的县（市）”。二是企业有良好的发展业绩。公司自建厂以来，广泛与国内国外商界人士交流合作，以诚信和良 好的信誉 赢得 了广 大客 户的 关 照和 青睐 ，结交 了许 多固 定客户客商，以良好的质量吸引 了国 外客 户的 订 4 单，也得到有关部门的认可。公司 2002 年取得中华人民共和国进出口资格证书， 2003 年获得 卫生注册证书和 HACCP 证书及海关证书。公司内设有专职机构（质检和化验室），设备齐全，质检制度健全，对出口产品的检验有专人负责，加工质检及管理人员整体素质较好，具备出口食品加工检验的能力。公司在当地建有自己的果蔬基地，遍及几个乡镇，保证了公司具备充足丰富的果蔬资源。三是政府支持力度大。 某 市委、市政府对企业一直很关心，先后给予多方面的支持，促进了企业的健康、快速发展。 2003 年被泰安市命名为“农业产业化 龙头企业”， 2004 年被泰安市列为“农业财源建设重点扶持龙头企业”。因此，建设该项目十分必要。 （ 2）项目建设的可行性：该项目符合省农业开发的有关政策， 某 市种植有机蔬菜有得天独厚的气候、土壤等自然条件，生产基础好 ,政府支持，企业参与 ,群众积极。因此，项目建设的可行性强。 （ 3）经济合理性：该项目不需新征土地，投资少，见效快 ,投资回收期短，经济效益、社会效益显著。 （ 4）环境评价：该项目无污染。 2、论证结论： “ 某 市有机蔬菜加工项目”符合国家有关的产业政策和环 保政策，能够推进农业产业化经营。该项目符合 某 市的 经济发展方向，技术成熟，科技含量高，产品前景广阔，投资 5 少、见效 快、风险小、回报高，具有良好的经济、社会效益和环境效益，对维护人体健康、保护生态环境有着十分重要的意义。实施该项目具有必要性和可行性。 四、存在的问题与建议 1、存在的问题 一是没有完善的质量检测设备，不利于标准质量的监控和市场准入制度的实施。二是科技试验经费少，不利于新产品开发和新技术的引进、研究，阻碍了科技成果向生产力的转化。三是农民文化素质低，不利于有机蔬菜新技术、新成果的推广应用。 2、建议 建议扩大加工规模和有机蔬菜基地规模，推进产业化 经营。加强技术培训，完善质量检测设备。逐年增加资金投入，加大科技试验研究和推广的力度，增强发展后劲，做强有机蔬菜产业。 第二章项目背景及必要性 一、项目建设背景 某 农业基础条件较好，土地肥沃，水资源丰富，历史上就有“自古闻名膏腴地，齐鲁必争汶阳田”之说。属温带半湿润季风性气候区，四季分明，光照充足，年日照时数 2607小时，气候温暖，年平均气温 12.9，无霜期 200天左右，平均降雨量 659 毫米，适于各种作物生长。市内生态环境优 6 良，土壤、水源、空气质量良好，经山东省环保局检测，达到国家有机食品环境质量标 准，发展有机农业具有得天独厚的条件。 近几年来，市委、市政府积极适应加入“ WTO”的新形势，立足于我市的自然资源优势，把发展有机农业作为提升农业发展层次的战略措施来抓，促进了有机蔬菜的发展。1997年， 建成了全国首家经国际有机作物改良协会（ OCIA）颁证的有机蔬菜生产基地。截止目前，全市通过国际 OCIA、欧盟 BCS、日本 ICS、国家 OFDC 等国内外有机食品发展机构认证的有机蔬菜基地达 7.2 万亩，年产量 15 万吨以上。主要种植绿菜花、日本大叶菠菜、荷兰豆、青刀豆、毛豆等 20余个品种。并发展绿色及无公害农产品 25 万亩。是全国有机食品生产基地。计划到 2008 年，有机蔬菜生产基地规模发展到 15 万亩。 二、项目区农业产业化经营发展现状 充足的有机资源，优良的社会环境，吸引了多家有机蔬菜精深加工企业来我市建工厂、发展基地，先后建立了绿源果蔬有限公司等有机蔬菜加工企业，年加工能力 1.5 万吨，产品远销日本、美国、韩国、欧盟等国家和地区。但这远远不能适应我市有机蔬菜快速发展的新形势，迫切需要扩大有机蔬菜的加工规模。 三、项目建设的必要性及目的意义 7 近年来，随着种植结构的不断调整，我市有机蔬菜基地规模逐年增长，产量连年上升。国外 市场的需求也日益扩大。但是，由于我市目前果菜加工企业少，规模小，加之目前深购远销能力相对薄弱，果菜生产的迅速发展与加工储存落后的矛盾日益突出，以致出现了本地市场供过于求、积压过剩、价格下跌伤农等不良现象，影响了蔬菜生产经济效益，阻碍了果菜生产的迅速发展。因此，有必要加大投资，进一步扩建果菜深加工项目，以把我市的资源优势变为商品优势，提高经济效益，带动更多的农户走上致富路，对促进有机农业的发展具有十分重要的意义。 第三章建设条件 一、项目区概况 1、地理位置及区域范围： 某 市地处山东中部，泰山西麓，是资源丰富 的鲁中宝地，闻名中外的肥桃之乡。 某 市南部和西南部是有机蔬菜生长最适区域，也是有机蔬菜主产区。 2、自然资源状况：项目区属暖温带大陆性季风气候，四季分明。春季气温回升快，变化剧烈，降水少，风速大，气候干燥；夏季气候湿热，气温高，湿度大，降水集中，雨热同期；秋季气温急降，雨量骤减，秋高气爽；冬季雨雪稀少，寒冷干燥。年内大于 0积温一般年份为 4850，冻土深度 20 40cm，最大 47cm。 光照资源丰富，年总辐射量为 123.5 千卡 cm2，日照时数一般在 2650 小时，其中 5、 6 月日照时数最多，月平均在 270 小 8 时 ， 11 月和 12 月日照时数最少，月平均为 185 小时。从光辐射量来分析，项目区内每亩每年接受太阳辐射 6.27 亿千卡。 项目区多年平均降水量为 659mm，多年平均径流量 980万方，年际变化在 20 25之间。一年中主要降雨量在夏季 (6 8 月份 )，占年降水量的 64.1，其次是秋季 (9 11 月份 )，占年降水量的 19.3，春季占全年的 13.3，冬季最少，占全年的3.2。地下水资源丰富，水质良好，地下水总储量 1890 万方，多年平均可利用水资源总量为 626 万方，能保障农业生产的可持续发展。 项目区属平原区，土壤类型 为砂质褐土类，属洪积土和风积土， PH 值在 7.0 7.3 之间，有机质含量 1.2，保水保肥性能良好，适合有机蔬菜生长。 3、社会经济状况：我市总人口 96 万，其中农业劳动人口71.66 万人，总耕地面积 92.4 万亩，有机蔬菜适宜发展面积 60万亩，是山东省有机蔬菜生产大县之一。 某 有机蔬菜产业被市委市政府确定为发展农村经济的三大支柱产业之一 ,2004 年，全市工农业生产总值生产总值 152.2 亿元，农业总产值 35.3 亿元，地方财政收入 5.86 亿元，农民人均收入 3750 元。 4、项目关联产业的发展状况 : 有机蔬菜种植项目将 带动全市关联产业的迅猛发展，有机肥料、多元复合肥生产厂家已达四家，年产各类肥料 10 万吨，产值 2.8 亿元。包装、 彩印、套袋等十余家包装企业产值 8000 9 万元，带动了有机蔬菜产区 30 万农民积极投入到有机蔬菜种植产业中来。近年来，日本外商多次追加订单，仍然供不应求。 5、项目建设地点选择： 有机蔬菜种植基地 选择在 某 市南部和西南部地区：一是项目区内乡镇办事处党委政府高度重视、群众基础好、科技意识强，多年来有种植有机蔬菜的生产习惯和生产经验。二是发展土地空间大，气候适宜，立地条件良好，是有机蔬菜生长的最适区。三是交通便 利、储运方便、基础设施好，具有实施该项目的基础条件。 二、项目实施的有利条件 1、政策环境： 2004 年 3 月中共中央、国务院 关于促进农民增加收入若干政策的意见 指出“ 支持已有科研成果的中试和大面积示范推广 ” 。 2005 年 1 月， 中共中央 国 务院关于进一步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策的意见 指出：“ 要立足资源优势，选择具有地域特色和市场前景的品种作为开发重点，尽快形成有竞争力的产业体系。建设特色农业标准化示范基地，把传统生产方式与现代技术结合起来，提升特色农产品的品质和生产水平。 ”省开发办、财政厅关 于做好 2005 年农业综合开发项目前期有关工作的通知要求：大力扶持具有明显资源优势的农业产业化项目经营项目。 我市农业综合开发“十五”规划中也已明确地将建设有机蔬菜桃基地作为种植业结构调整的主要项目列入了规划。 2、资源优势： 10 某 市现有有机蔬菜种植面积 25 万亩。省地质矿产局进行的科学调查表明： 某 市适宜有机蔬菜栽培面积 60 万亩左右，发展空间较大。项目区内多为平原地区，土层深厚，土壤肥沃，有机质含量在 1.2以上，户均占有土地 3.6 亩以上，气候适宜，地下水位高，水利条件好，农业基础设施配套，发展有机蔬菜种植，具有 得天独厚的优势。 3、市场优势：有机蔬菜市场竞争力强，在国内已具有广阔的销售市场。 某 市政府在有机蔬菜产区建立了多处有机蔬菜专业批发市场，产区乡镇建有小批发市场 14 个，每年有机蔬菜收购季节，全国各地的客商竟相采购。近年来，我们还积极开发了日本、韩国及欧盟等国外市场。因此，有机蔬菜市场十分广阔。 4、科技开发能力： 某 市绿源果蔬有限公司下设有机蔬菜研究所，现有专业技术人员 34 人，占职工总人数的 28，其中高级农艺师 10 人，高级会计师 2 人，经济师 1 人，大学以上学历18 人，技术人员长期从事有机蔬菜新品种研究和技术推广 工作，实践经验丰富。自建厂以来，紧紧依托山东农业大学和中科院植物研究所等大专院校和科研单位，积极开展多种形式的联合与协作，集生产、研发、试验、示范、推广、销售于一体，具有雄厚的科技开发能力。 5、基础设施条件： 某 市绿源果蔬有限公司西临济兖 路和泰肥一级路， 公司建筑面积 25000 平方米 。有年生产能力 5000 吨 2的速冻生产线一条，同时 有实验室 2 间，办公楼 1 幢， 2000 吨恒 11 温库及配套设施，实验仪器设备 16 台套。 三、主要阻碍因素及解决方案 主要阻碍因素 1、市绿源果蔬有限公司现有的基础设施和机械设备不能适应现有机蔬 菜的推广。冷库面积太小，现有的农药残留检测仪等仪器设备因精度低、操作不方便等因素已不能满足对有机蔬菜的实验检测，也不能满足基地建设的需要，急需购置。 2、有机蔬菜隔离措施不足 ,达不到有机蔬菜生产基地建设要求。 3、菜农的科技文化素质不高，加上有机蔬菜标准化工作起步较晚，所以农民认识标准、并实施标准的自觉性不高。 4、经费不足，不利于有机蔬菜的开发和生产新技术的研究推广。 解决方案：根据以上存在的问题，从以下三个方面予以解决。 1、加大资金投入，扩建加工车间、冷库，购置先进生产线，增强增加冷藏运输能力。 2、 加强技术培训，推广标准化技术，提高科技含量。购置现代化的多媒体教学设备，购买或自己制作生产技术培训多媒体光盘，到村和田间进行轮回播放，同时辅以传统的技术推广方式。 3、以实现优良品种产业化为目标，改建新品种，为菜农提供优质服务。 12 第四章 建设单位基本情况 一、建设单位概况 1、发展历程 某 市绿源果蔬有限公司成立于 2002 年。公司下设 4 个科室、10 门市部，设 1 名董事长、 5 名董事、 3 名监事。 2、 现有产品类型、主营业务 2002 年以来，公司一直致力于有机蔬菜新品种引进、培育、 示范、种植、加工和销售。加工生产的速 冻青刀豆、菠菜、蘑菇、芋籽、芦笋、黄桃块、杏块等产品分别销售到日本、韩国、欧盟国家和地区。 3、基础设施 现有固定资产 5098 万元。公司建筑面积 25000 平方米 。年生产能力 5000 吨的速冻生产线一条，同时 有实验室 2 间，办公楼 1幢， 2000 吨恒温库及配套设施，实验仪器设备 16 台套。 4、企业制度 公司是有限责任公司。近年来，逐步建立健全了生产、科研、经营、财务、质量等各项管理制度，严格按照公司法管理企业，企业发展步入了良性发展的轨道。 5、有机蔬菜基地管理模式 实行了“二专六统一”，即：专职人员、专用工器 具、统一保管、统一使用、统一供种、统一生物肥供应、统一购进农药、统一进行病虫病防治。为保护农户的利益，公司与蔬菜种植户积 13 极签订了种植和销售合同，并落实了保护价收购制度，形成了企业、基地、农户三家共同发展的良好格局 。 6、人员结构 现有干部职工 300 人，专业技术人员 26 人，其中高级农艺师 18 人，高级会计师 2 人，经济师 3 人，专业技术人员实行老、中、青相结合，既有较高的科研水平，又有丰富的生产实践经验和推广经验。 二、研发能力 某 市绿源果蔬有限公司下设有机蔬菜研究所，紧密依托山东农业大学中科院植物研究所等大专院校 和科研单位，积极开展了多种形式的联合与协作。 三、财务状况 1、公司现有职工 300人，资产总额 8069万元 ,固定资产 5098万元； 2004 年销售收入 9603 万元，出口创汇 656 万美元，利润743 万元；企业不欠税、不欠工资。资信等级为 A+，资产负债率为 58.1%。 2、公司其财务状况良好，完全能够承担起该项目的建设任务，把项目建设好、管理好，发挥投资效益，并能够按时偿还有偿资金。 第五章 市场分析与销售方案 一、市场分析 14 1、产品市场供求现状：通过近几年的市场开拓、品种调整和培优，有机蔬菜销售的市场前景越 来越好。公司加工生产的速冻产品能够保持原有风味，原有营养成份，原有色泽，原有组织纤维，无杂质，符合原有食品卫生标准要求。其保鲜方法是在负零下 35 度，经气流式速冻 8 12 分钟，使产品中心温度由 15 度降至负 15 度，然后放入负 18 度以下的低温库储存。可保持果菜的原有特点，此项技术在国际市场上普遍受到欢迎。 2、产品市场前景分析：目前，韩国、日本、欧盟等国家和地区的外商已多次通过互联网联系实地考察论证，全国各地客商也在连年不断地慕名而来。预计未来三年有机蔬菜的销售市场将会越来越大，批量出口已形成规模。有机蔬菜加工 项目建成投产后，将大大增加企业的加工能力，占国外市场营销份额的比例将达到 80。 3、项目产品的市场竞争优势：有机蔬菜加工项目的建设，通过实行标准化栽培，将大大提高有机蔬菜的商品品质，提高其商品竞争力。在不增加生产成本的前提下，提高了市场价格，增加了农民收入。 二、产品生产及销售方案 新扩建的有机蔬菜加工项目，主要是依托现有资源、市场优势，通过优化区域化布局，形成规模化生产、产业化经营的发展格局。项目达产后，年加工生产产量在原有基础上将增加 3000吨。 15 三、销售策略和营销模式 （一） 销售策略 1、坚持让利于 民，为“三农”搞好服务的原则，根据全市各乡镇规划的有机蔬菜种植面积及公司自建的有机蔬菜基地数量，制定保护价收购标准。并加强技术指导，为农民提供产前、产中、产后服务，确保产出优质产品。 2、通过宽带网等媒体扩大对外宣传，提高 某 有机蔬菜的声誉和企业的信誉。同时建立有机蔬菜产品信息网，发布产品销售信息，扩大销售市场。 3、在国内外既要稳定老客户，又要发展新客户，采取走出去和请进来的办法，建立长期稳定的合作关系，加大市场开拓力度，继续开辟日本、韩国及欧盟市场。 4、不断提高有机蔬菜加工的产量和质量，从果蔬进厂、生产 加工、预冷、速冻到产品出厂，严格按照 HACCP 关键控制点对车间卫生、人员卫生进行控制，每个环节、每道工序都有质检人员把关，出厂产品合格率达到 100%。 （二）销售模式 采取以外商订单销售为主，内销为辅的模式。 四、销售队伍和销售网络建设 目前，我公司已在日本、韩国、欧盟等国家和地区设立了10 个有机蔬菜产品销售机构，在外营销人员已达 40 余人，销售网络遍布世界各地。 16 第六章 项目建设方案 一、建设任务和规模 在公司院内扩建 2000平方米加工车间，兴建 1000吨低温库，购进沈阳冰天制冷设备有限公司制造的 DL3 1000 流态化单冻机，强力清洗机、螺旋漂烫机、强力冷却机、振动滤水机、选发去杂机、空气冷却机、提升机、挑选带等设备；购买一台冷藏车及 2 吨蒸气锅炉，改建实验室 4 间化验室，购进日本导金农残检测仪一台及其它仪器。项目总投资 900 万元。项目建成达产后，形成年增加 3000 吨生产能力，进一步提高公司的经济效益。 二、项目规划和布局 1、在 某 市南部的边院镇、孙伯镇、西南部的桃园镇有机蔬菜最适区新建 8000 亩有机蔬菜种植基地。 2、在公司办公楼一楼改建实验室 4 间，购置仪器设备 10台套，在原恒温库房基础上改扩建有机蔬菜加工 车间 2000 平方米。 3、在公司院内西北角兴建 1000 吨低温库。 三、生产技术方案及工艺流程 1、生产技术方案：在负零下 35 度，经气流式速冻 8 12分钟，使产品中心温度由 15 度降至负 15 度，然后放入负 18 度以下的低温库储存。可保持果菜的原有特点，此项技术在国际市 17 场上普遍受到欢迎。 2、项目工艺流程 项目工艺流程为原料收购检验浸泡洗涤原料分级粗加工精加工速冻过金探包装低温保鲜销售。 四、项目建设标准和具体建设内容 1、建设标准 厂房和车间：内部设计和布局合理，与生产能力相追应，车间内加工人员人均拥有面积大于 1.5平方米。车间按加工工艺流程需要及卫生要求进行有放而合理的配置，分原料处理间、初加工车间、精加工车间、速冻库、包装车间、冷藏库、包装物料贮存库，并且按工序：做到生、熟严格隔离，防止交叉污染。内部构造及装修：车间地面用防滑、坚固耐磨的水磨石修建，地面平坦无积水，并保持清洁。车间墙壁及天花板用无毒、白色、防腐防霉、易清冼的瓷砖装修，厂房用水泥、砖坎、铜筋砌成，整体坚固耐用，不易腐蚀，易清冼。 基地建设：基地周围环境无污染源，土壤 、环境和灌溉水源条件不能低于国家无公害蔬菜的用地标准，有当地县级农业部门、环境保护部门出具的近期（一年以内）环境检测合格的证明资料。蔬菜连片种植面积一般应在 100亩以上。每一个基地设有至少一名专职植保员。植保员的职责是能够指导基地的病虫害防治工作、指导农药安全使用和农药残留 18 的监控工作、负责有关基地档案的建立与保管、负责与检验裣疫部门沟通与联络。有健全的农药用药管理制度和控制农药残留的措施。按照中华人民共和国农药管理条例进行药品管理。（ 1）有专人负责农药的采购、核销和保管；（ 2）有专用农药仓库储存农药；（ 3）有专人负责药品发放和登记，专人负责农药配制；（ 4）不使用禁用农药、不违规使用限用农药；（ 5）多使用有机肥，合理使用化肥。有严格的田间管理制度。耕作、种植、浇水、施肥、用药、收获、储存和销售记录完整。 2、具体建设内容 （ 1）土建： 在公司办公楼一楼改建实验室 4间，扩建有 机蔬菜加工车间 2000 平方米。兴建 1000 吨低温库平方米。 （ 2）设备：购置 DL3 1000 流态化单冻机，强力清洗机、螺旋漂烫机、强力冷却机、振动滤水机、选发去杂机、空气冷却机、提升机、挑选带等设备；购买一台冷藏车及 2 吨蒸气锅炉，购买 日本 导金农残检测仪器及配套设备 1 套。 （ 3）基地：新建 8000 亩有机蔬菜基地，并争取获得国际OFDC 认证 。 （ 4）科技措施： 组织并聘请有机蔬菜种植技术专家对菜农进行培训，培训标准化生产技术和配方施肥等新技术，培训菜农 10000 人次。 19 五、项目实施进度安排（ 2005 年至 2006 年） 日期（月） 工作安排 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 可研报告编制及审批 初步设计及审批 施工图设计 土建施工 设备定货加工及采购 设备到货、安装与调试 人员培训 正式投入运行 第七章 投资估算与资金筹措 一、投资估算依据 土建工程和基础设施建设依据山东省建筑工程综合定额、山东省安装工程综合定额以及泰安市建筑工程估价表、泰安市安装工程估价表进行投资估算；仪器设备参照省仪器供应站、 某 市政府采购中心和仪器设备生产厂家提供的价格表计算。 二、项目建设投资估算 1、项目建设投资 估算：项目建设总投资为 900 万元，其中：土建工程 430 万元，仪器设备投资 290 万元 ,科技投资 10 万元，基地建设投资 60 万元 ,项目管理费 20 万元 ,流动资金 90 万元。 （附：项目建设投资估算表） 20 某 市有机蔬菜加工项目建设投资估算表 建 设 内 容 单位 单价 （元） 工程量 总投资 （万元） 备 注 项目投资合计 900 一、建筑物 平方米 4500 430 1、动力车间 平方米 800 1000 80 扩建 2、加工车间 平方米 750 2000 150 3、 低温库 平方米 1330 1500 200 二、基地建设 60 1、隔离带 米 100 4000 40 2、防虫网 平方米 2 10000 20 三、仪器设备 1、 DL3 1000流态化单动机 台 60 万 1 60 2、单动机配套流水线 套 36 万 1 36 3、 JE25A16 螺杆压缩机组 台 20 万 2 40 4、 JE25A12.5 螺杆压缩机组 台 14 万 1 14 5、冷藏车 台 30 万 1 30 6、 2 吨蒸气锅炉 台 20 万 1 20 7、实验室配套设备 套 40 万 1 40 实验室用 8、设备安装 50 四、科技措施 10 五、项目管理费 20 六、 流动资金 90 2、无偿资金投资方向：无偿资金共 150 万元，其中科技措施 55 万元，基地建设 60 万元，基地检测仪器 15 万元 ,项目管理费 20 万元。 三、资金来源与筹措 21 1、按照国家农发办有关规定，项目投资由中央财政资金，省、地、县三级地方财政配套资金和自筹资金三部分组成 ,申请中央财政资金 300 万元，地方财政配套资金 300 万元，其中省级财政 210 万，地级财政 30 万元，县级财政配套 60 万元，自筹300 万元。 2、地方财政配套能力分析 近年来，我市经济快速发展，经济实力不断增强， 2004 年财政收入达到 5.86 亿元 ,每年用于农业发展专项资金达到 1,000 多万元，因此，我市财政完全有能力搞好资金配套。 3、企业自筹能力分析：绿源果蔬有限公司资产总额为 8069万元，其中固定资产原值 5098 万元，资产负债率 58.1%， 2004年实现利税 802 万元， 300 万元的项目自筹资金完全可以从经营利润中支出。 四、资金使用和管理 1、认真贯彻国家和省农业综合开发资 金的管理办法，制定项目和资金管理的实施细则，建立健全责权利相结合的项目管理责任制，严格执行国家规定的项目管理程序和要求，确保项目质量和效益。 2、对项目建设资金加强使用管理，按照国家农发资金的使用管理办法，建立总账、明细账，对资金加强核算，充分发挥资金使用效益。严格按工程进度拨付工程款，做到专款专用。 3、自觉接受上级开发办、财政、审计等部门的监督和管理， 22 确保项目资金按规定使用，以保证项目圆满完成。 4、农业综合开发资金中有偿资金部分，在项目实施的第五年开始偿还，两年还清，即 2009 年和 2010 年每年分别偿 还二分之一。根据经济效益分析，该项目年增净利润 376 万元，对按时偿还有偿资金和自筹资金完全有保障。 第八章 财务评价 一、财务评价依据 根据国家扶持农业发展的方针政策，农产品加工享受出口退税。 二、销售收入和销售税金及附加估算 1、销售收入：项目投产后年增销售收入 2530 万元。 2、销售税金及附加：农产品加工经营交纳城建税、教育费附加 ,年交纳销售税金及附加，按销售收入的 1%(出口退税、增值税抵减后 )估算年增 25.3 万元。交纳企业所得税，税率为 33%，正常年份年平 均缴税 222 万元。 三、单位总成本及经营成本估算 1、单位产品生产成本核算。经核算蔬菜生产混合成本为 6013 元 /吨。项目总成本为 1906.3 万元 (见附表 4-1) 2、总成本费用估算。经核算蔬菜成本费用为 6153 元 /吨，总成本费用为 1846 万元。 23 四、财务效益分析 1、盈利能力分析 (1)税后：投资利润率年平均利润/初始投资 376.24/900 41.8%。从附表 7 中看出，第一年净现金流量 -324，第二年净现金流量为 -270.78 万元，第三年为 538.7 万元，第四年为 658.7万元 。 因此到第 4年时，累计增量净现金流量才开始大于 0。所以 投资回收期为 3.09 年 (含建设期 )。 净现值 (10%) (式中 n为开始投资至项目终结时的年数， t第 (t+1)年的净现金流量，贴现率为 10%， t 为年数 )。代入附表 7 中序号 5的数据。 内部收益率 (税前 )为： 71.96%。 内部收益率 (税后 )为： 43.32% 2、偿还能力分析：企业财务状况良好，资产负债率为58.1%，在项目建成投产后，年可实现净利润 376 万元，完全有能力按时偿还 450 万元财政有偿资 金借款。 五、不确定性分析 1、盈亏平衡分析： 以生产能力利用率表示的平衡点 100% 9。 48% 56 08 658 7 年固定成本 年销售收入年变动成本 65 3 2530-1841 n-1 t=0 At (1 10%)t 24 以产量表示的盈亏平衡点为 3000 吨 9。 48% 284.4吨，计算结果表明，投资项目完成后，以生产能力利用率表示的平衡点为 9.48%，即产量达到 284.4 吨时 ,企业可保本。 以销售价格表示盈亏平衡点 盈亏平衡时单位售价 - - 6354 元 /吨 计算结果表明，当产品混合售价为 6354元 /吨时，该项目不会发生亏损。 分析：通过 对可能发生的主要因素，变动成本费用、销售价格产量的分析和对内部收益率的影响进行分析，预测项目的盈利水平或抗风险能力。根据前面对产量平衡点的分析表时，项目投资完成后，生产能力平衡点为 9.48%，即年生产销售能力达到 284.4 吨时，企业可保本。 产品混合平均售价达到 6354元 /吨时，就不会发生亏损。因此，只需做成本费用和销售价格的敏感性分析。 2、敏感性分析 根据蔬菜加工企业生产经营特点和物价变动平均指数，我们对经营成本、销售价格在 10%的波动范围内进行分析。 (1) 当经营成本上升 10%时。 利润总额：第 2 年为 284.46 万元；第 3-10 年为 474.1万元 。 所得税：第 2 年为 93.84 万元；第 3-10 年为 156.4 万年总成本费用 年销售量 16381906.3.6 3000 25 元 。 此时，税前财务净现值 (10%)为 1401.15 万元。 内部收益率为 48.09%。 投资回收期为 3.74 年 (含建设税 )。 税后财务净现值 (10%)为 634.38 万元。 内部收益率为 27.85%。 投资回收期为 4.87 年 (含建设税 )。 (2) 当销售价格下降 10%时 销售收入：第 2 年为 1366.2 万元，第 3-10 年为 2277万元。 利润总额第 2年为 244.94万元 ,第 3-10年为 408.23万元。此时，税前财务净现值（ 10%）为 1078.21万元 ,内部收益率为 43.09%，投资回收期为 4.12年 (建设期 ),税后财务净现值 (10%)为 435.24万元 ,内部收益率为 22.49%,投资回收期为 5.41 年 (含建设期 ) 计算结果表明，该项目在销售价格下降 10%和经营成本上升 10%时 ,财务内部收益率仍大大高于基准折现率，投资回收期虽有所延长 ,但仍然较短。 分析看出，产品成本和销售价格的变化，对财务内部收益率的影响较大，特别是价格因素影响更大，应引起足够的重视。 要从加强经营管理入手，努力降低成本费用，不断引进和培育出新品种。进一步增强市场竞争力和抗风险能力。 26 六、财务评价结论 根据以上各项财务指标的评价，该项目建成投产后年平均实现利润 376 万元，财务内部收益率税前 71.96%,税后43.32%。项目投资回收期为税前 3.09 年 ,税后 3.94 年。在项目经济效益计算期内保证投资得到回收，具有较强的偿还能力，经济效益和社会效益显著。因此，目前建设该项目对发展农村经济，使农业增效、农民增收，增强农产品竞争力 , 具有必要性和迫切性，而且时机成熟。 第九章 环境影响 评价 一、环境影响 实施该项目不存在环境污染。该项目建成后，通过种植有机蔬菜，实施标准化生产，测土配方施肥、有害生物安全控制等先进生产技术，实行市场准入制度等措施，高、剧毒化学农药的禁止或限制使用和生物防治等农业高新技术及配套措施的应用，不仅大大降低了病虫害的发生机率，而且减少了农药的使用量，降低了农药的残留量，保护了大气环境和土壤生态平衡。另外纯氮肥的禁止使用和测土配方施肥技术的应用不仅减少了肥料的浪费，提高了土壤肥力，而且可防止因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。因此，实施该项目不仅不产生环境污 染，而且将改善项目区土壤的水、肥、气、热状况，有利于项目区农业生 27 态环境的保护，促进项目区农业的可持续发展，达到保护人们身心健康和净化环境的目的。 二、环保部门意见 按照 某 市农业开发办公室提报的 某 市有机蔬菜加工项目可行性研究报告， 某 市环境保护局经分析论证，认为实施该项目无环境污染，有利于提高农民增收致富。因此，同意申报。 第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价 一、农业产业化经营 1、壮大主导产业和促进结构调整情况 :项目建成后，可使 某有机蔬菜的规模由现在的 12 万亩 ,扩大到 20 万亩，年增有机蔬菜 30 万吨，适应 市场发展趋势，促进品种结构调整和优化。 2、产、加、销、服务各环节的利益联结情况： 项目实施采取“公司 +基地 +农户”的形式，由公司把村、户分散经营的土地组织起来，建成有机蔬菜种植基地。并由其按标准化生产规程，组织科技人员提供技术服务。菜农的产品则由公司按保护价定向收购、加工、销售。不仅解决了菜农的后顾之忧，也调动了菜农的种菜积极性，同时，要求菜农必须在技术人员的指导下，根据公司的要求，按标准化种植规程进行管理，蔬菜收获后，菜农将全部卖给公司，公司根据蔬菜的质量选择收购后进