最新2011全国竞赛烟草高级综合题

一、 证件管理 许可证办理 什么情况下应制作听众公告？制时作是应注意哪些事项？ 1审批申请的烟草专卖局认为申请事项关系重大公共利益，决定组织听证的，应填写此文书，向社会公众公告听证事由以及听证会的时间、地点、注意事项等情况。（ 2 分） 2制作文书时，应注意以下问题： 此文书应当在举行听证的 7 日前制作并公示；（ 2 分） 此文书一式多份 ,一份归档，其余对外张贴公示。（ 2 分） 3什么情况下应制作听证通知书？制作时应注意哪些事项？ 审批的烟草专卖局收到申请人或利害关系人提交的烟草专卖许可证听证申请书后， 应填写此文书，用于告知申请人或利害关系人听证会的时间、地点、听证人员以及相关事项等内容。 制作文书时，应注意以下问题： 证会的举行时间应当在申请人或利害关系人提出申请之日起 20 日内 此文书应当在举行听证的 7 日前送达申请人或利害关系人；此文书一式多份，一份归档，其余送达申请人或利害关系人。 归纳： 1。生产经营类许可证的申请，审查，审批的层级要求以及申办条件和申办材料。 1 申请的变更和延续问题。 （歇业、停业、恢复营业、补办） 2 有关文书问题。 3 许可证的补办申请以及恢复营业申请以及停业申请和歇业申请的相关问题 处理。 4 行政许可文书的保管问题 监督检查 3市场状况的认知的应用。 4.归档要求。 二、市场管理 日常检查 请以某市局专卖科的名义，根据季度检查计划的安排要点，结合工作实际，制定某市局 2008 年第四季度的市场检查计划。 答案： 市烟草专卖局 2008 年第四季度市场检查计划 一、市、县两级各稽查大队、中队要按照市局党组关于加强市场管理水平的要求，认真履行自己的职责，加强零售市场监管。 5 分 二、本季度重点工作任务： 一是是对卷烟市场进行有效监控，提高市场监管水平；二是继续 以打假破网为重点，努力搜集线索，培养线人，寻找有价值的信息，为打假破网奠定基础；三是配合内部专卖管理监督科，做好内部专卖管理监督检查工作，进一步规范行业内部经营行为。 6 分 三、继续加强对执法人员的法律、法规培训，提高专卖执法人员的综合素质。 4 分 四、在市场检查的同时要注意向零售户宣传烟草专卖法律、法规知识。 5 分 归纳： 1。各种市场检查计划的如何制定以及制定时的注意事项。 2联合执法权限的衔接问题以及具体的执法过程中的问题具体处理方式。 3市场检查计划制定的依据和程序。 市场监管 归纳： 1、 利用业态 统计的方法分析目前零售业态的发展趋势。 2、 如何根据当前的业态变化制定合理的专卖管理方式。 3、 市场检查计划制定的依据和程序。 三、案件查办 案件调查： 2010 年 2 月 3 日上午 10： 30 分，某县烟草专卖局稽查大队接到线人举报，一辆闽 D*白色三菱大货车运载整车假烟北上，可能于 l 小时后途经本县。 1、稽查大队对该情报线索应如何处置利用 ? 答 ： 线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。 2、为了确保万无一失，防范和处置突发事件的发生，请问在此 案件的调查取证方案制定中，对可能会发生的弃车逃跑、强行闯关、暴力抗法、现场围观等突发事件，应如何妥善处理 ? 答案 ： (1)涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆。 (2)涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警 惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截。 (3)在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁的，办案人员应齐 心合力，并及时报警，保护执法人员人身安全。 (4)对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。 （ 5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起 3 日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。 2007 年 5 月 15 日上午 9： 30 分，某县局稽查大队接到线人举报，该县烟贩王某将在某省购进的假烟通过汽车运到该县销售，可能是与他人共同合租一辆汽车运输，大约在 5月 16 日到达本县境内，在本县下货后将继续送货。车号：XXXXXX，车型：东风十吨左右箱式货车。不确定走高速公路还是国 道等公路。经过分析，因举报人是本局长期培养的线人，近期烟贩王某对外联络频繁，且有准备向其下线出售假烟的反馈信息，举报人提供的情况基本属实。为此该县局制订了一份案件调查取证方案如下，请回答此调查取证方案在内容上有哪些欠缺的地方？ XX 县烟草专卖局运输案件调查取证方案 一、案件来源：群众举报 二、案件承办部门 （一）牵头部门：县局稽查大队； （二）协助部门： 市公安局交巡警支队 XX 高速公路大队、县公安局交巡警大队 X 中队。 三、案件调查组成人员 市公安局交巡警支队人员 2 名、县公安局交巡警大队一中队 4 名、县局稽查机 动中队 5 名（正副队长各 1 名、队员 3 名）、县局稽查一中队 3 名（队长 1 名、队员 2名）、烟草局驾驶员 3名。 四、案情分析 （一）案情基本情况： 2007 年 5 月 15 日上午 9： 30 分，县局稽查大队大队长接到线人举报，我县烟贩王某将在某省购进的假烟通过汽车运到我县销售，可能是与他人共同合租一辆汽车运输，大约在 5 月 16 日到达本县境内，在本县下货后将继续送货。车号： XXXXXX，车型：东风十吨左右箱式货车。不确定走高速公路还是国道等公路。 （二）前期核实情况：因举报人是本局长期培养的线人，近期烟贩王某对外联络频繁，且有准备向 其下线出售假烟的反馈信息，举报人提供的情况基本属实。 （三）公路交通情况：经过本县的高速公路 1 条（其中进出口 1 个、省际收费主线站点 1 个）、国道 1条。 五、重点检查内容 （一）抓获接货涉案当事人王某等。 （二）查获涉案的烟草专卖品和运输车辆。 （三）固定证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。 六、检查适用程序 （一）由公安交巡警人员负责检查运输车辆； （二）专卖稽查人员负责检查是否属于烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据； （三）由公安部门暂扣或烟草部门先行登记保存违法运输车辆； （四） 烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库； （五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。 七、工作分工和具体任务 （一）检查一组 检查人员 6 人：现场指挥由县局稽查机动中队队长负责、稽查队员 2 人、驾驶员 1 人，高速公路交巡警 2 人；车辆 2 辆（其中烟草部门 1 辆、公安警车 1 辆）。 工作职责：负责 XX 高速公路省际收费主线站点的检查。 （二）检查二组 检查人员 5 人：现场指挥由县局稽查机动中队副队长负责、稽查队员 1 人、驾驶员 1 人，县局交巡警 2 人；车辆2 辆（其中烟草部门 1 辆、公安警车 1 辆）。 工 作职责：负责高速公路本县进出口的检查。 （三）检查三组 检查人员 6 人：现场指挥由县局稽查一中队队长负责、稽查队员 2 人、驾驶员 1 人，县局交巡警 2 人；车辆 2 辆（其中烟草部门 1 辆、公安警车 1 辆）。 工作职责：负责国道公路的检查。 稽查大队负责人作为现场检查总指挥，参加一组的检查。 八、检查要求： （一）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行烟草专卖法实施条例、国家局文明执法规范和市局各项执法纪律制度。检查人员佩戴胸卡，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录等文书。先行登记保存的证照、物品和资料由参检人员妥 善保管。 （二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，内部使用无线电台。 （三）负责国道公路检查组要注意车辆、人身安全，由公安部门对运输车辆进行堵截，避免与运输车辆正面发生冲突。涉案车辆查获后，要注意控制车主及驾驶员与外界有关方面的联系，以防还有其他储存窝点的转移赃物。 九、检查报告 检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日内提交书面检查报告。报告内容为检查时间、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议 ；执法建议等。 十、调查取证方案要报分管领导批准后实施。 答案： 一是缺少案件调查组负责人（ 4 分）；二是调查纪律要求应在方案中明确 (4 分 )；三是调查取证中须配备的必要的执法装备应明确（ 3 分）；四是方案中缺少预计完成的时间。 :某市烟草专卖局接到一起举报后，在经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某某和孙某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报，经同意后，准备组织第三稽查大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的仓库进行检查。为 了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某市烟草专卖局准备制订一份调查取证方案。 请针对该案件，制订一份调查取证方案。 XX 市烟草专卖局 存储场所案件调查取证方案 一、案件来源：群众举报 二、案件承办部门 （一）牵头部门：市局稽查情报大队。 （二）协助部门： 市公安局治安支队案件查处大队、市烟草局稽查一大队。 三、案件调查组负责人：市局稽查情报大队大队长 四、案件调查组成人员 公安人员 2 名、稽查情报大队队员 6 名、稽查一大队队员 7 名。 五、案情分析 （一）案情基本情况： 我局在接到一起举报后，经过长达半年的 摸排调查后，对不法烟贩王某某和孙某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。 （二）前期核实情况：通过指派稽查队员 XXX、 XXX 对举报人提供的信息进行核实，核查人通过监控摸清了涉案人员的活动规律和存储场所的基本情况等。 （三）拟检查场所位置图及周边情况：（略） （四）拟检查场所性质：存储卷烟的仓库，不属于居民住宅。 六、重点检查内容 （一）抓获涉案的当事人。 （二）查获涉案的烟草专卖品。 （三）固定证据，特别是与案件有关的帐册、帐号等相关书面证据，为下步追究当事人刑事责 任做好准备。 七、执法装备 （一）人身防护装备：（略） （二）通讯器材：无线电台 4 部、手机 2 部（仅供案件调查组负责人和第一小组指挥使用）； （三）其他装备：摄像机 2 部、照相机 2 台、录音笔 2 支、强光电筒 2把。 八、检查适用程序 （一）在公安部门协助下出示执法证件进入窝点（场所）依法实施检查； （二）安排实施检查人员（ 9 人），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）； （三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等； （四）烟草专卖部门运回违法烟草 专卖品，转到先行登记保存仓库； （五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。 九、工作分工和具体任务 （一）检查一组 10 人（其中现场指挥 1 人，检查人员 7 人，公安人员 2人。） 工作职责：（ 1）维持现场秩序，处理突发事件；向围观群众宣传，从正面宣传烟草专卖法律法规、烟草专卖打假打私的必要性以及公民维护卷烟市场秩序的义务，争取群众的理解和支持，劝说疏散围观群众； （ 2）负责现场对人、场所、物证及视听等证据资料采集； （ 3）准备好人身防护装备，对发生拒绝检查、暴力抗法等行为，立即组织人员迅速将当事 人和先行登记保存物品及执法装备分离，果断将肇事者带离现场，防止事态扩大； （ 4）留有二人在外围观察，注意现场动态，预防突发事件的发生，发现异常情况立即向现场指挥员报告。 （二）稽查二组 5 人 工作职责：（ 1） 1 人主要负责告知来意，宣传法规，向当事人询问情况并制作相关法律文书； （ 2）两人主要负责对现场检查，清点涉案物品和相关涉案证据，协助文书制作和证据采集工作；尽量在封闭的场所内，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人 签字； （ 3）驾驶员 1 人，确保车辆无故障，行车安全，最快速度到达指定地点，车辆停放在安全地点，与外围观察员注意好外围动态，确保车辆、人身安全。 十、可能发生的问题和对策 （一）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。发生突发事件时，按照应急突发事件工作预案的要求执行。 （二）注意违法者可能采取多种手段应对执法检查： 1.在储存场所是否安装监视器材、电子门铃通风报信； 2.注意保护执法装备，防止违法者指使社会“混混”，戳破执法车轮胎，抢夺执法器材； 3.维持秩序人员要特别注意违法经 营者是否会挑起不明群众，进行暴力抗法。 十一、检查要求： （一）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行烟草专卖法实施条例、国家局文明执法规范和市局各项执法纪律制度。检查人员佩戴胸卡，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录单。先行登记保存的证照、物品和资料由参检人员妥善保管。 （二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，内部使用无线电台；每组执法人员只准知道自己行动的地点，不得乱打听，对执法行动的整体情况要严格保密，案情不得丝毫泄漏。 （三）检查人员需要回避的必须事先提 出，未主动回避的要追究责任。 （四）整个调查工作要做到：统一指挥步调一致；人员调动紧张有序；分组行动计划周密细致；通信联络及时通畅；任务受领清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善终。 十二、检查前会议 检查出发前，案件调查组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律。 十三、预计完成时间 检查时间控制在两个小时之内。 十四、检查报告 检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日内提交书面检查报告。报告内容为检查时间、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总 数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。 十五、调查（检查）方案报专卖监督管理处（支队）审核，分管领导批准后实施 第四题 ： 某县烟草专卖局准备对其辖区内开展一次卷烟打假专项行动，为预防和解决执法受阻突发事件的发生，该县局拟制订一份 妥善处置行政执法 受阻 突发事件 的 应急处理预案 。在该预案中： 1、执法受阻突发事件发生时，现场执法人员的处置程序是什么？ 答案： 1、现场执法人员的处置程序是： 一般情况下先报告 稽查 大队 大队长 ，然后按 大队长 的要求处置；遇到紧急情况应立即报告 县局分管 领导并直接报 告 公安 110 或公安派驻办公室 ，同时千方百计控制事态发展；接到指令后，按指令处置。 2、县局分管领导的处置程序是什么？ 答案：县局分管领导的处置程序是： 立即组织人员赶到现场展开工作。根据事态发展情况决定是否向主要领导报告；得到主要领导指令后，按指令组织实施处置工作。 3、可以采取哪些现场处置方法？ 答案：现场可以采取的处置方法： 以理服人，劝说制止。 避免激化，迂回执法。 把握时机，以快制快。 4、在预案中应明确哪些预防措施？ 答案： 当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时，在制定详细行动方案的基础 上，先期要通过多种渠道摸清当事人的情况，力争整治行动平稳顺利。执法人员要做好自身防护，并事先与 公安 治安等部门做好沟通，做到有备无患。 对弱势群体的个人（老年人、伤残人、儿童、孕妇、特困下岗职工、精神病患者）出现的违章行为要区别对待，以教育整改为主，对屡教不改的 可 减轻处罚。 对初次违章的当事人一般是口头警告或 现场责令整改 ；对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度，必要时采取一定的强制措施，制止其再次违章。 对少数民族的个人违章查处时，要以有利于民族团结、社会稳定为基本原则。要把握民族政策，谨慎处置， 必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合。 对违章当事人向执法人员提示本人有心脏病、高血压、精神病等可能危及生命安全的，执法人员要谨慎处置，切不可有过急行为而引发严重后果。 第五题 ： 某市烟草专卖局接到举报称，辖区内有非法生产卷烟的窝点。 为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某市烟草专卖局制订了一份调查取证方案如下。 请回答此调查取证方案遗漏了哪些必要内容？ XX市烟草专卖局 生产场所（窝点 ）案件调查取证方案 一、案件来源：群众举报 二、案件承办部门 （一）牵头部门：市局专卖稽查支队； （二）协助部门： 市公安局治安支队案件查处大队、防暴大队。 三、案件调查组负责人：市局专卖稽查支队支队长 四、案件调查组成人员 （一）烟草部门：专卖稽查支队支队长 1名、副支队长 2名； 稽查机动大队大队长 1名、副大队长 2名、队员 20名； 稽查一大队大队长 1名、副大队长 1名、队员 10名； （二）鉴定烟机设备专家 2名。 五、案情分析 （一）案情基本情况： X月 X日，市局专卖稽查支队支队长接到线人举报，反映几个月前王某采 购了一批机器设备，还购进一批用于生产卷烟的烟丝、滤嘴等原料，近期王某可能在生产假冒卷烟，地点可能在本市郊区山区地带某镇某村境内。 （二）前期核实情况：接到举报后，市局专卖稽查支队支队长经过分析，认为该举报很有价值。指派稽查队员 XXX、 XXX 对举报人提供的信息进行核实，经过近两个月的跟踪调查，发现举报人提供的地点有进出高压线路，搭建时间也不太长，近期该地区夜间车辆活 动频繁，附近人员对外来人员特别敏感，综合多种情况，该情报反映情况基本属实；核查人还通过监控摸清了涉案人员的活动规律和生产场所周围的基本情况等。 （ 三）生产场所位置图及周边情况：地形图、周边进出道路、居民情况等。 本方案的重点，了解清楚，便于解决问题。 （四）拟检查场所性质：系该村一停产多年的工厂，不属于居民住宅。 六、执法装备 （一）人身防护装备：每人一件防刺背心。 （二）通讯器材：无线电台 X部、手机 X部（仅供案件调查组负责人和各小组指挥使用）； （三）执法车辆，根据情况每组 2-3台； （四）其他装备：摄像机 X部、照相机 X台、录音笔 X支（以上设备按组配备）、电筒每人 1个。 七、工作分工和具体任务 （一）检查一组：共 20人 人员安排：（ 1）现场指挥 1人 （由专卖稽查支队副支队长担任）； （ 2）烟草部门：稽查机动大队大队长 1名、稽查一大队副大队长 1名、检查人员 10人； （ 3）公安部门：防暴大队大队长 1名、特警 6人。 工作职责：（ 1）负责检查场所外围警戒，阻断内部和外界人员进出，维持现场秩序，处理突发事件； （ 2）向围观群众宣传， 从正面宣传 烟草专卖 法律法规、 烟草专卖打假打私 的必要性以及公民维护 卷烟市场 秩序的义务，争取群众的理解和支持，劝说疏散围观群众 ； （ 3）准备好人身防护装备， 对 发生拒绝检查、 暴力抗法 等行为 ，立即组织人员迅速将当事人和暂扣物品及执法装备分离 ，果断将肇事者带离现场，防止事态扩大 ； （ 4）负责现场外围的人、场所、物证等证据资料采集。 （二）稽查二组：共 18人 人员安排：（ 1）现场指挥 1人（由专卖稽查支队副支队长担任）； （ 2）烟草部门：稽查机动大队副大队长 1名、稽查一大队大队长 1名、检查人员 2人； （ 3）公安部门：案件大队大队长 1名、民警 6人、特警 6人。 工作职责：（ 1）维持工厂内部现场秩序，处理突发事件，阻断内部和外界人员进出； （ 2）检查开始后，首先取得涉案人员的各种通讯工具，切断其与外界联络，同时切断高压电源等； （ 3）对生产窝点内一般工作 人员，迅速集中到一起， 从正面宣传 烟草专卖 法律法规、 烟草专卖打假打私 的必要性以及公民维护 卷烟市场 秩序的义务， 解除一般人员的抵触检查情绪； （ 4）检查并配备好人身防护装备， 对 发生拒绝检查、 暴力抗法 等行为 ，立即组织人员迅速将当事人和暂扣物品分离， 控制好并 将肇事者带离现场，防止事态扩大 。 （三）稽查三组：共 9人： 人员安排：（ 1）现场指挥 1人（由稽查机动大队副大队长担任）； （ 2）检查人员 8 人； （ 3）专家 2名。 工作职责（ 1）主要负责现场检查采集各类证据，宣传法规，向当事人询问情况并制作相关文书。 （ 2）清点和 装运涉案物品等； （ 3）现场初步鉴定设备、原料等哪些属于违法物品。 八、检查适用程序 （一）在公安部门协助下出示执法证件进入生产窝点（场所）依法实施检查； （二）安排实施检查人员（两人以上），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）； （三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等； （四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库； （五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。 九、取证的注意事项 （一）要在现场逐 一对证据的名称、特征、数量等进行登记，数量要大写； （二）证据先行登记保存，由当事人签字确认，当事人拒绝签字的，由相关证明人签字确认； （三）现场要注意收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等原始证据； （四）尽量在封闭的场所内，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字； （五）如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，由当事人或证明人签字确认，整个过程进行摄像，人货不能分离，以保证证据不被调换， 以示公正。 十、检查 前会议 检查出发前， 案件调查组负责人 主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律。 十一、预计完成时间 检查时间控制在三个小时之内。 十二、 检查报告 检查工作结束后，由 案件调查组负责人 在 三日 内提交书面检查报告。报告内容为检查时间、参检单位、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。 十三、调查方案只能在一定范围内讨论，充分征求意见后报专卖管理处（支队）审核，分管领导批准后实施。 参考答案：一是在案 件调查组成人员中缺少公安部门的人员；二是缺少需要重点检查的内容；三是缺少调查取证纪律要求 ；四是缺少可能发生的问题和对策 第 七 题： 某县烟草专卖局接到一起举报后，在经过一段时间的摸排调查后，对不法烟贩李某、相某、钱某在某公路附近存放违法卷烟的废旧厂房已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报，经同意后，准备组织第稽查大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的厂房进行检查。为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，该县烟草专卖局制订了一份调查取证方案如下。 请回答此调查取证方 案 遗漏了哪些必要内容 ？ 某县烟草专卖局 存储场所案件调查取证方案 一、案件来源：群众举报 二、案件承办部门 （一）牵头部门：县局稽查大队； （二）协助部门： 县公安局治安大队、市烟草局稽查一大队。 三、案件调查组负责人：县局稽查大队大队长 四、案件调查组成人员 公安人员 2 名、县局稽查大队队员 X 名、市局稽查一大队队员 X 名。 五、 重点检查内容 （一）抓获涉案的当事人； （二）查获涉案的烟草专卖品； （三）固定证据，特别是与案件有关的帐册、帐号等相关书面证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。 六、检查适用程序 （一）在公安部门协助下出示执法证件进入窝点（场所）依法实施检查； （二）安排实施检查人员（两人以上），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）； （三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等； （四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库； （五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。 七、可能发生的问题和对策 （一）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。发生突发事件时，按照应急突 发事件工作预案的要求执行。 （二）注意违法者可能采取多种手段应对执法检查： 1.在储存场所是否安装监视器材、电子门铃通风报信； 2.注意保护执法装备，防止违法者指使社会 “ 混混 ” ，戳破执法车轮胎，抢夺执法器材； 3.维持秩序人员要特别注意违法经营者是否会挑起不明群众，进行暴力抗法。 八、检查要求： （一） 检查工作应严格按照方案组织实施，严格执 行 烟草专卖法实施条例 、国家局文明执法规范和市局各项执法纪律制度 。检查人 员佩戴胸卡，按要 求出示执法证件 ，认真填写现场 检查记录单。暂扣的证照、物品和资料由参检人员妥善保管 。 （二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，内部使用无线电台；每组 执法人员只准知道自己行动的地点，不得乱打听，对执法行动的整体情况要严格保密，案情不得丝毫泄漏。 （三）检查人员需要回避的必须事先提出，未主动回避的要追究责任。 （四）整个调查工作要做到：统一指挥步调一致；人员调动紧张有序；分组行动计划周密细致；通信联络及时通畅；任务受领清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善终。 九、检查 前会议 检查出发前， 案件调查 组负责人 主持召 开检查准备会， 宣讲检查方案、 划分检查小组、落 实人员分工、强调检查纪律。 十、 检查报告 检查工作结束后，由 案 件调查组负责人 在 三日 内提交书 面检查报告。报 告内容为检查时间 、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。 十一、 调查（检查）方案报分管领导批准后实施。 参考答案： 一是缺少必要的案情分析（ 4 分）；二是缺少必要的执执法装备安排（ 4 分）；三是缺少参查人员的工作分工和具体任务（ 4 分）；四是缺少预计完成的时间（ 3 分）。 第八题： 2007 年 6 月 3 日，某市局专卖稽查支队支队长接 到线人举报，反映几个月前王某采购了一批机器设备，还购进一批用于生产卷烟的烟丝、滤嘴等原料，近期王某可能在生产假冒卷烟，地点可能在本市郊区山区地带某镇某村境内。接到举报后，市局专卖稽查支队经过分析，认为该举报很有价值。指派稽查队员对举报人提供的信息进行核实。综合多种情况，该情报反映情况基本属实，在经过市局主要领导批准后，准备对举报的非法生产点进行检查。请问，该案件在现场取证时应注意哪些事项？ 答案 ： 、要在现场逐一对证据的名称、特征、数量等进行登记，数量要大写（ 3 分）； 二、证据先行登记保存，由当事人签字确认， 当事人拒绝签字的，由相关证明人签字确认（ 3 分）； 三、现场要注意 收集涉嫌违法生产经营的帐册、帐号、记录等原始证据（ 3 分）； 四、尽量在封闭的场所内，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字（ 3 分）； 五、如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，由当事人或证明人签字确认，整个过程进行摄像，人货不能分离，以保证证据不被调换，以示公正（ 3 分 第六题： 2008年 3月 15日上午 9： 30分，某市烟草专卖局稽查大队接到线人举报，该市烟贩刘某将在某省购进的假烟通过长途客运汽车运到该市销售，大约在 3 月 15 日晚间到达本市境内。请问，如果该市局稽查部门将对该案进行检查，应采取什么样的检查方法和程序？ 答案： 一、对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏； 二、公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；（ 2分） 三、发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车 辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处； 四、对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序； 五、调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据； 六、控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。 7、 2008 年 4月 8 日上午 10： 30 分，某县烟草专卖局稽查大队接到群众举报，该县烟贩孙某伙同其他三 人共同驾驶一辆白色的桑塔纳将其在某省购进的假烟正往回运，现在已经进入了本省境内。该稽查大队在向局领导汇报后，准备安排人员对此案件进行检查。为了确保万无一失，防范和处置突发事件的发生，请问在此案件的检查中，可能会发生哪些突发事件，应如何妥善处理突发事件的发生？ 答案： 一、涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的。指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆。 二、涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的。指挥人员应提醒驾驶人员提高 警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截 。 三、在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁的，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全（ 2 分）。 对办案现场围观人员较多，可 能造成混乱的 。要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场 第九题 ： 2007 年 2 月， A 市烟草专卖局稽查人员根据举报在公安部门的配合下，在辖区城关镇 王村 一村民出租院落 检查 发现制造假烟现场 ,当场查获假冒中华、红双喜成品卷烟 120 条 （ 2.4 万支）， 假冒中华、红双喜散支卷烟60 箱 （约 50 万支）， 以及卷烟包装手工器械若干 ,涉案违法标值 35 万元 。公安部门当场留置合伙 制假嫌疑人 张某、李某以及 打工者 2 人。 经省级烟草质量检测部门检测全部为假冒卷烟。由于案情重大，涉嫌构成刑事犯罪， A 市专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。 2007 年 9 月，经过司法机关侦查、公诉、审判，张某、李某 犯 假冒注册商标 罪，分别判处有期徒刑 三 年六个月，并处罚金十万元。一审判决后 二 被告人均未提出上诉。 1该案应 移交哪级公安机关？ 2移送该案的简要理由？ 3专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？ 4如公安机关不予立案， A 市烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？ 参考答案 1、移交给与 A 市烟草 专卖局 同级 的公安机关。 2、从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达 35 万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪。（ 1 分） 3、每小点得 2 分： （ 1） 立即指定 2 名或者 2 名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。 （ 2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起 3 日内作出批准移送或者不批准移送的决定。 （ 3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材 料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。 （ 4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。 4、烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起 3 日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议（ 1 分），也可以建议人民检察院依法进行立案监督（ 1 分）。 第十题 ： 2008 年 3 月 15 日上午 9： 30 分，某市烟草专卖局稽查大队接到线 人举报，该市烟贩刘某将在某省购进的假烟通过长途客运汽车运到该市销售，大约在 3 月 15 日晚间到达本市境内。请问，如果该市局稽查部门将对该案进行检查，应采取什么样的 检查方法和程序 ？ 参考答案： 一、对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；（ 2 分） 二、公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；（ 2 分） 三、发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵 截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；（ 2 分） 四、对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；（ 2 分） 五、调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据； 六、控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的 ，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。 第十一题 ： 某市烟草专卖局接到一起举报后，在经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某某和孙某某在该 市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报，经同意后，准备组织第三稽查大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的仓库进行检查。为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某市烟草专卖局准备制订一份调查取证方案。 请针对该案件，制订一份不完整的调查取证方案。请补充完整。 XX 市烟草专卖局 储场所案件调查取证方案 一、案件来源：群众举报 二、案件承办部门 （一）牵头部门：市局稽查情报大队。 （二）协助部门： 市公安局治安支队案件查处大队、市烟草局稽查一大队 。 三、案件调查组负责人：市局稽查情报大队大队长 四、案件调查组成人员 公安人员 2 名、稽查情报大队队员 6 名、稽查一大队队员 7 名。 五、案情分析 （一）案情基本情况：我局在接到一起举报后，经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某某和孙某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。 （二）前期核实情况：通过指派稽查队员 XXX、 XXX 对举报人提供的信息进行核实，核查人通过监控摸清了涉案人员的活动规律和存储场所的基本情况等。 （三）拟检查场所位置图及周边情况：（略） （四）拟检 查场所性质：存储卷烟的仓库，不属于居民住宅。 六、重点检查内容 3 分 （一）抓获涉案的当事人。 （二）查获涉案的烟草专卖品。 （三）固定证据，特别是与案件有关的帐册、帐号等相关书面证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。 七、执法装备 3 分 （一）人身防护装备：（略） （二）通讯器材：无线电台 4 部、手机 2 部（仅供案件调查组负责人和第一小组指挥使用）； （三）其他装备：摄像机 2 部、照相机 2 台、录音笔 2 支、强光电筒 2 把。 八、检查适用程序 9 分 （一）在公安部门协助下出示执法证件进入窝点（场所）依法实施检查； （二 ）安排实施检查人员（ 9 人），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）； （三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等； （四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库； （五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。 答 案： XX 市烟草专卖局 存储场所案件调查取证方案 一、案件来源：群众举报 二、案件承办部门 （一）牵头部门：市局稽查情报大队。 （ 二）协助部门： 市公安局治安支队案件查处大队、市烟草局稽查一大队。 三、案件调查组负责人：市局稽查情报大队大队长 四、案件调查组成人员 公安人员 2 名、稽查情报大队队员 6 名、稽查一大队队员 7 名。 五、案情分析 （一）案情基本情况：我局在接到一起举报后，经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某某和孙某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。 （二）前期核实情况：通过指派稽查队员 XXX、 XXX对举报人提供的信息进行核实，核查人通过监控摸清了涉案人员的活动规律和存储场所的基本 情况等。 （三）拟检查场所位置图及周边情况：（略） （四）拟检查场所性质：存储卷烟的仓库，不属于居民住宅。 六、重点检查内容 （一）抓获涉案的当事人。 （二）查获涉案的烟草专卖品。 （三）固定证据，特别是与案件有关的帐册、帐号等相关书面证据，为下步追究当事人刑事责任做好准备。 七、执法装备 （一）人身防护装备：（略） （二）通讯器材：无线电台 4 部、手机 2 部（仅供案件调查组负责人和第一小组指挥使用）； （三）其他装备：摄像机 2 部、照相机 2 台、录音笔 2 支、强光电筒 2 把。 八、检查适用程序 （一）在公安部门协助 下出示执法证件进入窝点（场所）依法实施检查； （二）安排实施检查人员（ 9 人），准备各项手续（各类登记手续、摄像、照相机等）； （三）现场查获后开具各项手续，同时对现场检查情况及当事人摄像、照相，收集涉嫌违法经营的帐册、帐号、记录等； （四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库； （五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。 九、工作分工和具体任务 1 分 （一）检查一组 10 人（其中现场指挥 1 人，检查人员 7 人，公安人员 2 人。） 工作职责：（ 1）维持现场秩序，处理突发事件；向围观 群众宣传，从正面宣传烟草专卖法律法规、烟草专卖打假打私的必要性以及公民维护卷烟市场秩序的义务，争取群众的理解和支持，劝说疏散围观群众； （ 2）负责现场对人、场所、物证及视听等证据资料采集； （ 3）准备好人身防护装备，对发生拒绝检查、暴力抗法等行为，立即组织人员迅速将当事人和先行登记保存物品及执法装备分离，果断将肇事者带离现场，防止事态扩大； （ 4）留有二人在外围观察，注意现场动态，预防突发事件的发生，发现异常情况立即向现场指挥员报告。 （二）稽查二组 5 人 1 分 工作职责：（ 1） 1 人主要负责告知来意，宣传法规， 向当事人询问情况并制作相关法律文书； （ 2）两人主要负责对现场检查，清点涉案物品和相关涉案证据，协助文书制作和证据采集工作；尽量在封闭的场所内，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字； （ 3）驾驶员 1 人，确保车辆无故障，行车安全，最快速度到达指定地点，车辆停放在安全地点，与外围观察员注意好外围动态，确保车辆、人身安全。 十、可能发生的问题和对策 3 分 （一）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相 应的对策。发生突发事件时，按照应急突发事件工作预案的要求执行。 （二）注意违法者可能采取多种手段应对执法检查： 1.在储存场所是否安装监视器材、电子门铃通风报信； 2.注意保护执法装备，防止违法者指使社会“混混”，戳破执法车轮胎，抢夺执法器材； 3.维持秩序人员要特别注意违法经营者是否会挑起不明群众，进行暴力抗法。 十一、检查要求： 2 分 （一）检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行烟草专卖法实施条例、国家局文明执法规范和市局各项执法纪律制度。检查人员佩戴胸卡，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录单 。先行登记保存的证照、物品和资料由参检人员妥善保管。 （二）对外联络要求，除每组指挥可使用手机外，其他人员不得与外界使用手机联系，内部使用无线电台；每组执法人员只准知道自己行动的地点，不得乱打听，对执法行动的整体情况要严格保密，案情不得丝毫泄漏。 （三）检查人员需要回避的必须事先提出，未主动回避的要追究责任。 （四）整个调查工作要做到：统一指挥步调一致；人员调动紧张有序；分组行动计划周密细致；通信联络及时通畅；任务受领清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善终。 十二、检查前会议 1 分 检查出发前，案件调查组负 责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律。 十三、预计完成时间 1 分 检查时间控制在两个小时之内。 十四、检查报告 2 分 检查工作结束后，由案件调查组负责人在三日内提交书面检查报告。报告内容为检查时间、参检单位、线路（区域）、检查方法；被检查单位和个人分类汇总数据；检查发现的主要违规问题；现场处理情况及后续处理建议；执法建议等。 十五、调查（检查）方案报专卖监督管理处（支队）审核，分管领导批准后实施。 1 第十二题 ： 2008 年 4 月 8 日上午 10： 30 分，某县烟草专卖 局稽查大队接到群众举报，该县烟贩孙某伙同其他三人共同驾驶一辆白色的桑塔纳将其在某省购进的假烟正往回运，现在已经进入了本省境内。该稽查大队在向局领导汇报后，准备安排人员对此案件进行检查。为了确保万无一失，防范和处置突发事件的发生，请问在此案件的检查中，可能会发生哪些突发事件，应如何妥善处理突发事件的发生？ 参考答案： 一、涉案人员发现执法车辆进行跟踪后， 弃车逃跑 的（ 2 分）。指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆（ 2 分）。 二、涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车 强行闯关 的（ 2 分）。指挥人员应提醒驾 驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截（ 2 分）。 三、在现场查处过程中，涉案人员 暴力抗法 对执法人员人身构成威胁的（ 1 分），办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全（ 1 分）。 四、对办案现场围观人员较多，可能 造成混乱的 （ 1 分）。要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场（ 1 分）。 第十三题 ： 烟草专卖品 生产环节案件调查取证方案 的制订涉及哪些内容？ （ 1）主要类型 生产烟草制品； 生产烟机设备； 生产烟用丝束、滤嘴棒等辅料。 1 分 （ 2）核实和分析案件情况 核实 情报信息，辨别真伪； 分析案情，掌握生产场所位置及周边环境状况，确定检查的关键节点。 1 分 （ 3）成立调查组 明确调查组的指挥机构、协助调查机关和部门、组成人员等；一般采取母子式结构，下设若干检查小组，明确分组指挥和各自工作职责；人员要向维持秩序的检查小组倾斜，预防和有能力解决突发事件。 2 分 （ 4） 重点检查内容 抓获涉案当事人； 查获涉案的烟机设备； 烟草制品和各种原料； 固定各类证据 1 分 （ 5）检查方法 现场要注意收集注重原始证据，要尽量在封闭的场所内，由专人清点涉案物品，清点的整个过程要进行照 相、摄像 如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，整个过程进行摄像，人货不能分离。 （ 6）突发情况处置 3 分 防范违法生产经营者可能采取多种手段应对执法检查，分别制定对策： 安装监视器材、电子门铃通风报信； 指使他人戳破执法车轮胎； 挑起不明群众，进行暴力抗法。 （ 7）纪律要求 3 分 调查 取证 前 要召开 会议 ，明确是否有调查人员需要回避； 采取严密措施，防止泄密。布置执法行动时，只让执法人员知道自己行动的地点，对执法行动的整体情况严格保密，确保整个过程中案情不泄漏； 调查 取证 工作要做到：统一指挥步调一致；人员调动紧张有序；执法行动计划周密细致；通信联络及时通畅；行动小组按建制组成；任务受领清楚明了；后勤保障有力；收尾工作善始善终； 调查 取证 方案在一定范围内讨论，征求意见后报领导批准后实施。 第 十四 题 ： 烟草专卖违法案件中通常有各种各样的情报信息需要我们去利用。我们通常可以采用哪些途径？ 答案： （ 1）查询途径 即情报利用者根据所需的目的、要求及条件，从储存的众多情报中迅速准确地将所需要的资料信息查找出来，这是情报利用最常用的一种途径。具体使用这种途径利用情报过程中，可以手工查询 ，也可以计算机查询，可以使用单项查询，多项查询，总之，通过查询利用情报的方式、方法是多种多样，灵活方便的。（ 3 分） （ 2）加工途径 通过各种手段和方法搜集的涉烟情报，往往是大量的、零散的、杂乱无章的，这就要求情报工作者对这些资料按一定的规则进行分类、登记、加工和整理。情报利用中的加工途径，就是指通过对情报整理研究、加工提炼，获得有用信息的途径。通常是对情报进行分类、筛选、综合、提炼、统计，从而得出有用信息。（ 3 分） （ 3）传输途径 从情报的搜集到利用，情报工作的任何环节，都离不开传输。通过这种 传 输，可以使情 报的利用得以实现。传输的途径主要包括协查通报、情况通报、传递、交流等。 （ 3 分） （ 4）分析研究途径 即根据情报利用者的要求，通过对情报资料的分析、鉴别、整理、积极思维和推理判断等研究，从而发挥情报效能的途径。通过分析研究，可以充分地利用情报，发现问题，启发思路，预测未来，提出建议和制定政策。通过分析研究途径，对情报的利用更为全面，更为充分，更为深刻，因此，其利用效果也更为突出。（ 3 分） 第 十五 题 ： 小王为 Q 县烟草专卖局的一名情报工作人员 ,得到了大量的 线索型 情报 ,请问如何利用这些 线索型 情报 ? 答案 : 符合立案条件的线索，按照立案程序立案调查。 (1 分 ) 已立案调查的案件的相关线索，要及时传送给有关办案部门和人员。 (1 分 ) 涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门。 (1 分 ) 涉及面广、情况复杂的重大违法活动线索，要迅速向上级机关报告情况。 (1 分 ) 线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织 力量查证情况，据情采取措施， 实行专案查破。 线索反映对象属日常我们关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查， 布置监控重点对象的活动。 线索反映可能对市场危害较小、价值较小、时间 要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。 对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防范、监控的前提下继续查证， 并在长时期内进行追踪， 直至查个水落石出。 归纳： 1各种调查取证方案的制定以及调查取证中的重点环节（检查方法。检查内容。突发事件的处置。纪律要求。） 2。利用情报信息的途径以及线索型情报如何利用。 案件审理 第一题 ： 甲为一个体工商户，持有烟草专卖零售许可证，雇用店员乙经营卷烟。烟草专卖局执法人员在甲经营场所内查获非法生产卷烟一宗。执法人员制作了勘验笔录，对查获的卷 烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。对甲销售非法生产卷烟的经过进行了询问并制作了询问笔录，甲供述非法生产卷烟全部由自己进货，乙负责销售。甲的表弟丙听甲说过其经营非法生产卷烟的事实，并提供了证人证言。甲的邻居丁也证实曾看到过甲经营非法生产卷烟，并向执法人员作证，丙、丁做为证人的主体条件符合要求。 1、本案的违法主体是谁，为什么？ 答案： 本案的违法主体为甲。因为 确定违法主体的基本原则 是 “谁违法，谁负责”，乙虽然有违法行为，但个体户的从业人员违法，应当由个体工商户承担责任。 2、烟草专卖局如果对本案进行处罚，谁应 当对违法行为负举证责任？ 答案： 烟草专卖局应当负举证责任。因为在行政处罚程序中，行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任。 3、 根据证据的采信规则，本案应当优先采信哪些证据？ 答案： 勘验笔录优于证人证言，应当优先采信；查获的卷烟优于拍摄的照片，应当优先采信； 丁的证人证言优于丙，应当优先采信； 甲的陈述优于证人证言，应当优先采信。 第二题 ； 某县烟草专卖局接到群众举报，县城 A 零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在 A 的经营场所内查获非法生产卷烟 20 条 ，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对 A 进行了询问， A 供述共购进 20 条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经 A 阅读和确认签字。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对 A 的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。案件审理过程中，执法人员从 A 记录的销售账册发现， A 共购进了25 条，已经售出 5 条，遂对 A 进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问， A 承认因害怕被处罚未如实陈述，的确购进了 25 条，已经售出了 5 条。办案人员认为，对 A 第二次询问制作的笔录能与其他证据 相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。 1、本案中执法人员分别取得了哪些证据 ? 答案： 登记保存的卷烟、销售账册、勘验笔录、询问笔录、视听资料 (或录像 )。 2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。 答案： (1)办案人员收集证据的来源是合法的； (2)执法人员两名以上并取得了烟草专卖执法资格，收集证据的主体是合法的； (3)从收集证据的程序来看： 执法人员登记保存的卷烟、账册和取得的勘验笔录符合程序规定，是合法的； 询问笔录没有经当事人核对和签字确认，不符 合法定程序，不能作为证据使用； 视听资料不能进行删节、剪接、篡改，本案中被删减的录像不能作为证据使用。 3、请问在本案中，执法人员使用了哪些证据审查方法 ?具体体现在哪里 ? 答案 ：对照分析法，将零售户 A 的第一次询问笔录与账册相核对； 询问释疑法，针对非法卷烟进货量对零售户 A 再次进行询问，辨明真伪； 比较取舍法，对零售户 A 作了两次询问笔录，并结合其他证据，对证据进行了取舍。 第三题 ： 某县烟草专卖局接到群众举报，县城 A 零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙（甲、乙均取得了烟草专卖执法检查证）前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在 A 的经营场所内查获非法生产卷烟 15 条，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对 A进行了询问， A 供述所查获卷烟为从县城 B 零售户处购进，共进 15 条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经 A 阅读和确认签字，甲、乙便将其带回。案件审理过程中，执法人员从 A 记录的销售账册发现， A 共购进了 20 条，已经售出 5 条，遂对 A 进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问， A 承认因害怕被处罚说了假话，的确购进了 20 条，已经售出了 5 条。办案人员认为，对 A 第二次询问制作的笔录能与其他证据相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。 1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？ 答案： 登记保存的卷烟；非法生产卷烟销售账册；勘验笔录；询问笔录 2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。 答案： 办案人员 收集证据的来源是合法的； 执法人员两名以上并取得了烟草专卖执法资格，收集证据的主体是合法的； 3、本案中执法人员在对证据审 查的过程中分别使用了何种证据审查方法？ 答案： 将零售户 A 的 第一次询问笔录与账册向核对，发现其中的问题，使用了对照分析法； 针对非法卷烟进货量对零售户 A 再次进行询问，辨明真伪，使用了 询问释疑法； 对 零售户 A 两次询问笔录作为证据使用的取舍使用了比较 取舍法。 第四题： A 县烟草专卖局在对张某涉嫌销售非法生产卷烟案件调查过程中，取得了以下证据：在甲的经营场所内查获非法生产卷烟 15 条，并进行了先行登记保存，为确保甲配合案件调查，将甲的 10 条合法卷烟同时予以登记保存。执法人员现场制作了勘验笔录，因考虑到登记保存合法卷烟会激发 与当事人的矛盾，没有让甲在勘验笔录上签字或盖章。执法人员对甲进行了询问，并制作了询问笔录，甲供述共购进非法生产卷烟 25 条，已经销售 10 条，通过收集甲的销售记录等其他相关证据，证明甲仅购进非法生产卷烟 20 条。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对甲的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。邻居乙证明甲不仅存在销售非法生产卷烟行为，还销售过走私卷烟，但乙为精神病人，无法清晰的表达自身意志。 请根据证据的特性法则，对案例中取得的相关证据内容进行审查，指出存在的问题。 答案： （一） 物证本身与案件事实 必须具有关联性，本案中登记保存甲的 10 条合法卷烟与案件没有关联性，不是本案证据，采取登记保存的措施是错误的。（ 3 分） （二）勘验笔录必须有执法人员和被检查人在笔录上的签字或盖章，本案中勘验笔录没有当事人签字或盖章不能作为证据使用。（ 3 分） （三）当事人陈述（本案中的询问笔录）应当与其他证据相互印证、吻合，本案中当事人的陈述与其他证据不相吻合，应当进一步查证。仅有当事人供述，没有其他证据相印证的，不能作为定案的根据。（ 3 分） （四）视听资料的内容应当真实，不能进行删节、剪接、篡改，本案中被删减的录像不能作为证 据使用。（ 3 分） （五）证人应当具备作证能力，本案中乙为精神病人，不能清晰的表达自己的意志，其证言不能作为证据使用。（ 3 分） 第五题 ； 某市烟草专卖局拟对一起 涉及商业秘密案件 当事人作出10 万元罚款的行政处罚，现依法履行听证程序， 案件调查人员 指定 二人为听证会主持人，听证主持人确定听证日期后，在听证会举行 5 日前书面通知当事人 举行听证的时间、地点、主持人等事项，并告知其不得委托代理人参加听证，当事人接到通知后要求变更听证日期，听证主持人未同意。听证会如期公开举行，并 制作 了听证 笔录 ， 笔录在当事人确认无误后签字或盖章 ， 记录人 同时 也在笔录上签字或盖章 。 请指出上述听证程序中的错误之处，并说明原因。 参考答案： 1、 听证会的主持人由烟草专卖行政 主管部门负责人 指定 ， 人数一般为三人以上的单数 。（ 3 分） 2、听证主持人确定听证日期后，应在听证会举行 7 日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项。（ 4分） 3、当事人要求变更听证日期的， 应当允许，但只能延期一次。（ 3 分） 4、听证会应当公开举行，允许公众旁听，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的案件除外。（ 4 分） 5、 听证会应当制作笔录 ， 笔录在当事人确认无误后签字或盖章 ,主持人、记录人也应当在笔录上签字或盖章 。（ 4 分） 第六题 ； 2007 年 2 月， A 市烟草专卖局稽查人员根据举报在公安部门的配合下，在辖区城关镇 王村 一村民出租院落检查 发现制造假烟现场 ,当场查获假冒中华、红双喜成品卷烟 120 条 （ 2.4 万支）， 假冒中华、红双喜散支卷烟 60 箱 （约 50 万支），以及卷烟包装手工器械若干 ,涉案违法标值 35 万元 。公安部门当场留置合伙制假嫌疑人 张某、李某以及 打工者 2 人。经省级烟草质量检测部门检测全部为假冒卷烟。由于案情重大，涉嫌构成刑事犯罪， A 市专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。 2007 年 9 月，经过司法机关侦查、公诉、审判，张某、李某 犯 假冒注册商标 罪，分别判处有期徒刑 三 年六个月，并处罚金十万元。一审判决后 二 被告人均未提出上诉。 问： 1、该案应移交哪级公安机关？（ 2 分） 2、移送该案的简要理由？（ 2 分） 3、专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？（ 10 分） 4、如公安机关不予立案， A 市烟草专卖局可 以采取哪些法定救济措施？（ 2 分） 参考答案： 1、移交给与 A 市烟草专卖局同级的公安机关。（ 2 分） 2、从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达 35 万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪。（ 2 分）将案件及时移送公安机关可以充分运用刑事制裁手段，进一步查清案件事实，依法追究相关责任人的刑事责任。（ 2 分） 3、每小点得 2 分： （ 1）立即指定 2 名或者 2 名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。 （ 2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起 3 日内作出批准移送或者不批准移送的决定。 （ 3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（ 4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。 （ 5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起 3 日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交 公安机关，并办结交接手续。 4、烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起 3 日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议（ 2 分），也可以建议人民检察院依法进行立案监督（ 2 分）。 第七题 ： 2009 年 3 月某市局根据举报查获该市一地下非法生产卷烟厂，涉嫌生产卷烟品种多样，数额巨大，问该局按程序移送同级公安机关， 公安机关决定不予立案，怎样处理？ 1.公安机关决定不予立案的救济。烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由 公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起 3 日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议，也可以建议人民检察院依法进行立案监督。 5 分 作出不予立案决定的公安机关应当自收到烟草专卖行政主管部门提请复议的文件之日起 3日内作出立案或者不予立案的决定，并书面通知移送案件的烟草专卖行政主管部门。移送案件的烟草专卖行政主管部门对公安机关不予立案的复议决定仍有异议的，应当自收到复议决定通知书之日起 3 日内建议人民检察院依法进行立案监督。 2.对公安机关决定不予立案的案件的处理。烟草专卖行政主管部门对公安机关决定 不予立案的案件，应当依法作出处理；其中，依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处罚的，应当依法实施行政处罚。 5 分 3.烟草专卖行政主管部门作出的处罚决定不停止执行。烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告、责令停产停业等行政处罚决定，不停止执行。依照行政处罚法的规定，烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件前，已经依法给予当事人罚款的，人民法院判处罚金时，依法折抵相应罚金。 4 分 4.公安机关对查获的涉烟案件的处理。公安机关对发现的涉烟违法行为，经审查，没有犯罪事实， 或者立案侦查后认为犯罪事实显著轻微，不需要追究刑事责任，但依法应当追究行政责任的，应当及时将案件移送同级烟草专卖行政主管部门，有关烟草专卖行政主管部门应当依法作出处理 4 分 第八题 ： 2009 年 8 月 20 日。市管员小王和小刘对 A 市零售户张某进行检查。发现许可证有涂改。伪造的嫌疑，另外，发现其中的某些购货小票不规范，请问如何对书证和物证进行鉴定 / 答案： 书证 。对书证的审查应当围绕以下几点进行： （ 1）书证的形成过程。查明书证的制作者、制作过程、制作方法，确定书证有无伪造、变造、涂改、增减等情况， 确定复印件的形成过程、复印件与原件是否一致等。 （ 3 分） （ 2）书证内容是否真实。将书证与其他证据进行比较分析，听取各方当事人对书证的看法，确定书证记载的内容是否真实。 （ 3 分） （ 3）书证的形式是否符合要求。在行政处罚程序中大量应用各类证件，如准运证、各类许可证等，这些证件都要求符合一定的形式要件，应当查明这些文书是否符合形式要件的要求。 （ 3 分） 2.物证。对物证主要审查： （ 1）物证的来源是否合法。 （ 2 分） （ 2）物证收集和保管是否依法进行。 （ 2 分） （ 3）物证是否真实可靠，即该种物证是否具有客观性。 （ 2 分 ） （ 4）物证本身与案件事实是否具有关联性，即审查认定某一物证的存在与否能否足以影响到特定的案件事实所呈现的实际状态。 （ 3 分） 、 第九题 ： 2009 年 4 月， K 市烟草专卖局稽查人员根据群众举报，联合公安部门在辖区 A 家发现制造假烟窝点，当场查缴假冒芙蓉王、利群成品卷烟 120 条（ 2.4 万支），假冒云烟红河、散支卷烟 80 箱（约 750 万支），以及卷烟包装手工器械若干，涉案标值 45 万元。公安部门当场留置制假嫌疑人王某以及打工者 2 人。经省级烟草质量检测部门检测，所查卷烟全部为假冒伪劣卷烟。由于案情重大，当事人 涉嫌构成刑事犯罪， K 市烟草专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。 2009 年 9 月，经过司法机关侦查、公诉、审判，张某的行为构成假冒注册商标罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十二万元。一审判决后张某未提出上诉。 1该案应移交哪级公安机关？（ 2 分） 参考答案： 移交给与 K 市烟草专卖局 同级 的公安机关。 （ 2 分） 2移送该案的简要理由？（ 4 分） 参考答案： 从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达 45 万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪 3 K 市烟草专卖局办理该案移送手 续主要有哪些步骤？（ 10 分） 参考答案： （ 1） 立即指定 2 名或者 2 名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。（ 2 分） （ 2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起 3 日内作出批准移送或者不批准移送的决定。（ 2 分） （ 3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（ 2 分） 从收集证据的程序来看，执法人员登记保存的卷烟、账册和取得的勘验笔录是符合程序规定，是合法的；（ 2 分） 询问笔录没有经当事人核对和签字确认，不符合法定程序，不能作为证据使用。（ 2 分） （ 4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。（ 2 分） （ 5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起 3 日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。（ 2 分） 归纳： 1 证据的辨别和采信。 2 刑事案件的移送问题。 3 证据的鉴定问题。 4 听证程序。 5 公安机关不立案的救济方式。 、 内部监管 第一题 ：问题处理 (10 分 ) 2010 年 1 月，甲省烟草专卖局对所辖 A 市烟草公司 2009 年度“两烟” 生产经营开展重点检查，收集到以下信息： 1、检查组实地走访 B 县王庄，发现有 3 户零售户的烟草专卖零售许可证于 2008 年 12 月 31 日到期未延续， A 市烟草公司仍在正常供货。 2、 A 市烟草公司 2009 年共销售“中华 (全包 )”卷烟 120 万支，其下属的六家自营零售店销售“中华 (全包 )”卷烟78 万支。 3、 A 市烟草专卖局于 2009 年 9 月查获一起无证运输卷烟案件，查扣卷烟 8 万支，案值 2 7 万元。 A 市烟草专卖局按规定委托 A 市烟草公司对该批卷烟予以收购。 A 市烟草公司未将其纳入卷烟销售系统入网销售，将该批卷烟销售给个 别卷烟零售户。 4、 A 市烟草公司为了加强烟叶收购工作， 2009 年 7 月设立了 B 县王庄烟叶收购站和 C 县张村烟叶收购站， 12 月向甲省烟草专卖局报告审批。 5、甲省烟草专卖局 2009 年下达 A 市烟叶种植收购计划 21.2 万担， A 市烟草公司将计划分解到三个产烟叶县，其中 B 县 8.5 万担、 C 县 6.7 万担、 D 县 6.3 万担，各县按照分解计划与烟农签定了种植收购合同。 在此案例中， A 市烟草公司“两烟”生产经营中存在哪些问题，应如何定性 ?(10 分 ) 参考 答案 1、 A 市烟草公司对 B 县王庄 3 户到期未延续零售户正常供货的问题， (1 分 ) 定性为无证供货； (1 分 ) ； 2、 A 市烟草公司对下属的六家自营零售店销售“中华 (全包 )”卷烟 78 万支的问题， (1 分 ) 定性为向自营店倾斜货源； (1 分 ) 3、 A 市烟草公司未将罚没烟纳入卷烟销售系统销售，将该批卷烟销售给个别卷烟零售户的问题， (1 分 ) 定性为违规处理罚没卷烟； (1 分 ) 4、 A 市烟草公司设立烟叶收购站 (点 )未经省局批准的问题， (1 分 ) 定性为擅自设立收购站 (点 )： (1 分 ) 5、 A 市烟草公司与烟农的合同签订数量超过省局下达的烟叶种植收购计划的问题， (1 分 ) 定性为超计划 种植烟叶。(1 分 ) 第二题 ：重点检查 (10 分 ) 某省局内管处在对某烟叶收购站进行检查时，从收集的材料分析，经调阅收购站微机系统数据，并经实地核查，发现某烟农签订种植合同为 5 亩，约定收购数量为 750 公斤，该烟农实际种植面积为 10 亩，实际收购量为 1500 公斤。 请根据以上案例回答： 1、对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么 ?(6 分 ) 2、该案例存在哪些不规范经营的问题 ?该如何定性 ?(4 分 ) 1、答案：检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况 ，(2 分 )重点检查有无超计划种植烟叶的问题， (1 分 ) 有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题， (1 分 ) 有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题， (1 分 ) 有无违反准运证管理规定的问题等。 (1 分 ) 2、答案：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶； (2 分 ) 该问题应定性为超合同约定收购烟叶。 (2 分 ) 第三题 ： 某市烟草专卖局对辖区内 X 工业企业进行重点检查时收集到如下信息： 1.上级部门下达 2008 年计划产量为 100000 万支； 2.运输试制品卷烟 50 万支，跨区运输到甲地，未 开具准运证； 3.企业耗用烟叶定额为 8 公斤 /万支， 2008 年实际耗用烟叶 960 吨； 4.企业物资部门负责人王某，将少量报废卷烟纸未经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批卷烟纸倒卖倒了一下制假窝点； 5.2008 年 X 企业发放给生产车间效益工资 72 万元，该企业按照产量发放效益工资，发放标准为 6 元 /万支； 6.该企业 2008 年使用有效码段 100000 万支，该企业 2008 年入库卷烟 120000 万支，库存 20000 万支卷烟没有打码。 1.如果重点检查组需要对该企业 2008 年卷烟生产情况进行检查，需要对以上哪几项 信息进行分析对比？怎样分析对比？可初步得出什么结论？ 2.对该企业的违规问题进行定性？ 3.对违规问题怎么进行处理？ 参考答案： 1. 需要对第（一）、（三）、（五）、（六）项信息进行分析对比。 从烟叶消耗倒推产量： 960 吨 =960000 公斤 /8 公斤 =120000 万支；从效益工资发放倒推产量： 72 万元 /6 元 =120000万支；从烟叶消耗、效益工资发放倒推的产量 120000 万支，与企业入库卷烟量 120000 万支相符，超过企业上级部门下达产量与使用有效码段数量 20000 万支。 初步判断该企业 2008 年度存在超计 划生产卷烟，无计划码段生产卷烟的行为。 2. 对企业生产方面的问题定性为无计划码段生产卷烟；对企业运输试制烟的行为定性为无证运输烟草专卖品；对企业报废处理卷烟纸的行为，定性为违规销售、处理报废专卖品。 3. 对无计划码段生产卷烟和违法报废、处理卷烟纸的行为下发整改通知书责令整改；对企业无证运输的行为给予行政处罚；企业物资部门负责人王某涉嫌与行业外人员勾结违规处理报废卷烟纸，移交纪检监察部门处理。 第 四 题 ；. 某省烟草专卖局对辖区的 A 市烟草公司开展重点检查，提取了该公司今年以来的卷烟进销存报表的部分数据和卷 烟毛利率数据，部分品牌销售、库存数据如下： 单位：万支 时间段 长江（硬） 黄河（软） 宝塔（硬） 销量 库存量 销量 库存量 销量 库存量 7 月 80 53 152 62 200 100 8 月 198 103 62 0 68 98 9 月 82 39 0 0 78 113 部分品牌卷烟销售毛利率数据如下： 时间段 三星（硬） 东海（软） 衡山（软） 平均毛利率 10 月 19% 10% 15% 16% 11 月 18% 9% 16% 15% 12 月 19% 15% 16% 17% 经调查，长 江（硬）、宝塔（硬）品牌货源充足，黄河（软） 8 月起缺货，东海（软）为省内品牌。重点检查组确定了重点品牌和时间段，并开展了进一步调查，调查发现，某品牌卷烟被集中投放到了与毗邻的 B 市金山镇零售户，该品牌在 A 市滞销，在 B 市畅销，投放的卷烟大都被 B 市的烟贩收购走。某品牌卷烟集中抽投放到了银山镇，且户均供应量大都为 60 条，检查组走访该镇的零售户，在许可证核定地点没有找到 10 户零售户的经营摊位；有 30户零售户反映该品牌卷烟的购进订单不是其真实需求，也没有收到该品牌卷烟；另有 2 户零售户的许可证已过期。 1.从卷烟销售、库 存数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点品牌、重点时间段？简单说明理由。 参考答案 ；长江（硬） 8 月份，宝塔（硬） 7 月份。销售、库存异常，个别牌号卷烟当月销量、库存为整数，每月销量在货源充足情况下变化比较大的为重点品牌和时间段。 2.从毛利率数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点品牌、重点时间段？简单说明理由。 参考答案：东海（软） 10 月份、 11 月份。 毛利率过低，如省内卷烟低于 10%或个别牌号比平均毛利率低 5 个百分点的为重点品牌和时间段。 3.检查组对发现的问题应如何定性？ 参考答案： 某 品牌卷烟被集中投放到金山镇的行为，定性为烟贩套购卖卷烟提供便利；在许可证核定地点未找到零售户摊位的行为，定性为虚拟客户销售卷烟；客户反映订单不是真实需求，未收到卷烟的行为，定性为虚假订单；向许可证已过期的客户供货行为，定性为无证供货。 第 五 题 ： 某省局组织了一次对 A 工业企业 2008 年生产经营活动的内部专卖管理监督检查，在对卷烟生产环节的检查过程中，检查组将有无超计划生产或瞒产的问题作为了检查的重点内容，并且收集到了企业生产计划情况、成品库库存情况、车间生产情况的有关数据、报表和账目。 问题一：在资料收集到之 后，应当确定的检查重点是什么？ 问题二：在对卷烟生产环节检查中可以采取的主要检查方法是什么？ 问题三：通过对卷烟生产环节的检查，可以得出的检查结论是什么？ 参考答案 ；1.从原材料耗用、财务入帐凭证、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产。 2.汇总机台原始台帐（或生产车间报表）产量，与企业综合部门上报产量对比，看是否一致。 核对成品库进出库台帐，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致。 从财务、原料方面核算产量，看是否与 其他数据一致。 检查原辅材料使用情况，推算企业实际产量。 3.得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量。 第 六 题 ： 某省烟草专卖局 2008年 6 月在对 A 卷烟厂的重点检查中发现， 2007 年 6 月 A 卷烟厂生产计划为 10 万箱，生产车间上报信息系统数据为 10 万箱，而根据各机台台帐统计出的生产量和原料使用量推算出的产量为 10.06 万箱；经过对成品库的实地盘查，发现有 500 箱未打码的卷烟成品，且 A 卷烟厂有关部门负责人未能说明原因。 1、对上述重点检查中发现的问题该如何定性？ 2、对上述发现 的问题应当如何处理？ 参考答案： 1.月度实际生产量大于了当期计划下达量，为超进度生产；成品库发现有未打码的卷烟，为库存卷烟未打码。 2.责令整改，限期进行整改并反馈整改情况。 第 七 题： 国家烟草专卖局在对 W 市烟草公司的重点检查中，从该市卷烟销售系统中，汇总出如下数据 : W 市 2008 年 10 12 月卷烟销售情况表 月份 黄河（硬） 三星（软） 白塔（硬） 10 月 50 100 80 11 月 260 105 90 12 月 60 0 85 合计 370 205 255 经进一步调查，黄河（硬）品牌卷烟库存 数量充足，三星（软） 11 月底库存为 0， 12 月缺货。检查组确定了重点品牌和重点时间段，继续调查发现，该月该品牌卷烟被集中倒卖到了外地的烟贩，由该公司配送中心按每户 50 条、60 条分摊到零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造了假手续。经过检查组分别同城区、城郊结合部、农村共 20 户零售户核对，其中有 5 户零售户的烟草专卖零售许可证已于 2008 年 3 月到期，仍然在继续对其供货， 5户零售户因经营场所拆迁已于 2008 年 3 月份办理了注销手续，没有经营卷烟，另外 12 户零售户也都没有收到该品牌卷烟。经查，该公司客服服务部 主任王某为了完成当月销售任务，联系外地烟贩销售该品牌卷烟，并接受外地烟贩好处费 5000 元，配送中心副主任李某也参与其中。 1、检查组应确定哪个品牌，哪个时间段为重点异常品牌和时间段？ 2、对上述重点检查中发现的问题该如何定性？ 3、对上述发现的问题应当如何处理？ 参考答案： 1.应确定黄河（硬）这个品牌为重点异常品牌，时间段为 11 月份，因为黄河（硬）这个品牌 11 月份销售同比 10、 12 月份波动较大。 2. .该公司配送中心按每户 50 条、 60 条分摊到零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造了假手续，定性 为拆单分摊； .有 5 户零售户的烟草专卖零售许可证已于 2008 年 3 月到期，仍然在继续对其供货，定性为无证供货； .5 户零售户因经营场所拆迁已于 2008 年 3 月份办理了注销手续，没有经营卷烟，定性为虚拟客户销售卷烟。 .另外 12户零售户也都没有收到该品牌卷烟，定性为虚假订单。 .该公司客服服务部主任王某为了完成当月销售任务，联系外地烟贩销售该品牌卷烟，定性为超出许可证规定地域范围销售卷烟，卷烟销售未做到 100%入网、 100%落地、 100%落户。 3.责令整改，限期进行整改并反馈整改情况；对涉及违规经营的客服服务 部主任王某和配送中心副主任李某，要移交市局纪检部门处理。 第 八 题 ： 某省烟草专卖局 2008 年 1 月在对 A 卷烟厂的重点检查中发现如下情况： （ 1） 2007 年 12月 A 卷烟厂生产计划为 20 万箱，生产车间上报信息系统数据为 20 万箱，使用码段量 20.04 万箱，入库 20 万箱，而根据各机台台帐统计出的生产量和效益工资计算推算出的产量为 22.2 万箱，全年 A 卷烟厂生产计划200 万箱，总的实际生产数量 202.2 万箱；经过对成品库的实地盘查，发现有 500 箱未打码的卷烟成品，原因不明。 （ 2） 2007 年 10 月 A 卷烟厂计划购进卷烟纸 100 吨，实际到货入库 98 吨，接受的准运证开具数量为 100 吨，上网确认 100 吨。 （ 3） 2007 年 A 卷烟厂与 B 滤嘴棒厂签订丝束加工合同 100 吨，实际加工 105 吨。 （ 4） A 卷烟厂向该厂所在地政府部门接待办供货 100 件卷烟。 （ 5）跨省运输促销用卷烟 200 件，没有办理准运证。 （ 6）自行报废处理废弃烟叶 100 吨。 1、对上述重点检查中发现的问题该如何定性？ 2、对上述发现的问题应当如何处理？ 参考答案： 1.（ 1）月度实际生产量大于了当期计划下达量，为超进度生产；全年 A 卷烟厂生产计划 200 万箱，总的实际生产数量 202.2 万箱，为超计划生产卷烟，无计划码段生产卷烟的行为；成品库发现有未打码的卷烟，为库存卷烟未打码。 （ 2）计划购进卷烟纸 100 吨，实际到货入库 98 吨，接受的准运证开具数量为 100 吨，上网确认 100 吨的行为定性为虚假确认。 （ 3）对签订丝束加工合同 100 吨，实际加工 105 吨，定性为超合同委托加工烟草专卖品。 （ 4） A 卷烟厂向该厂所在地政府部门接待办供货 100 件卷烟，定性为非正常渠道销售卷烟。 （ 5）对企业运输促销用卷烟 200 件，没有办理准运证的行为定性为无证运输烟草专卖品。 （ 6）对企业报废处理废弃烟叶 100 吨的行为定性为违规处理报废专卖品。 2. 对超进度生产卷烟、无计划码段生产卷烟、卷烟未打码入库、虚假确认、超合同委托加工烟草专卖品、非正常渠道销售卷烟及违规处理报废烟叶的行为下发整改通知书责令整改；对企业无证运输的行为给予行政处罚。 第 九 题 ： 2010 年 1 月，甲省烟草专卖局对所辖 A 市烟草公司 2009 年度“两烟”生产经营开展重点检查，收集到以下信息： 1、检查组实地走访 B 县王庄，发现有 3 户零售户的烟草专卖零售许可证于 2008 年 12 月 31 日到期未延续， A 市烟草公司仍在正常供货。 2、 A 市烟草公 司 2009 年共销售“中华 (全包 )”卷烟 120 万支，其下属的六家自营零售店销售“中华 (全包 )”卷烟78 万支。 3、 A 市烟草专卖局于 2009 年 9 月查获一起无证运输卷烟案件，查扣卷烟 8 万支，案值 2 7 万元。 A 市烟草专卖局按规定委托 A 市烟草公司对该批卷烟予以收购。 A 市烟草公司未将其纳入卷烟销售系统入网销售，将该批卷烟销售给个别卷烟零售户。 4、 A 市烟草公司为了加强烟叶收购工作， 2009 年 7 月设立了 B 县王庄烟叶收购站和 C 县张村烟叶收购站， 12 月向甲省烟草专卖局报告审批。 5、甲省烟草专卖局 2009 年下达 A 市烟叶种植收购计划 21.2 万担， A 市烟草公司将计划分解到三个产烟叶县，其中B 县 8.5 万担、 C 县 6.7 万担、 D 县 6.3 万担，各县按照分解计划与烟农签定了种植收购合同。 在此案例中， A 市烟草公司“两烟”生产经营中存在哪些问题，应如何定性 ?(10 分 ) 答案 1、 A 市烟草公司对 B 县王庄 3 户到期未延续零售户正常供货的问题， (1 分 ) 定性为无证供货； (1 分 ) ； 2、 A 市烟草公司对下属的六家自营零售店销售“中华 (全包 )”卷烟 78 万支的问题， (1 分 ) 定性为向自营店倾斜货源； (1 分 ) 3、 A 市烟草公司未将罚没 烟纳入卷烟销售系统销售，将该批卷烟销售给个别卷烟零售户的问题， (1 分 ) 定性为违规处理罚没卷烟； (1 分 ) 4、 A 市烟草公司设立烟叶收购站 (点 )未经省局批准的问题， (1 分 ) 定性为擅自设立收购站 (点 )： (1 分 ) 5、 A 市烟草公司与烟农的合同签订数量超过省局下达的烟叶种植收购计划的问题， (1 分 ) 定性为超计划种植烟叶。(1 分 ) 第 十 题 ； 某省局内管处在对某烟叶收购站进行检查时，从收集的材料分析，经调阅收购站微机系统数据，并经实地核查，发现某烟农签订种植合同为 5 亩，约定收购数量为 750 公斤，该烟农实际种 植面积为 10 亩，实际收购量为 1500公斤。 请根据以上案例回答： 1、对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么 ?(6 分 ) 2、该案例存在哪些不规范经营的问题 ?该如何定性 ?(4 分 ) 1、答案：检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，(2 分 )重点检查有无超计划种植烟叶的问题， (1 分 ) 有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题， (1 分 ) 有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题， (1 分 ) 有无违反准运证管理规定的问题等。 (1 分 ) 2、答案：存在的不规范经营 问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶； (2 分 ) 该问题应定性为超合同约定收购烟叶。 (2 分 ) 第十 一 题 ： 某市烟草专卖局对辖区内 A 工业企业进行重点检查时收集到如下信息： （ 1） 上级部门下达 2008 年计划产量为 100000 万支； （ 2） 运输试制品卷烟 50 万支，跨区运输到甲地，为开具准运证； （ 3） 企业耗用烟叶定额为 8 公斤 /万支， 2008 年实际耗用烟叶 960 吨； （ 4） 企业物资部门负责人王某，将少量报废卷烟纸未经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批卷烟纸倒卖给了地下制窝点； （ 5） 2008 年 A 企业发放给生产车间效 益工资 72 万元，该企业按照产量发放效益工资，发放标准为 6 万元/支； （ 6） 该企业 2008 年使用有效码段 100000 万支，该企业 2008 年入库卷烟 120000 万支，库存 20000 万支卷烟没有打码。 问题； 1. 如果重点检查组需要对该企业 2008 年卷烟生产情况进行检查，需要对以上哪几项信息进行分析对比？可初步得到什么结论？ 2. 对该企业的违规问题如何进行定性？ 3. 对违规问题怎样进行处理？ 参考 答案： 1、需要对第（ 1）（ 3）（ 5）（ 6）项信息进行分析对比。从烟叶消耗倒推产量： 960000 公斤 /8 公斤 =120000 万支；从效益工 资发放倒推产量： 72万元 /6元 =120000万支；从烟叶消耗、效益工资发放倒推的产量，与企业入库的卷烟产量 120000万支相符，超过企业上级部门下达产量与使用有效码段数量 20000 万支。初步判断该企业 2008 年度存在超计划生产卷烟，无计划码段生产卷烟的行为。 2、对企业生产方面的问题定性为无计划码段生产卷烟。 对企业运输试制烟定性为无证运输烟草专卖品；对企业报废处理卷烟纸的行为，定性为违规销售、处理报废品。 3、对无计划码段生产卷烟和违规报废和处理卷烟纸的行为下发整改通知书责令整改；对企业无证运输的行为给 予行政处罚；企业物资部门负责人王某涉嫌与行业外人员勾结违规处理报废卷烟纸，移交纪检监察部门处理，如果涉嫌犯罪泽移交司法部门。 第十 二 题 ： 某省烟草专卖局对辖区的 A 市烟草公司开展重点检查，提取了该公司今年以来的卷烟进销存报表的部分数据和卷烟毛利率数据，部分品牌卷烟销售和库存数据如下（万支）： 长江 黄河 宝塔 销量 库存量 销量 库存量 销量 库存量 7 月 80 53 152 62 200 100 8 月 198 103 62 0 68 98 9 月 82 39 0 0 78 113 部分品牌卷烟销售毛利率数据如下 ： 三星 东海 衡山 平均毛利率 10 月 19% 10% 15% 16% 11 月 18% 9% 16% 15% 12 月 19% 15% 16% 17% 经调查，长江、宝塔品牌货源充足，黄河 8 月起缺货，东海为省内品牌。重点检查组确定了重点品牌和时间段，并开展进一步的调查，调查发现，某品牌卷烟被集中投放到了与 A 市毗邻的 B 市金山镇零售户，该品牌卷烟在 A 市滞销，在 B 市畅销，投放的卷烟大都被 B 市的烟贩收购走。某品牌卷烟被集中投放到了银山镇的零售户，且户均供应量大都为 60 条，检查组走访该镇零 售户，在许可证核定地点没有找到 10 户零售户的经营摊户；有 30 户零售户反映该品牌卷烟的购进订单不是其真实需求，也没有收到该品牌卷烟；另有 2 户零售户的许可证已过期。 问题： 1、 从卷烟销售库存数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点品牌、重点时间段？简单说明理由。 2、 、从毛利率数据分析，检查组应确定哪些品牌及时间段为重点品牌和重点时间段？简单说明理由。 3、 检查组对发现的问题应如何定性？ 答案： 1、 检查重点品牌和重点时间段为长江、 8 月份。宝塔、 7 月份。 理由：销量、库存异常，个别牌号卷烟当月销量、库存为整数，每月销量在 货源充足情况下变化比较大的为检查重点品牌和重点时间段。 2、 检查重点品牌和重点时间段为东海、 10 月份、 11 月份、 理由：毛利率过低，如省内卷烟低于 10%或个别牌号比平均毛利率低于 5 根百分点的为检查重点品牌和重点时间段。 3 、某品牌卷烟被集中投放到金山镇的行为，定性为烟贩套购倒卖卷烟提供便利；在许可证核定地点为找到零售户摊位的情况，定性为虚拟客户销售卷烟；客户反映订单不是真实需求。定性为虚假订单；向许可证过期的客户供货行为，定性为无证供货。 第十 三 题 ： 重点检查（ 10 分） 某省局对 A 市烟草公司 2008 年的 卷烟经营活动进行了重点检查，检查组通过分析 A 市烟草公司的月进销存报表，确定了三个 销售 存在异常的重点牌号，同时确定了对应的异常销售月份。 问题一：除了采取分析进销存报表，还可以采取哪些方法确定重点牌号和时间段？（ 4 分） 问题二：在确定了重点牌号的情况下，应采取哪些办法核实问题？（ 6 分） 参考答案： 问题一：从业务系统中查看各牌号卷烟的销售情况（ 2 分）；选择数量、金额大的订单（ 1 分）；以及相同时间数量整齐的订单（ 1 分），作为重点订单（重点品牌）。 问题二：分析详细的访销记录（ 1。 5 分）。查重点牌号在重点时间段的 销售记录，是否符合正常的订货规律（ 1.5分）；核对重点时间段每天仓库出库数量，和业务系统中销售数量比较，看是否一致（ 1.5 分）；查相应时间的卷烟货款回笼金额，看是否和销售金额一致。（ 1.5 分） 第十 四 题 ： 重点检查（ 10 分） 某省局组织了一次对 A 工业企业 2008 年生产经营活动的内部专卖管理监督检查，在对卷烟生产环节的检查过程中，检查组将有无超计划生产或瞒产的问题作为了检查的重点内容，并且收集到了企业生产计划情况、成品库库存情况、车间生产情况的有关数据、报表和帐目。 问题一：在资料收集到之后，应当确定的检查重 点是什么？（ 4 分） 问题二：在对卷烟生产环节检查中可以采取的主要检查方法是什么？（ 4 分） 问题三：通过对卷烟生产环节的检查，可以得出的检查结论是什么？（ 2 分） 参考答案： 问题一：从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证（ 3 分），了解企业真实生产、消耗、库存情况来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产（ 1 分）。 问题二：汇总机台原始台帐（或生产车间报表）产量，与企业综合部门上报产量对比，看是否一致（ 1 分）。 核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一 致（ 1 分）。 从财务、原料方面核算产量，看是否与其他数据一致（ 1 分）。 检查原辅料使用情况，推算企业实际产量（ 1 分）。 问题三：得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量。（ 2 分） 第十 五 题： 重点检查（ 10 分） 某省局组织了一次对 A 工业企业 2008 年生产经营活动的内部专卖管理监督检查，在对卷烟生产环节的检查过程中，检查组将有无超计划生产或瞒产的问题作为了检查的重点内容，并且收集到了企业生产计划情况、成品库库存情况、车间生产情况的有关数据、报表和帐目。 问题一：在资料收集到之 后，应当确定的检查重点是什么？（ 4 分） 问题二：在对卷烟生产环节检查中可以采取的主要检查方法是什么？（ 4 分） 问题三：通过对卷烟生产环节的检查，可以得出的检查结论是什么？（ 2 分） 参考答案： 问题一：从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证（ 3 分），了解企业真实生产、消耗、库存情况来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产（ 1 分）。 问题二：汇总机台原始台帐（或生产车间报表）产量，与企业综合部门上报产量对比，看是否一致（ 1 分）。 核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致， 出库量和扫码量是否一致（ 1 分）。 从财务、原料方面核算产量，看是否与其他数据一致（ 1 分）。 检查原辅料使用情况，推算企业实际产量（ 1 分）。 问题三：得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题，超进度、超计划的具体数量。（ 2 分） 第十 六 题： 重点检查（ 10 分） 某卷烟厂 2006 年度生产计划为 80 万箱，实际生产量为 80 万箱，其中 4月份生产计划为 5万箱，生产车间上报企业资源管理信息系统数据为 5 万箱，而根据各机台台账统计出的生产量为 7.07 万箱 ,超月度进度生产 2.07 万箱。属于超月度进度生产卷烟。 问题一：计 划产量从哪个系统采集？实际产量从哪个系统采集？ 问题二：超月度进度生产多少万箱。属于何问题？ 参考答案： 1。计划产量可从营销系统采集或从计划部门采集。实际产量从机台台帐采集。 5 分 2 。超月度进度生产 2.07 万箱。属于超月度进度生产卷烟。 5 分 第十 七 题 ： 重点检查（ 10 分） A 举报某市烟草 批发企业 违反规定购进一批发卷烟，该市局派市管员小王和小刘去现场检查。问 1。小刘和小王需要收集哪些资料？ 2他们可以使用哪些检查方法？ 参考答案： 1.对 卷烟购进环节 的检查 需收集的材料：卷烟仓库保管账、入库手续及验收单等 原始凭证；月购销存报表；卷烟货款结算手续及凭证、现金日记账、三产公司账、月到货确认数据、月扫码入库数据。 （ 1 分） 2检查方法 从卷烟入库验收手续及凭证的数据（仓库保管账或仓储管理系统）方面进行汇总， （ 1 分） 并和企业综合部门提报的卷烟购进量、省外卷烟购进量、省内卷烟购进量进行对比； （ 1 分） 再将核实的数据同卷烟到货确认量、一号工程扫码量进行对比，如有差异，查明具体情况及其原因，并作好记录。（ 1 分） 检查准运证到货确认、购销合同、扫码入库等手续，看是否存在违规购进卷烟、虚假确认、违反扫码有关规定等问题。 （ 1 分） 要注意把到货确认日期同验收入库日期进行对比，看是否存在虚假到货确认和违反卷烟扫码有关规定的问题。 （ 1分） （虚假到货确认指的是货未到而进行到货确认操作，主要形式：到货确认的卷烟规格、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。） 财务从增值税票方面核实卷烟购进数据；检查卷烟货款结算手续、与工业企业的往来账目（每笔付款是否有对应的合同和增值税票），同时检查有无大额现金往来。 （ 3 分） 结论：是否存在虚假确认、违反扫码规定的问题。 （ 1 分） 第十 八 题 ： 重点检查（ 10 分） A 市烟草 专卖局对辖区内 B 工业企业进行重点检查时收集到如下信息： （一） 从营销部门采集到 B 工业企业 2009 年计划产量为 140000 万支； （二） 运输试制品卷烟 60 万支，跨区运输到甲地，未开具准运证； （三） 企业耗用烟叶定额为 9 公斤 /万支， 2009 年实际耗用烟叶 1620 吨； （四） 企业物资部门负责人王某，将少量报废卷烟纸未经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批卷烟纸倒卖给了地下制假窝点； （五） 该企业 2009 年使用有效码段 140000 万支，该企业 2009 年入库卷烟 160000 万支，库存 20000 万支卷烟没有打码。 1、 如果重点检查组需要对该企业 2009 年卷烟生产情况进行检查，需要对以上哪几项信息进行分析对比 ?怎样分析对比？可初步得