担保业务常识手册

担保业务常识手册 目录 定金的担保作用是什么？ . 9 什么是抵押权？ . 9 关联担保实际是一场平衡游戏 . 9 中小企业新担保物的新钱途 . 10 申请担保企业的基本条件 . 12 公证与担保 . 12 企业申请担保需提交的资料 . 13 担保与反担保 . 13 担保有关名词解释 . 14 反担保概述 . 15 用什么敲开担保公司大门？ . 18 物权法（草案）名词解释 . 19 物的担保优先吗 . 19 担保中的风险防范 . 20 担保黑洞的再现与根治 . 21 担保业务中的欺诈防范与应对 . 22 质权人的孳息收取权 . 23 质权人的质物保管义务 . 24 质押合同及其内容 . 24 何谓权利质押及可以质押的权利 . 24 什么是动产质押 . 25 有关流质的限制 . 25 抵押权优先受偿顺序的规定 . 25 我国法律法规：企业违规担保问题应引起重视 . 25 浅议执行担保 . 26 中小企业应如何选择可靠的信用担保机构 . 27 合理把握最高额抵押担保合同 . 30 浅谈房地产贷款的担保形式 . 31 乡财政所对外担保如何担责 . 32 中小企业如何申请担保？ . 33 担保机构风险防范与稳健经营 . 34 房地产信用担保和有用证券担保 . 38 海关接受担保的范围 . 39 两种担保并存时如何处理 . 39 发展信用担保业 应处理好的几个关系 . 40 担保合同无效担保人担何责 . 41 建筑担保制度在美国 . 41 提供担保后能反悔吗？ . 45 警惕商业银行信贷业务中的 “ 另类担保 ” 问题 . 46 担保业务中的欺诈防范与应对 . 47 担保合同 “ 五不要 ” . 49 什么样的担保才有效？ . 49 对外担保宜自问 . 50 关于风险投资常见错觉 . 51 签名不明确 担保变见证 . 52 保单贷款常识 . 53 按揭小常识 . 53 担保合同过期 ,我还能追回借款吗 . 54 何为 “ 直客式 ” 房贷？ . 55 出口信用担保 国出口企业的明智选择 . 55 凭什么向银行伸手要钱 多种担保方式 . 56 公积金贷款担保之流程 . 56 自然人可为小企业贷款担保 . 57 贷款需交多少 “ 零花钱 ” . 58 汽车信贷小常识 . 58 担保 “ 三查 ” 查什么 . 58 如何避免担保风险 . 59 双担保并非双保险 . 60 中小企业获得融资担保的诀窍 . 61 同一财物上的多重抵押 . 64 担保物权的登记 . 64 在有担保人的情况下怎么写个人借款合同？ . 65 留置权的设置及必须具备的条件 . 65 留置权的实现方式有哪些 . 65 留置权人的妥善保管义务 . 66 担保法中定金的性质和内容 . 66 债权人善意取得他人财产是否可以取得留置权 . 66 定金的概念及分类 . 67 定金合同及相关规定 . 67 定金与预付款的区别 . 67 收受定金的效力主要表现在哪些方面 . 67 定金的最高限额规定 . 68 关于留置担保范围的规定 . 68 留置权适用哪些范围 . 68 留置权的消灭有哪些原因 . 68 留置物的留置期限及超过期限的处理 . 68 有价证券质押合同的生效 . 69 出质知识产权转让和许可他人使用的禁止 . 69 股 份、股票质押合同的生效时间 . 70 动产质权的物上代位性 . 70 质权人的孳息收取权 . 70 质权人的质物保管义务 . 70 与最高额抵押有关的规定 . 71 必须办理登记的抵押与登记机关 . 71 已出租财产的抵押问题 . 71 一般保证的概念及规定 . 72 共同保证及责任承担 . 72 保证责任及其范围 . 72 国家机关作为保证人的限制 . 72 保证合同的形式和内容 . 73 企业法人的分支机构、职能部门能否作为保证人 . 73 如何理解保证人的清偿能力 . 73 保证期间及其适用 . 73 保证期间债权债务转让的规定 . 73 保证人保证责任的免除 . 74 最高限额保证 . 74 各类担保合同的表现形式 . 75 保证人与保证金能否并用？ . 75 当事人提供了担保后法院是否应该解除保全措施？ . 75 公证与保证的区别？ . 76 财产 保全需要担保吗？ . 76 担保与反担保 . 76 担保机构对联保单位进行资信等级评价的内容、方法 . 77 中小企业信用担保机 构的风险及主要控制措施 . 77 加拿大抵押贷款担保制度 . 79 中小企业信用担保 担保业务操作程序 . 81 营运车辆抵押贷 款的风险及法律防范 . 82 二板市场保荐人担保职责的制度建设 . 84 双担保并非双保险 . 86 项目初审包括哪些内容？ . 87 房地产抵押手续办理 . 87 拍卖合同应当包括哪些内容？ . 88 拍卖的程序有哪些？ . 88 什么是买受人？ . 88 什么是竞买人？ . 88 什么是拍卖委托人？ . 89 什么是拍卖人？ . 89 什么是拍卖？ . 89 什么是动产、不动产？ . 89 质物拍卖后的价款如何处理？ . 89 质押担保的范围有哪些？ . 89 质押合同包括哪些内容？ . 89 什么是质 押？有哪些种类？ . 89 哪些财产不得抵押？ . 89 哪些财产可以抵押？ . 90 什么是抵押人、抵押权人、抵押物？ . 90 什么是抵押？ . 90 办理抵押物登记，应当向登记部门提供哪些文件或者其复印件？ . 90 抵押合同应当包括哪些内容？ . 90 连带责任保证的期间有多长？ . 90 一般保证的期间有多长？ . 90 保证责任有哪些？ . 91 保证的方式有哪些？ . 91 保证合同应当包括哪些内容？ . 91 什么是保证合同？ . 91 什么人不能充当保证人？ . 91 什么人可以作保证人？ . 91 在银行不同意放款的情况下，担保合同是否有效？ . 92 什么情况下，公司应主动撤保？ . 92 我国法律明文规定哪些财产不得抵押？ . 92 债务人为了逃避债务，将自己的财产赠予他人后，债权人该怎么办 ? . 92 对己失踪的债务人怎样主张权利 ?. 92 担保与反担保的知识 . 93 反担保概述 . 93 担保问答 . 95 对担保法若干问题解释的理解适用 . 97 担保的法律环境解读 . 98 什么是动产质押 . 100 何谓权利质押及可以质押的权利 . 100 关于抵押权受偿的规定 . 101 有 关抵押权优先受偿顺序的规定 . 101 有关流质的限制 . 101 银行保函基础知识 . 101 表解保证期间和保证合同的诉讼时效 . 102 保证责任的免除 . 103 保证合同的有关问题 . 105 私立学校的校舍是否可以抵押？学校的教学楼、宿舍是否可以为学校自身 的债务 . 105 债权时效消灭，为什么抵押权仍然存在？ . 106 此抵押是否有效？ . 106 保证合同保证期间内债权人未向保证人 主张权利，保证期间届满再向法院起诉的 . 106 保证期间是否会发生中止、中断、延长的法律后果？ . 107 担保法司法解释 . 107 在建飞机和船舶可以设定抵押吗？ . 107 如何理解抵押关系中 “ 地随房走 ” 、 “ 房随地走 ” ？ . 107 关于浮动抵押 . 108 主债权转移 . 108 关于企业机器、设备的抵押 . 109 抵押登记常识 . 109 担保基础知识 . 110 五种常见的担保方式 . 111 探索中小企业融资担保：最高额保证浅析 . 111 关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释 . 113 物权法的制度创新 . 117 信用证操作指南 . 123 定金的担保作用是什么？ 定金是债的一方当事人于债成立后履行前，为保证债的履行，而在法律规定的范围内，向对方给付一定数额的金钱的债的一种担保方式。给付定金的一方不履行债务的，无权要求返还定金，接受定金的一方不履行债务的，应当双倍返还定金。定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同的 20。 什么是抵 押权？ 抵押权是指对于债务人或第三人不转移占有而供担保的不动产或其他财产，优先清偿其债权的权利。 关联担保实际是一场平衡游戏 担保方式 关联担保 推荐指数 适合类型 与大公司有紧密业务联系的依附型中小企业 一分钱憋死英雄汉。遇到困难了，向大舅哥、小舅子等三姑六亲伸手借钱是最务实的事。 做企业也一样，目前有超过 80以上的企业一有困难首先想到的就是向关联公司伸手。关联担保确实很好，一不用过分求人，二不用动用担保公司等居间机构，三无须按照严格的时间期限来执行。也许正是这样或者那样的好处存在，现实中有诸多依附在大企业身边的小企业已经失去了自我。一些公司甚至被大公司一口吃掉。 那么，如何充分利用好关联担保的融资渠道，同时又确保自身利益不受侵犯？依附在马鞍山钢铁公司身边的某上海矿业公司之经验值得学习。 血缘关系很重要 “ 我们的做法其实很简单，就是信守对马钢做出的一切承诺，同时让马钢占据公司不超过 30的股份。 ” 该公司负责人王 法和（化名）说，作为一家铁矿石类进出口公司，他们在 2006 年初时，针对必和必拓等国际矿业巨头大肆提价、而国内钢铁企业并不愿意接受超常规提价的事实，在经过认真遴选后，与马鞍山钢铁公司首次建立了战略合作关系。 “ 当时形势很严峻，国际源头上的价格已经涨起来了，而国内钢厂不买账，作为一个居间的流通企业，这导致我们的资金链也一度近于崩溃。 ” 王法和表示，经过反复斟酌后，觉得降低销售价可以缓解一时之急，但无法化解资金链高度紧张的长期困扰，遂决定向马钢靠拢，通过申请马钢参股，一举解决了利用股权换取短期流通资金和解决产品长远 销路两大问题。 王至今对他敢于授人以权的做法感到得意。 “ 当自己没有能力做好一件事时，为什么不想办法把这件事情分担一些给别人做呢？ ” 他认为，国内诸多民营企业都面临着资金链吃紧的压力，但他们又不愿意分一分钱利益给别人，这注定会死路一条。 而令他更为开心的是，当马钢得知他们资金紧张时，马钢旗下公司当即为他们在某钢铁财务公司融到了一笔超过 5000 万元的关联担保资金。 “ 只要你的财物体系足够到位、透明，同时让别人觉得有利可赚，绝大多数企业还是愿意与你建立关联关系的。 ” 王法和说，如果有了互相参股的 “ 血缘 ” 关系，开展关联 担保不是难题。 要学会走平衡木 先后与包括马钢在内的 3 家企业取得 “ 血缘 ” 关系之后，王法和对铁矿石进出口公司的未来信心满满。 不过，关联担保给企业带来的不光是好处，稍有不慎，麻烦也比比皆是。 王法和前不久也为一家比自己更小的关联公司提供了一笔 2000 万元的关联担保。 “ 别人帮你是为了日后也能得到你的帮助 ” 。 在他看来，这种互动非常必要， “ 要让别人知道攀上自己这门亲家有很多好处。 ” 王说。 显然，王法和正在试图平衡与关联公司之间的关系。 “ 互惠互利的想法一定要有，但必须要有度。 ” 作实业的王法和谈起理论也是娓娓道来。他 认为，最少应该秉持三个原则。 其一，与关联公司的关联担保不可或缺，这是获取资金最便捷的通道，让相互之间能感受到对方的力量和地位；关联担保必须量力而行，担保之前需要测算可能潜伏的风险，企业是否能够承受，承受之后会对企业未来形成什么样的影响，此其二；最后，可以搭建一个桥梁作用，让关联公司围绕本企业展开互保，但又不受相关风险的困扰。 提示： 如果开展关联担保不能信守承诺，无法走好属于自己的平衡木，那这种担保关系注定是畸形和失败的。上海市担保公司研究人士阚勇也分析，关联担保本身要建立在合作、互惠的基础之上，这也决定 关联担保方之间必须保持绝对的默契，任何一方弃守，这场游戏就会终结！ 中小企业新担保物的新钱途 如何你有一幢价值 800 万元的厂房，准备作为抵押物去贷款，你会怎么操作？ 许多人的第一选择往往是直接抵押给银行，这样按 6 折计算，可以贷款 480 万元。但如果是在江浙等民间金融发达的地区，多数企业主会选择通过担保公司来操作，因为这样可以得到 800 万元流动资金的贷款。 中小企业和创业者缺少资金，银行有钱却贷不出去，这种由于信息不对称导致的供求矛盾该如何解决？担保成为重要手段之一。截至 2005 年底，我国中小企业信用担保机构已经达到 2914 家，整个担保行业担保机构已经超过 4000 家，全年累计担保企业 户，累计担保总额 元，在担保机构支持下受保企业新增销售收入 3425 亿元。 不过，担保行业的兴起虽然在一定程度上缓解了这种矛盾，但企业对担保依然不够了解。 担保 “ 人 ” 多样化 世银联控股有限公司的担保专家贺春海介绍，依照提供担保 的主体不同，担保可以分为人的担保和物的担保。人的担保是指债务人以外的第三人以其信用提供的担保，这是一种古老的、也是最基本的担保方式。 在央行小额贷款机构山西平遥试点的管理办法中指出，村民贷款要请村里德高望重的人作为担保。孟加拉乡村银行的贷款模式则是把贷款人群分成若干个小组，倘若小组中的一个成员不能到期还款，那么这个组所有成员的信用等级都要依次下调，也就是说这个组的成员都要为其他人提供担保。而天津农村商业银行则把这种信用担保的范畴扩展到一个专业市场、一个自然村。 后来的实践又把提供担保的中间人扩展到了第三方机 构上。温州是中国民间金融最活跃的区域之一，温州人有了好项目，不是找银行而是在商会会员之间筹资。但他们也规定只能局限于温州人。原因就在于商会在中间起了很重要的第三方信用担保作用。中小企业还会结成互助担保联盟来解决融资过程中的担保和反担保问题。比如以上海大众担保股份公司发起，通过企业互助以及扩大信用融资能力，为互助协会成员提供融资担保。 各类信用担保公司和担保公司则是各种形式的中间人中最专业的一类。信用担保机构专门从事担保业务，帮助那些想要融资但又没有合适担保物的企业实现向银行的融资，它们通过把自身的信用资产出 借给债务人达到目的。商业担保的费率一般较高，一般为年 3，有时甚至达到 12以上。 担保物范围不断扩展 与人的担保相对的是物的担保。它是指债务人以特定的动产、不动产或者其他财产权利来担保债务的履行。当债务人不履行债务时，债权人可以与担保人协调处置作为担保物的特定财产。 目前银行最认可的担保物就是不动产，中国大量的中小企业都没有合适的不动产作为抵押物，有的企业厂房是租来的，土地是租来的。担保物的缺乏使得中小企业融资成为瓶颈。 随着物权法的修改，使得包括应收账款、存货在内的企业动产被纳入合格担保物的范畴内 成为可能。美国 70的担保来自于动产担保。但在中国，大部分金融机构均不提供以存货、农产品为担保的融资。专家称，由于现行法律限制，大约有总计 亿元的存货和应收账款不能用于担保。根据国民收入账户和统计年鉴资料，中国所有企业不动产价值为 亿元；所有企业拥有的存货达 亿元，所有企业拥有的应收账款达 些动产即使按 50的贷款折扣率来计算也可生成 亿元贷款，相当于中国金融机构两年的新增贷款额。 实际上沿海一些地区的金融机构已经在探索尝试接受新的担保物，包括存货和应收账款。福州市商业银行 2005 年就开始探索存货质押。他们选择容易变现的钢材、棉花甚至海货作为担保物，实际上效果都比较好。为防止可能的风险，有的金融机构会要求其贷款申请者事前参加储蓄计划，定期存入一定现金，并且在贷款未清偿前不得退出储蓄计划。这实际是一种替代性的担保措施，并在一定程度上起着督促还款的作用。 反担保方式要远多于银行能接受的担保方式。企业可以委托社会上的资产评估、托管公司对企业的季节性库存原料、成品库进行评估、托管，然后以此物价值为基础，再为企业提供相应价值的担保。这样既解决了企业贷款担保难的矛盾，又 能使企业暂时的 “ 死 ” 资产盘活。由于信用担保机构经营的是信用，承担的是风险，为了避免因此所带来的损失，绝大多数情况下它们都会要求企业提供反担保。目前担保公司能接受的反担保方式包括不动产、二级市场流通证券、公司股东的股权、公司股东以及法定代表人的个人财产、有价值的经营权、营收账款以及专利权的反担保。 担保是指当事人根据法律规定或者双方约定，为促使债务人履行债务实现债权人的权利的法律制度。担保通常由当事人双方订立担保合同。担保合同是被担保合同的从合同，被担保合同是主合同，主合同无效，从合同也无效。但担保合同另 有约定的按照约定。担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。 我国担保法规定的担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。 信用担保是指保证人为了提升债务人的信用和分散债务人的风险，以自身的资产或信誉替债务人向债权人进行保证，当债务合同到期，债务人不愿或不能履行还债义务时，由保证人按照合同约定进行代为偿还的一种法律行为。 申请担保企业的基本条件 经工商行政机关登记注册，具有独立法人资格；生产、经营符合国家产业政策和环保政策，有较好的经营业绩；正常生产、经营一年以上，产品有市场、有效益，具 有履行合同能力；信用等级在 A 以上，无重大经济、民事纠纷；提供被认可的反担保措施。 经济担保的两种方式 在现实经济生活中，经济担保活动中的纠纷趋多。这主要是由于人们对于经济担保中的两种保证方式不清楚，在碰到需要自己做保证人时，往往只是在担保协议上签字、盖章，没有明确指明自己愿意承担一般保证责任还是连带保证责任，从而在发生担 保纠纷时，自己的权益不能得到更好的保障。根据担保法的规定，保证人的保证方式有两种：一般保证和连带责任保证。担保法第 17 条规定： “ 当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。 ”“ 一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。 ” 在保证人承当保证方式中，一般保证的风险是最小的，它赋予了保证人享有先诉抗辩权和第二次序偿还权。但担保法在 17 条第三款又规定，有下列情形之一的，保证人不享有上述的权利 ：（ 1）债务人住所变更，致使债务人要求其履行债务发生重大困难的；（ 2）人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；（ 3）保证人以书面形式放弃权利的。最高人民法院在关于适用中华人民共和国担保法若干问题的解释第 25 条规定，债权人要求债务人履行债务发生重大困难情形，包括债务人下落不明、移居境外且无财产可供执行。正因为一般保证的保证人享有的权利多，承担的风险小，所以保证人和债务人约定采用 “ 一般保证 ” 这种保证方式时，必须是明确的约定，即要出现 “ 一般保证 ” 的字眼。 根据担保法第 19 条的规定： “ 当事人对保证方 式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。 ” 连带责任保证对于保证人而言是一种较重的责任。债务人和保证人的责任没有先后之别，只要债务人届期不履行债务，债权人就可以要求债务人或者保证人履行债务，或者要求共同承当债务。保证人不得以债权人未先向债务人请求履行债务而拒绝履行其保证责任。因此，建议担保经济活动中，保证人务必在保证协议上明确是 “ 一般保证 ” 还是 “ 连带责任保证 ” ，以免造成不必要的损失。 公证与担保 经过公证的合同，在履行过程中，因一方当事人拒不履行合同约定的义务，而引起争议的事情是时有发生的。受损失的一方当事人有的到公证处要求公证机关保证合同的执行，当公证人员向当事人说明公证的职能时，有的当事人误认为公证处不负责任、公证毫无作用。其实，这是混淆了公证与保证的区别，是对公证缺乏正确、全面的认识。 保证是第三人对合同当事人一方履行合同所作的担保。保证债务人履行合同的第三人是保证人，被保证履行债务的合同的一方叫被保证 人。保证人向债权人保证债务人履行债务，当债务人不履行债务时，按照约定由保证人负责履行或者承担连带责任。经济合同法第十五条规定： “ 经济合同当事人一方要求保证的，可由保证人担保。被保证的当事人不履行合同的，按照担保约定由保证人履行或者承担连带责任。 ” 民法通则第八十九条第一项规定： “ 保证人向债权人保证债务人履行债务，债务人不履行债务的，按照约定由保证人履行或者承担连带责任；保证人履行债务后，有权向债务人追偿。 ” 根据公证暂行条例第二条规定，我国公证机关只具有证明的职能，而不具有保证的职能；公证机关所 进行的活动是证明活动，而不是保证活动。因此，公证员在办证的过程中，不能与当事人建立民事法律关系，担当履行债务的保证人。在办证的过程中，公证员只对出具的公证文书的真实性、合法性负责，对经过公证的合同，根据需要和可能可以进行回访，对合同的履行进行检查、监督，但不负保证履行的责任。 企业申请担保需提交的资料 一、委托担保申请书 二、所需提供的企业资料 1、 企业简介（包括经营状况）； 2、 企业法人营业执照，企业法人代码证书，税务登记证（国税、地税），贷款卡和贷款卡信息资料，基本账户开户许可证； 3、 企业章程； 4、 法人代表人身份证、简历； 5、 股东会、董事会决议（委托担保公司进行担保的决议、提供反担保的决议）； 6、 企业前三年及本年度最近一个月的会计报表，验资报告； 7、 项目立项报告及主管部门批件（如有则提供）。 三、反担保资料 1、 抵押、质押财产清单 2、 抵押、质押财产权属证明 3、 第三方反担保单位有关资料 四、其他根据不同企业、不同项目特点需提供的资料。 担保与反担保 担保是保障债权实现的一种方法，是对债权人利益的保护，而反担保则是对担保人利益的保护，在审判实践中，反担保的使用率很低、很少，使得部分担保人在代偿债务后，因债务人无偿还能力而无法追偿，遭受损失无法弥补，所以担保人在对债务人进行担保时，正确地使用反担保，可以有效 地保护自己不担风险，不受损失。现根据担保法的规定谈一下 “ 担保 ” 与 “ 反担保 ” ，以利于当事人在经济交往中更好地正确运用它来保护自己的合法权益。 担保是为了保证债权实现而采取的法律措施。担保是法律规定或当事人约定的，以当事人的一定财产为基础，能够用以督促债务人履行债务，保证合同的正常履行和保障债权实现的方法。通俗来讲就是债权人为了能够保证按时收回或实现自己的债权而让债务人提供一定的钱和物作保的方式。担保并不是债务人一方就能决定的，而必须征得债权人的同意，满足债权人的合理要求才能成立。它是一种双方或多方的活动。担保 具有从属性，它依附于主债务的存在，随着主债务无效与消灭而无效与消灭。担保必须遵守国家法律政策，不得违背公序良俗和有害社会利益，它应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。担保的方式有保证、抵押、质押、定金、留置与违约金等六种方式。担保的标的物可以是动产、不动产、无形资产、有价证券等，绝对禁止以人身作为标的物的担保。 反担保是指第三人为债务人向债权人提供担保的同时，又反过来要求债务人（借款人）对自己（担保人）提供担保的行为，可称为担保之担保，即是为担保人提供的担保。反担保是对担保人履行担保义务后所取得求偿权的 担保。只要担保人履行了担保义务，即可向反担保人求偿，而不问担保人履行的对与不对，反担保在性质上属于间接担保，因为它并非直接担保主债务，而是对担保人所负的债务担保进行担保。担保法第四条第一款规定 “ 第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保 ” ，这为担保人要求债务人提供反担保，最大限度地降低担保人的风险和损失提供了法律依据，反担保之债除因一般担保消灭原因而消灭外，当债务和担保债务同时消灭或其中之一消灭，反担保也随之消灭。根据 “ 担保法 ” 第四条第二款 “ 反担保适用本法担保的规定 ” ，所以担保适用的原则、方 法、标的物、担保物种类均适用于反担保。 担保有关名词解释 1、担保 特指担保法规定的担保，即在借贷、买卖、货物运输、加工承揽等经济活动中，债权人需要以担保方式保障其债权实现而设定的担保。 2、中小企业信用担保 指经同级人民政府及政府指定部门审核批准设立并依法登记注册的中小企业信用担保专门机构与债权人（包括银行等金融机构 ）约定，当被担保人不履行或不能履行主合同约定债务时，担保机构承担约定的责任或履行债务的行为。 3、中小企业信用担保性质 中小企业信用担保属担保法规定的保证行为。中小企业信用担保机构为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构。各类中小企业信用担保机构均属非金融机构，一律不得从事财政信用业务和金融业务。 4、再担保 再担保，是指为担保人设立的担保。当担保人不能独立承担担保责任时，再担保人将按合同约定比例向债权人继续剩余的清偿，以保障债权的实现。双方按约承担相应责任，享有相应权利。 5、担保、再担保的对象 中 小企业信用担保的对象为符合国家产业政策，有产品、有市场、有发展前景，有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类中小企业。省级再担保对象为市（县）级担保机构。 6、担保方式 担保方式分为保证、抵押、质押、留置和定金。 保证，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。 抵押，是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。 动产（权利）质押，是指债务人或者第三人将其动产（权利）移交债权人占有，将该动产（权利）作为债权的担保。 留 置，是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本法规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 定金，指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。 7、再担保方式 再担保方式主要采用固定比例再担保、溢额再担保和联合再担保三种。 固定比例再担保是由担保人和再担保人约定，对在一定担保责任限额内的业务，担保人将全部同类担保业务都按约定的同一比例向再担保人进行再担保，每项业务的担保费和发生的损失，也按双方约定的比例进行分配和分摊。 溢额再 担保是由担保人将其超过预定限额的担保责任向再担保人进行再担保，或由担保人和再担保人共同对被担保人担保，由再担保人承担超过担保人预定限额的担保责任，对每一项业务的担保费和发生的损失也按双方承担的比例进行分配和分摊。 联合再担保是指对于数额较大的或超过担保人规定担保能力较多的单项担保业务，经协商一致，可由省市担保机构共同与被担保人签定委托保证协议，共同与银行签定保证合同，双方按各自承担责任的比例承担相应的权利和义务。 8、我国中小企业信用担保体系的模式 信用担保：以政府出资为主建立的中小企业信用担保机构是中小 企业信用担保体系的核心，为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，不以盈利为主要目的。占全部担保机构的 90%。 互助担保：企业间互助担保机构以会员企业为主要服务对象，不以盈利为主要目的。占全部担保机构的 5%左右。 商业担保：商业担保公司以盈利为目的，同时兼营投资等其他商业业务，从事的中小企业直接担保业务只是其业务之一。占全部担保机构的 5%左右。 9、担保机构的风险控制 通过资信评估、按规定比例上存担保资金、项目审核与反担保措施等以实现事前控制。通过控制代偿率和设定强制再担保系数（是指担保实际放大倍数达 到进行再担保的约定比例）等日常监督与强制再担保措施以实现事中控制。通过及时有效的追偿实现事后控制。 10、担保机构的责任分担原则 中小企业担保机构应按照分散风险的原则，与协作银行、再担保机构、债务人之间进行责任分担。 11、中小企业担保机构的风险准备金制度。 中小企业担保机构应根据担保业务运行情况，逐步提取普通准备金、责任准备金和追偿损失准备金，分别用于冲抵担保发生的经营亏损，代位补偿支出和弥补担保呆帐损失。 12、中小企业担保机构的风险补偿金制度。 风险补偿金由三部分组成：一是由本级政府每年按注册资金的 3 5补贴；二是免征担保行业营业税，以及征收担保行业所得税，财政次年全额列支，用于支持担保机构；三是担保机构其他业务收入，形成三位一体的担保损失补充注入机制 。 反担保概述 中华人民共和国担保法第四条规定：第三人为债务人向债权人提供担保时，可以要求债务人提供反担保。反担保适用本法担保的规定。担保法规定了五种担保方式，即保证、 抵押、质押、留置和定金担保方式。根据担保法的规定，中小企业拟提供的反担保方式有：保证、抵押、质押反担保和保证金等。本公司根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况确定并取得其中一种或几种反担保方式。保证是指第三人为债务人的债务履行作担保，由保证人和债权人约定当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任。抵押是指债务人或者第三人以其确定的不动产或者动产不转移占有，以该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法规定，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。质押包括动产 质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，以该动产作为债权的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法规定，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 一、保证反担保 二、抵押反担保企业可以其合法的财产提供抵押反担保。 （一）下列财产可以抵押： 1、企业所有的房屋和其他地上定着物； 2、企业所有的机器、交通运输工具和其他财产； 3、企业依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物； 4、企业依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产； 5、企业依法承包并经发 包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； 6、企业依法可以抵押的其他财产。 （二）下列财产不得抵押： 1、土地所有权； 2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权和以乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的土地使用权须同时抵押的除外； 3、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 4、所有权、使用权不明或者有争议的财产； 5、依法被查封、扣押 、监管的财产； 6、依法不得抵押的其他财产。 （三）抵押反担保操作程序 1、合同当事人以上述财产抵押的，应当办