2016年年度审计报告

1 / 72016 年年度审计报告2016 年临湘市养殖专业合作社财务审计报告各位合作社成员：合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持协助下，我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则，合理安排有限的资金，为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。 根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下：二、16综上所述，合作社 2016 年财务年度经营状况总收入元，除去总支出元，合作社盈利 元。预留元作为 2016 年生产运营经费元，总共 元用于合作社成员分红。三、问题与意见：其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明，特2 / 7别是开支中办工经费，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理” 。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。临湘市养殖专业合作社2016 年 12 月172016 年年度审计工作报告我公司参与湘江株洲城区河东段综合治理工程的跟踪审计工作，主要负责以下三个标段：株洲市清响田保护圈土建工程标、株洲市清响田保护圈土建工程标、株洲市建宁排渍站扩建工程。自 2016 年 8 月 24 日进场以来，主要完成了以下工作：一、资料收集情况：对我公司负责的株洲市清响田保护圈土建工程标、株洲市清响田保护圈土建工程标的招标文件、投标文件、前期进度款支付资料等相关文件进行了收集整理。3 / 7完成跟踪审计前期准备工作，掌握了施工、审计相关人员的联系方式，与审计部门相关负责人元一起商讨并制作审计工作相关工作流程，熟悉指挥部日常办公流程。二、工程审计情况：本年度自我公司进场后，因拆迁工作滞后等原因，导致各标段施工进度缓慢，故至今无相关工程进度款审计工作。本年度工作过程中产生工程委托单 2 份，分别为三水厂一泵房外源水管改造工程，双丰村戈台区 104 线低压线路下地工程两个工程的预算审核，垃圾山开挖外运单价审核。其中：1、三水厂一泵房外源水管改造工程送审金额元，审定金额元，核减元；2、双丰村戈台区 104 线低压线路下地工程送审金额元，审定金额元，核减元。3、垃圾山开挖外运综合单价审核，株洲市清响田保护圈土建工程标工程，送审综合单价为元/m3，审核后综合单价为元/m3，仅此单价的审核为贵公司节约资金在50%以上。4、本月份协助拆迁组完成拆除费审计一份，为望江茗茶楼拆除工程 ，送审价为元，审核价为元，核减元。4 / 7完成三水厂一泵房外源水管改造工程送财政评审工作，收集相关材料送到财政局评审中心，财评审核后土建工程造价为 282900 元，安装工程造价为 611336 元，总造价为 894236 元。三、合同及文件审核情况合同及文件审核工作为本年度工作重点，对于本工程相关的设计合同、勘测合同、招投标文件、施工合同、监理合同、代理合同等相关的合同及文件审计共计 15份：其中招标文件一份：株洲市建宁排渍站扩建工程招标文件；施工合同一份：建宁排渍站扩建工程施工合同及补充协议；监理合同一份：建宁排渍站扩建工程监理合同；设计合同为七份：沿江路(石峰大桥芦淞大桥)照明改造工程设计一份，湘江株洲城区河东段综合治理工程沿江路北段及白石港路管线综合规划设计一份，沿江北路污水管道施工图设计一份，毕路德设计公司北段栈桥设计合同一份，湘江风光带北段工程设计合同一份，建宁地块综合体暨建宁闸改造设计合同一份，白石港旗滨玻璃旅游码头一阶段施工图设计合同一份；测量勘察合同两份：北段勘测合同，株洲市城市防洪(景观)工程天元大桥至株曲路段工程地质详细勘察；规划设计合同为一份：建宁闸、一医院 2 地块规划设计合同；设计合同付款申请为一次：5 / 7上海市政院所签订的天元大桥株曲路口设计合同补充协议中要求付款项目的审核工作，协助沈工对上海市政院所负责的合同类容部分的设计费进行了详细的计算；配合费合同付款申请为一次：完成湘江株洲段城市防洪工程白石港路下穿京广正线、整备线框架桥新建工程施工合同的补充合同中要求付款项目的审核工作；代理合同付款申请为一次：建宁排渍站扩建工程施工及施工监理招标代理委托合同中要求付款项目的审核工作。四、现场施工情况我公司负责的三个标段现场施工情况如下：株洲市清响田保护圈土建工程标，因工作面扩大，现场施工条件良好，现工程进度较快。现场自行车道基础已经施工至 K1+360，从 K1+160 开始，现场经设计、甲方、监理现场变更，对原有土质松软处，考虑使用 500mm厚片石换填，路基正在施工过程中，混凝土挡土墙已完成至 K0+700 处，K0+800K0+994 段片石挡墙已完成施工。现场道路施工已施工至三水厂一泵房，由自来水公司负责施工的部分还未完工。驳岸部分已基本完成整平工作，S0+184-S0+265 段基础施工 500mm 厚片石换填后，格宾挡墙已完成施工。株洲市清响田保护圈土建工程标，由于拆迁6 / 7工作滞后的原因，施工现场工作面不足，导致进度非常缓慢，本月仅对垃圾山进行了部分的挖运，目前已施工部位如下：金盆岭 D0+940D1+540 段道路已完成两层沥青路面，面层未浇筑；D0+840D1+540 段自行车道已完成基层作业，路面结构未做；人行桥除部分栏杆未施工外已全部完工；金盆岭自排渠主体已经完工，综合管线未做；棉湖坝自排闸已完工；D1+540 强排闸主体已完工；红旗路 D1+620D1+900 段为垃圾山，现已开挖；D1+900D2+200 段路基土方已到位，未整形。株洲市建宁排渍站扩建工程，工程招标已经完成，施工单位已经确定，施工单位正在进行进场准备。五、下年度工作安排下年度主要工作为继续收集跟踪审计相关资料，严格按照现场跟踪审计相关流程，对