国家农业科技成果转化项目审计报告模板

1 / 32国家农业科技成果转化项目审计报告模板附件 4农业科技成果转化资金项目专项审计报告一、被审计单位及项目基本情况1.被审计单位情况2.项目情况二、项目资金到位和使用情况1.项目投资总额2.资金到位情况3.项目资金使用情况其中：转化资金使用情况2 / 32三、合同执行期间项目各项经济指标完成情况(来自: 海达 范文 网:国家农业科技成果转化项目审计报告模板) 1.产品销售收入总额2.出口创汇额3.净利润总额4.缴税总额5.其他四、附件1.项目资金来源与支出明细表2.合同执行期间项目各项经济指标完成情况表专项审计报告编制要求3 / 32第一章 报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一说明部分1说明委托方名称及委托目的；2说明会计责任、审计责任、审计依据。二项目承担单位及项目基本情况1项目承担单位基本情况，包括：项目承担单位名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、项目承担单位住所，经营范围。2简述项目情况。三转化资金项目合同及相关规定1项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得转化资金资助金额及资助方式。4 / 322项目投资总额。3转化资金用途。4项目合同规定的各项经济指标情况。四合同执行期间项目各项经济指标完成情况1资金到位情况2资金支出情况3项目各项经济指标完成情况项目实现销售收入情况项目成本情况项目缴纳税金情况项目应承担的期间费用5 / 32项目实现利润五报告附注1、会计政策注释。2、项目承担单位适用税种及税率。3主要财务指标注释。第二章 注意事项一关于审计依据：在说明段中应明确农业科技成果转化资金项目项目合同书作为审计依据。二关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中转化资金资助部分。三关于资金支出情况：区域试验与示范费、中间试验与获生产性试验费、设备仪器购臵费、培训费、差旅及会议费、其他费用分别列示。6 / 32四关于项目收入确认：不仅应包括项目产品本身的销售收入，还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。五关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为转化资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。六关于项目累计收入：累计收入是从转化资金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，转化资金项目实现的总收入。七关于项目年度收入：年度收入是截止到审计当月，前12 个月内转化资金项目实现的收入。八关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期单位总收入的比例进行分摊。九注意转化资金资助项目与非转化资金资助项目是否分别独立核算，审计过程中不可将非转化资金资助项目的各项财务指标列进转化资金资助项目的指标之中。7 / 32十审计过程中注意转化资金资助项目实现的收入与支出是否相配比。十一关于报告使用范围问题：报告末尾应注明”本报告仅供”农业科技成果转化资金项目合同书”验收使用。十二关于报告附注：财务报告附注随审计报告附送，并非审计报告附件。 十三关于审计意见问题：审计报告只报告农业科技成果转化资金项目收支使用情况及农业科技成果转化资金项目合同中经济指标的执行情况，不发表审计意见。十四有合作单位参与的项目，可根据“农业科技成果转化资金项目合同书”适当修改“审计报告参考样式” 。第三章 基本要求一审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据；二审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章；8 / 32三审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章；四上报的审计报告必须是原件；五必须附事务所营业执照副本；六需附签字的注册会计师资格证书。审计报告参考样式审计报告*审字*第*号(项目承担单位名称)：我们接受委托，审计了贵单位*年*月至*年*月“农业科技成果转化资金”的收支使用情况以及“农业科技成果转化资金项目合同书”中“经济指标”的执行情况。贵单位的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的转化资金支出明细表和项目产品收入明细表，9 / 32恰当界定项目产品的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是对转化资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照中国注册会计师审计准则与专项审计报告编制要求的规定，依据农业科技成果转化资金项目合同书进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：一、单位及项目基本情况*单位系*年*月*日注册成立的*，由*工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*；注册资本：人民币*万元；法定代表人：*；单位住所：*。单位经营范围：*项目基本情况:(简述项目基本情况)二、转化资金合同有关规定10 / 32*单位于*年*月*日申报“*”项目，并与中国农村技术开发中心于*年*月*日签订了农业科技成果转化资金项目合同书 ，立项代码：*，取得转化资金总额为*万元人民币的无偿资助，用于“*”项目的投入。项目投资总额为*万元，在转化资金合同签订时，已完成投资额*万元，计划新增投资*万元，其中转化资金资助*万元。项目执行阶段的经济指标：合同规定，执行行期内，产量: (单位重量单位统一使用“公斤” ，面积单位统一使用“亩” ，其他统一使用本领域的规范单位。)销售收入总额: *万元11 / 32出口创汇额 *万美元净利润总额 *万元缴税总额 *万元其他三、转化资金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：国家农业科技成果转化资金项目申 请 书项 目 名 称： 单 位 12 / 32名 称： 单位法定代表人： 单位所在地区： 市 县推 荐 单 位： 填 报 日 期： 年 月 日中华人民共和国科学技术部二一三年制填 写 说 明一、本申请书适用范围申请“农业科技成果转化资金”的各类涉农科研机构，高等院校以及科技型企业。 二、填写要求1. 国家农业科技成果转化资金项目申请书为申请单位申请转化资金项目的重要文件。纸质材料按要求签字盖章后，与其它材料一起报送省科技厅。2. 表中文字叙述要重点突出，词语简练。各项内容必须如实填写，各项栏目不得空缺，无此内容时填“无” 。13 / 323. 单位名称需填写全称(并与银行开户的户名一致)，开户银行的名称必须填写完整(如:中国工商银行北京市分行海淀支行紫竹院分理处)，银行帐号必须填写完整(不能缩位、简化)。4. 申请单位应认真填报每一项内容。三、填写说明1. 推荐单位：指各设区市、定州市、辛集市科技局、财政局,有关大专院校和科研单位。2. 组织机构代码：项目承担单位组织机构代码证上的标识代码。它是由全国组织机构代码管理中心所赋予的唯一法人标识代码。3. 信用等级：指由本单位的开户银行核定的信用等级。4. 科研院所整体转制企业：指 1999 年 1 月 1 日以后地市以上政府部门所属独立技术开发型科研机构整建制转型为科技企业或进入国有大中型企业的企业。14 / 325. 科研院所办的企业：指地市以上政府部门所属独立研究与开发机构创办领办的企业。6. 大专院校办的企业：指经国家教育主管部门批准成立，国家承认学历并颁发学历证明的大专院校创办领办的企业。7. 涉农科技型企业：指具有农业技术开发与转化能力的企业。8. 国家农业工程技术研究中心：指经由国家正式批准成立，取得独立法人资格，农业领域的国家工程技术研究中心。9. 单位总收入：对于企业，是指企业全年的生产产品销售收入、技术性收入和与本- 2 -企业产品相关的商品的销售收入、其它业务收入、营业外收入等各种收入的总和；对于事业单位，是指事业单位全年的财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、科研收入、技术收入、试制产品收入、学术活动收入、科普活动收入、15 / 32预算外资金收入、附属单位交款、其他收入、经营收入等各种收入的总和。10. 科技开发总收入：对于企业，是指技术性收入和试制产品收入的总和；对于事业单位，是指技术收入、试制产品收入、学术活动收入、科普活动收入以及附属单位交款中科技开发收入的部分等收入的总和。11. 项目起始时间：指项目申请农业科技成果转化资金支持的时间，由系统自动生成。12.项目实施周期：一般不超过 2 年，特殊项目可延长到34 年，特别重大项目一般不超过 4 年。13. 投入人月数：指项目满月度工作量人员数。14. 项目执行期内计划完成的指标：项目执行期指项目从项目起始到结束的时间段。项目执行期内计划完成的指标是指在项目执行期内该项目实际可实现的累计指标，而不是达到的生产能力。此指标是项目验收时的主要考核依据。其中，获专利数量、动植物新品种、新工艺、新设备、新材料是指已经获得授权或审批的数量。16 / 3215产量单位：重量单位统一使用“公斤” ，面积单位统一使用“亩” ，其他统一使用本领域的规范单位。16附件清单：对申请材料中提供的附件进行简要描述。推荐单位对主要附件进行扫描上传。- 3 - 4 -项目编号2016 年 4 月 项目起始时间项目相关单位人员基本信息 项 姓名 目 负 责 人所在单位身份证件 联系电话性别17 / 32出生日期计划类别 项目实施周期学位移动 电话专业 身份证件号码身份证件号码电子 信箱职称财姓名 务负责人联系电话电子信箱18 / 32移动电话项单位名称 目参与单位负责人 单位性质 组织机构代码 分工初级职称人数学 士无职称人数其他投入人月数项目人员组成信息 项目参 高级职称人数 中级职称人数 加人数 博 士 硕 士项目技术情况 技术领域及19 / 32产业 技术来源技术领域 子领域产业 1. 自有技术 2. 产学研合作开发技术 3. 国内其他单位技术 4. 引进技术本单位消化创新 5. 国外技术- 5 -附件 1农业科技成果转化资金项目验收表项目名称：单位名称： 组织机构代码： 项目执行期： 项目支持方式： 项目支持金额： 单位法定代表人： 电 话： 项目负责人： 电 话： 20 / 32填报人： 电 话： 单位通信地址： 邮政编码 传 真： 填报日期 年 月 日监理单位科学技术部农村科技司 中国农村技术开发中心二 OO 七年编制填 表 说 明一、制表目的：本表是为全面了解项目合同到期时农业科技成果转化资金项目的完成情况而设计的，是项目验收工作的重要依据。二、验收范围：国家农业科技成果转化资金资助的项目 三、验收表式：表一 农业科技成果转化资金项目承担单位年末总体情况 表二 农业科技成果转化资金项目合同完成情况 表三 21 / 32农业科技成果转化资金项目执行期情况说明 表四 农业科技成果转化资金项目执行期内取得的成果简介 表五 附件清单及内容摘要表六 农业科技成果转化资金项目专家验收评审意见 表七 农业科技成果转化资金项目验收专家组名单表八 农业科技成果转化资金项目验收评价意见四、填报要求：如实填写，确认提交，在线打印，按序装订。所列栏目文字叙述和数据都应准确、可靠，表内栏目不得空缺，无内容时填写无。五、单位需提供的相关附件：1 农业科技成果转化资金项目执行情况总结报告2有会计师事务所出具的转化资金项目专项审计报告及附注，审计内容为：项目执行期内资金到位与支出情况、项目执行期内实现的各项经济效益指标等。 3项目在执行过程中取得的各类新成果、新专利的证明材料。22 / 32六、报送程序：项目承担单位应在规定时间内登陆农业科技成果转化资金监理验收系统，在线填报、提交、打印农业科技成果转化资金项目验收表 ，同时将相关材料报送监理单位。监理单位组织相关专家对项目进行验收，填写专家验收评审意见并签字。监理单位填写验收评价意见，并按照规定格式在相关材料加盖公章后报送中国农村技术开发中心。表一 农业科技成果转化资金项目承担单位年末总体情况单位：万元注：1、表一所填数据均为项目承担单位上年末数据；该数据为项目承担单位的年度总体数据，并不是农业科技成果转化资金项目在执行期间的相关数据。2、表一所涉 22 项指标中，有， ， ，4，7， ， ， ， ， ，8，9，等 13项指标均来自项目承担单位的年末资产负债表、损益表的相关科目。23 / 32表一填报说明1. 年末总人数：指本年末，在项目承担单位取得工资或其他形式的劳动报酬的全部人员数量。2. 年总收入：指本年内，由项目承担单位实现的各种收入之和，包括产品销售收入、其它业务收入、营业外收入等。产品销售收入：指本年内，由项目承担单位销售产品和提供劳务等主要经营业务取得的业务总额。技术性收入：指本年内，由项目承担单位获得的技术转让收入、技术承包收入、技术服务收入以及接受委托的科研收入之和。出口创汇总额：指本年内单位出售给外贸部门或直接出售给外商的产品或商品的总金额。包括来料加工装配出口、境外技术合同实现金额及在国内以外汇计价的商品出售额等。3. 年上缴税费总额：指本年内，项目承担单位实际上缴的24 / 32各项税金及附加、特种基金等。4. 年净利润：指本年内，项目承担单位实现的利润在上交国家所得税后的剩余部分的总和。按损益表中净利润科目的本年累计数填写。5. 年产值：指本年内，由项目承担单位生产并在本年内不再进行加工，经检验合格、包装入库的已经销售和准备销售的全部产成品价值合计，不扣除用于当年生产消耗的那部分产品的产值。农产品的产值等于产品产量与现行价格的乘积。6. 年技术开发经费支出额：指本年内，项目承担单位用于基础研究、应用研究、实验发展、研究与发展成果应用四类科学技术活动的经费总额。包括单位内部用于技术开发活动的经费支出及委托外单位进行技术开发活动而拨给对方的经费。研究与发展支出：指本年内，项目承担单位用于基础研究、应用研究、实验发展三类科学技术活动的全部支出经费总额。包括在本单位内部用于研究与发展活动的经费支出以及转拨给委托的外单位从事研究与发展活动的经费。25 / 327. 年末资产总计：指本年末，项目承担单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。资产按其流动性划分为：流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他资产。按资产负债表中资产合计科目填写。流动资产：指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。按资产负债表中流动资产合计填写。长期投资：指项目承担单位不准备在一年内变现的投资，它包括购置股票和长期债券以及对其他单位的投资等形式。按资产负债表中长期投资科目填写。固定资产合计：指本年末，项目承担单位的固定资产净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产净损失所占用的资金合计。按资产负债表中固定资产合计科目填写。26 / 32固定资产净值：指本年末，项目承担单位的固定资产原价减去累计折旧后的净额，按资产负债表中固定资产净值科目填写。未计提折旧费的填报原值。无形资产：指项目承担单位长期使用而没有实物形态的资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。按资产负债表中无形资产科目填写。8. 年末负债总计：指本年末，项目承担单位的资产负债表中流动负债与长期负债科目之和。9年末所有者权益：指项目承担单位的投资人对该单位净资产的所有权。年末所有者权益等于单位的全部资产减去全部负债后的余额，其中包括投资者对企业的最初投入，以及资本公积金、盈余公积金和未分配利润，对股份制企业即为股东权益。按资产负债表中所有者权益合计科目填写。实收资本：指项目承担单位实际收到的投资人投入的资本。股份制企业填报股本。27 / 32农业科技成果转化资金专项审计报告编写要求第一章 报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一、说明部分12 说明委托方名称及委托目的； 说明会计责任、审计责任、审计依据。二、企业及项目基本情况1. 企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。2. 简述项目情况。三、项目合同及相关规定28 / 321. 项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得农业科技成果转化资金资助金额及资助方式。2项目投资总额。3农业科技成果转化资金用途。4项目合同规定的各项经济指标情况。四、合同执行期间项目各项经济指标完成情况1. 资金到位情况2. 资金支出情况3. 项目各项经济指标完成情况项目实现销售收入情况项目成本情况29 / 32项目缴纳税金情况项目应承担的期间费用项目实现利润五、报告附注1、会计政策注释。2、企业适用税种及税率。3. 主要财务指标注释。第二章 注意事项一、关于审计依据：在说明段中应明确农业科技成果转化资金*项目合同作为审计依据。二、关于投资总额：应