财务审计报告模板_0

1 / 8财务审计报告模板致： 由： 日期： 关于： 一、背景我们受 XX 集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。三、范围业务范围： 本次审计涉及的业务流程 期间范围： 本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据内部控制基本规范 、 内部控制应用指引及其解读与 XX 集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务2 / 8流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。1.业务流程图片已关闭显示，点此查看2.业务流程 3. 4. 七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。问题 1：用一句话概括，明确指出问题所在。 审计发现： 具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。 原因分析： 对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。 造成影响： 该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。 审计建议： 提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。 问题 2：八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进3 / 8计划，以计划表形式填写。 此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们将在*年*月实施后续跟踪:注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.图片已关闭显示，点此查看附件1财务审计报告一、清查工作基本情况导语。主要概述清查组织人员组成情况、确定清查基准日期，扼要总结等。单位概况。包括单位性质、职能、地址、人员等概况。清查工作情况，如清理财产、确认债权债务、财务审计等。确定清查基准日账面资产、负债及净资产情况。经审计，截止 2016 年 8 月 31 日，地税局清查出的资产合计*元，负债合计*元，净资产合计*元，情况属实，可以确认。二、清查审计情况4 / 8清查基准日资产状况。根据单位资产负债表所列内容详细说明。1、现金：2016 年 8 月 31 日余额*元。 2、银行存款：2016 年 8 月 31 日余额*元。3、债权确认及清理情况，说明债权的组成和债务人的情况。如：暂付款 2016 年 8 月 31 日余额*元，明细如下：4、固定资产：2016 年 8 月 31 日账面原值*元。其中： 房屋建筑物账面原值*元，建筑面积*平方米； 土地账面原值*元，占地面积*平方米； 车辆账面原值*元，数量*辆； 设备账面原值*元，数量*台； 5、在建工程情况： 在建项目概况：项目名称、建设单位名称、建设地点、计划部门批准立项文号、建设性质、主要建设内容、项目基本情况简介、建设单位项目联系人。基建账务情况：按照资金平衡表中科目逐一列示。 6、其他资产。 清查基准日债务确认及清理情况。包括流动负债、长期负债情况等，说明债务的组成及债权人的情况。例如：暂存款 2016 年 8 月 31 日余额*元，5 / 8明细如下： 清查基准日净资产情况。其中： 清查其他情况。 三、收入支出情况2016 年 1 月 1 日至 2016 年 8 月 31 日期间，收入总额合计*元，支出总额合计*元，情况属实，可以确认。分类说明如下：1、收入情况 2、支出情况 四、其他说明事项 五、清查结论 本报告仅供审核认定地税局单位 2016 年 8月 31 日财务清查结果之用，不作其他用途。XX XX 有限公司审 计 报 告审财字第2000 号公司领导： 根据集团安排，审计部于*年*月*日至*月*日对*年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计。*公司分系集团全资子公司，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和企业会计制度 、 内部审计基本准则 、 企业内部控制规范 ，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果6 / 8报告如下：一 经营绩效审计结果经审计调整及核实，*年*月*日*公司资产总额*万元，年度收入*万元，利润*万元，其中收入审计调增*笔计*万元，导致调整利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二 资产管理及内部控制一、货币资金：1、现金：*年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况。2、*年*公司共*个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。3、公司印鉴管理4、票据管理5、货币资金收支管理：二、存货1、存货现状：金额 万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；7 / 8物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露；4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；三、固定资产1、固定资产现状：金额 万元、增减变动情况及分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况；3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全；验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查；检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况；固定资产存在减值迹象时予以批露；4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论；5、固定资产折旧计提