【经济学】第四章 商业银行ppt模版课件

第四章 商业银行,第一节 商业银行概述一、商业银行的概念 也被称为“存款货币银行”。是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是唯一能够提供银行货币活期存款的金融机构。,二、商业银行的性质和职能,1、商业银行性质： 商业银行是以经营货币信用业务为主要内容，并以追逐利润为经营目标的金融机构，是一种特殊的企业。,2、商业银行的职能,信用中介：最基本的职能 作为贷出者和借入者的双重身份，把资金从盈余单位转向赤字单位，完成资金优化配置。支付中介：最初、最先具有的职能 以商业银行为中心，形成了经济生活中的支付链和债权债务关系，大大减少了现金的使用，节约了流通费用，加速资金的周转。,把货币转化为资本 变社会各阶层的积蓄和收入为资本，这可以扩大社会资本总额。创造信用流通工具 商业银行具有信用创造的功能，形成了货币供给的一部分。 金融服务 商业银行利用自身的资源、技术、信息等方面优势，可以开展广泛的金融服务，既满足不同层次的服务需求，又可以增加自身的盈利。,三、商业银行的经营体制,1、职能分工型： 商业银行主要经营存款、贷款和结算等传统银行业务，其贷款又以短期为重点。2、全能型： 商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。,四、 商业银行的组织制度,（一） 外部组织形式1 分支银行制：也称总分行制。2单一银行制：也称单元银行制，是指业务只由一个独立的银行机构经营而不设任何分支机构的银行组织制度。3 连锁银行制：指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。4 控股公司制：也叫集团银行制，指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。,（二） 内部组织制度1 决策机构： 股东大会是最高权力机关，董事会是常设的经营决策机关2 执行机构： 行长、副行长及各业务职能部门3 监督机构： 监事会及银行的稽核部门,五、商业银行发展趋势,1、银行资本集中化和银行规模超大化；2、业务经营综合化和业务发展国际化；3、银行电子化和营运网络化；4、银行资产证券化;5、金融创新趋势；,第二节 商业银行的业务,商业银行的主要业务,负债业务,存款负债,其他负债,银行资本,资产业务,现金资产,贷款,证券投资,广义表外业务,狭义的表外业务,中间业务,各种担保性业务,承诺性业务,金融衍生工具交易,（一） 负债业务,是指银行吸收资金形成资金来源的业务。一、自有资本：1、普通资本：普通股；资本盈余；未分配利润；2、优先资本； 优先股；资本票据和资本债券；可转换证券；3、其它资本：各种准备金,二、存款业务,1、 传统分类： 活期存款：支票存款 储蓄存款:这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户 定期存款:那些具有确定的到期期限才准提取的存款。2、创新： 20世纪70年代以来，由于银行间竞争日益激烈，业务不断创新。吸引存款的新方式也不断涌现。如大额可转让定期存单、自动转帐服务系统、可转让支付命令帐户等；,三、其它负债,1同业借款： 同业拆借；抵押借款；转贴现；2向中央银行借款： 再贴现；直接借款；3证券回购协议： 银行在卖出债券的同时承诺在未来某日购回，实质上是银行以债券为担保品借入资金4发行金融债券；5欧洲货币市场借款:欧洲美元借款6. 银行持股公司发行的商业票据；,（二）资产业务,一、现金资产： 银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括：1、库存现金； 2、在中央银行存款； 3 、存放同业存款； 4、在途资金；,二、贴现,1、概念： 贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据，并向客户收取一定的利息的业务。票据到期后，银行可以向票据载明的付款人收取票款，而利息则预先扣除。2、与其他贷款方式相比，贴现具有不同的特点：以票据承兑人的信誉作还款保证；以票据的剩余期限为贷款期限；以持票人作为贷款的对象，但债务人是付款人；实行预收利息的方法。,3、贴现付款额的计算,贴现付款额票据面额（1年贴现率未到期天数360天）例：某顾客持一张面额为10000元，还有90天才到期的票据申请贴现，年贴现率为8%，则贴现付款额10000（18%90/360）=9800（元）,贴现、转贴现和再贴现,贴现是指银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据。转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式。再贴现是商业银行以未到期的合格票据再向中央银行贴现。不同： 当事者双方身份不同； 目的不同； 贴现和转贴现是为了弥补资金短缺，流通资金，而再贴现更多用作货币政策工具。,三、贷款业务,1、商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。2、种类：按期限： 活期贷款；定期贷款；透支；,按保障条件：信用贷款；担保贷款（抵押贷款、质押贷款、保证贷款）；按贷款对象：工商业贷款；不动产贷款；消费贷款；农业贷款；按偿还方式：一次偿还贷款；分期偿还贷款；按贷款质量和风险程度： 正常、关注、次级、可疑、损失,贷款的风险分类,自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。 按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。,贷款的原则,1.分级.分类授权。 分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行.一级分行.二级分行逐级向下授权和转授权,下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务,超过权限必须向上级行审批。 分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平.信贷市场潜力.银行的经营管理水平.资产质量和效益等因素,对分行进行分类,相应授予不同额度的信贷业务审批权限。 2.实行统一授信制度。 统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业务统一确定最高的额度，并加以统一控制的信用风险管理制度。 3.对客户的信用进行等级评定。 4.评级.授信和贷款实行“三分离”。,信贷业务操作流程,四、证券投资业务：,1、商业银行在金融市场上购买证券的行为。2、目的： 增强资产的流动性； 降低风险； 增加收益；,（三）中间业务和表外业务,一、表外业务1、概念： 狭义的表外业务：是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切，一定条件下会转为表内业务的经营活动。广义的表外业务： 商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能获得利息收入，影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。,2、种类：担保业务:或有负债贷款承诺:银行在对借款客户信用状况评价基础上与客户达成的一种具有法律约束力的契约，约定按照双方商定的金额、利率，银行将在承诺期内随时准备应客户需要提供信贷便利。作为提供信贷承诺的报酬，银行要向客户收取承诺佣金。 贷款出售；票据发行便利： 一种具有法律约束力的中期 周转性票据发行融资的承诺。金融衍生工具交易： 远期、互换、期货和期权,二、中间业务1、概念： 银行并不需要运用自己的资金而是通过为客户办理各种事项，据以收取手续费的业务。2、种类： 传统的中间业务包括结算、代理、信托、现金管理、保管箱、咨询、理财、代理融通、银行卡、信息等.,结算业务： 指银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。代理业务： 商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。信息咨询： 指商业银行运用自身积累的大量信息资源，以专业的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务的一种中间业务。,信托业务： 商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 租赁业务： 商业银行作为出租人向承租人提供某种设备（或其他物件）的使用权并收取租金的一种业务。融资租赁：,一、盈利性原则指商业银行获取利润的能力。 商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的差额。 业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分。资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外汇交易收入等；服务费收入包括商业银行从事咨询、代理、信托、租赁等业务时获取的收入。 业务支出则包括利息支出、工资支出、固定资产折旧等。,第三节 商业银行的经营原则,增收节支，是从银行内部入手提高利润水平的主要方法。增收途径：（1）调整资产结构，扩大盈利性资产比例；（2）提高贷款利率，扩大贷款规模；（3）避免和减少贷款损失；（4）提供多种服务，增加非利息收入。节支途径：（1）降低负债利息水平；（2）降低各项管理费用；（3）减少事故、差错和其他损失。,二、安全性原则 指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影响，保证稳健经营和发展。1、商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。2、商业银行经常条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、国家风险、经营风险、竞争风险。,信用风险（违约风险）：客户挤兑；贷款逾期未还,正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。,利率风险（市场风险）：存贷成本变化汇率风险：外汇利率变动风险 对策：收“硬”付“软”，借“软”付“硬”购买力风险：通货风险管理风险：错误决策、贪污盗窃、营业差错政策风险,三、流动性原则指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需要的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。 资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。流动性较好的资产有：库存现金、在中央银行的存款、同业存款、短期政府债券及一些商业票据。 负债的流动性是指商业银行以较低的成本随时获取资金的能力。,商业银行资产负债理论的演进,1、资产管理 商业性贷款理论：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的。如果存款人在需要资金时无法从银行提出自己的存款，那么银行只能倒闭。因此，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。因此，在这种贷款中，一般采取票据贴现的方式。因为票据本身是购买商品和流通商品的证据，它具有自偿性,所以该理论又被称为自偿贷款理论和真实票据理论。,这个理论的主要缺点是：将银行的业务限制在狭义的生产与流通领域内，对于大量的有偿还能力的贷款不予考虑。对于提款人的假设过于绝对化，就一般情况来讲，存款人总是一面提款，也一面存款，总有一部分资金留在银行不取，而这部分资金就是可以长期使用的资金，不需要保持太大的流动性。事实上，真实票据的自偿性不那么如人意，即使在经济情况好转的情况下也有相当的票据不能自偿。,资产可转换理论： 虽然强调流动性，但认为银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。这个理论的缺点也是明显的：就是其运用依赖于发达的证券市场和充足的短期证券。同时，还要看市场特点，在发生经济危机时，证券抛售量往往大大超过证券购买量，就难以保证流动性。,预期收入理论： 商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。而无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收入为基础。如果一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款，仍然可以保持流动性；反之，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期放款，也难以保持流动性。 因此，银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。如果借款人的预期收入明显，银行则可发放长期贷款；反之，如果一项贷款的预期收入不可靠，即使期限较短也不宜发放。,2、负债管理,核心思想：商业银行的资产负债管理和流动性管理，不仅可以通过加强资产管理来实施，也可以通过在货币市场上主动性负债，即通过“购买”资金实现。影响：被动性负债主动性负债缺陷：提高融资成本，增加经营风险。,购买理论,购买理论的主要内容是：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。 其缺点是：购买理论容易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞争、加重债务危机和通货膨胀，因而通常不为宏观金融管理机构所倡导。,销售理论,销售理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些金融产品，以扩大银行的资金来源和收益不平。,3、资产负债综合管理,资产负债综合管理于20世纪70年代、80年代初，伴随着金融自由化浪潮而产生。基本思想：在资金的配置、运用以及在资产负债管理的整个过程中，根据金融市场的利率、汇率及银根松紧等变动情况，对资产和负债两个方面进行协调和配置，达到合理搭配的目的。资产负债综合管理理论的核心变量是利率的变化。目标是通过各种工具使商业银行权益资本收益率在利率的变动中达到最大，波动最小。该理论主要认为：在融资计划和决策中，银行主动地协调和控制对利率变化敏感的资金负债，达到最优的配置状态，维持银行正的净利息和资本净值。,4、资产负债表内表外统一管理,资产负债表内表外统一管理产生于20世纪80年代末。1987年12月巴塞尔委员会通过了统一资本计量与资本标准的国际协议，即著名的巴塞尔协议。巴塞尔协议的通过是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论完善与统一的标志。为了对商业银行的经营风险进行控制和监管，同时也为了规范不同国家的银行之间同等运作的需要。巴塞尔协议的目的：一是通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，促使世界金融稳定；二是将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。,存款创造：在一定的条件下，一笔存款进入商业银行后，通过商业银行的贷放会导致银行体系存款总额成倍的增加。这种现象称为存款创造。存款货币创造的主体：商业银行存款创造视角的商业银行的存款：原始存款、派生存款。原始存款：是指以现金的形式存入银行的直接存款，或能增加商业银行准备金存款的存款(如中央银行的发放的贷款和居民的储蓄等),存款准备金法定存款准备金+超额存款准备金=库存现金在中央银行的准备金两个来源：一是商业银行吸收银行体系外的现金；二是中央银行对商业银行的再贷款或再贴现。所谓派生存款则是商业银行通过转账方式发放贷款时所创造出来的存款。可能形成的最大存款总额原始存款额 派生存款总额,第四节 信用货币的创造,商业银行存款货币创造的条件是： 非现金结算，即客户在使用资金时可以通过转账结算，这样大部分存入银行续存的钱不必再取出，这样实际所需的现金只是货币总量的一部分。部分准备金制（存款法定准备金制度），即商业银行不必将所有存款以库存现金和准备金形式保存，其中一部分可以加以运用。,简化的基本假设,（1）假设商业银行没有超额储备，只有法定准备。,（3）假设商业银行缴存中央银行法定准备金的比率为20。,（2）假设银行客户将一切货币收入存入银行，支付完全以支票形式进行，即没有现金漏损。,分析过程,假设A银行收到一笔1万元的储蓄存款，则其资产负债状况为：在准备金率为20%的情况下，A银行不会不去放贷，如全部贷款给甲企业，则其资产负债状况如下：,分析过程,如果甲企业的开户行为B银行，（假设B银行先前无负债业务），则导致B银行的资产负债状况为：B银行再将0.8万元上缴0.16万元法定准备后贷给乙企业，则其资产负债状况如下：,分析过程,如果乙企业用这笔贷款偿还丙企业的货款，丙企业的开户行为C银行，则又会使C银行增加存款0.64万元，C银行在满足法定存款准备要求后，同样会贷放出去，其资产负债状况如下：如此存贷、贷存继续下去。,银行名称 新增存款 法定准备金 新增贷款 A 10000 2000 8000 B 8000 1600 6400 C 6400 1280 5120 D 5120 1024 4096 E 4096 819.2 3276.8 F 3276.8 655.36 2621.44 G 2621.44 524.29 2097.15 K 2097.15 419.43 1677.72 合计 50000 10000 40000,若D表示存款总额，R表示原始存款， r表示法定存款准备金率， C表示派生存款，则用公式表示为： D=R/r=R1/r， 银行存款货币创造机制所决定的存款总额，其最大扩张倍数就是 1/r，称为存款乘数。 K=D/R= 1/r,三、存款乘数的修正,1、现金漏损率：我们对银行创造存款货币的过程曾做过简单的假定，即客户将收入的一切款项均存入银行系统，而不提现金。事实上，多数客户总会有提现的行为。如果在存款派生过程中某一客户提取现金，则现金就会流出银行系统，出现现金漏损（C），而使银行系统的存款准备金减少，派生倍数也必然缩小。银行创造货币的能力的下降。,K=1/(r+c) r 法定准备率 c 提现率影响因素：1、公众的流动性偏好程度2、持有通货的机会成本 通货、活期存款和有关证券是替代性很高的 财富储存形式其他因素：税率、地下非法经济活动,2、超额准备前面曾假定银行将超额准备金全部贷出，但实际上，银行的实有准备金总会多于法定准备金。有一定数额的超额准备金（E）尚未贷出。,K=1/(r+e+c) r 法定准备率 e 超额准备率 c 提现率影响因素：1、市场利率2、贷款的投资机会3、借入资金的难易程度以及成本大小,3、活期存款转为定期存款企业持有的活期存款中，也会有一部分转化为定期存款，因为有的国家对活期存款和定期存款规定了不同的法定存款准备率，一般地说，定期存款法定存款准备率低，活期存款法定存款准备率高。因此，银行要按定期存款（Dt）的法定存款准备率（rt）提留准备金，从而影响存款的派生倍数。,K=1/r+e+c+t(s) r 法定准备率 e 超额准备率 c 提现率 s 定期存款占活期存款的比率 t 定期存款准备率影响因素：1、定期存款的利率2、收入和财富,前面，我们分析了存款货币的创造，在那里，我们把中央银行对金融机构的贷款，或者吸收的央行发行的银行券或签发的支票形成的存款当成既定的前提条件，因为那里所分析的是存款货币银行是如何创造存款货币的。在此，我们要说明的是，现实中的所有货币（现金和存款）是怎么创造出来的，这才是一个比较完整的理解。为此，我们先看两个基本概念：基础货币和货币乘数。,基础货币(MonetaryBase)又称强力货币或高能货币，是中央银行所发行的现金货币，以及对各商业银行的负债（即商业银行在中央银行的准备金存款）的总和，实际上也是中央银行对社会公众的负债总额。现实中的所有货币都是在其基础上创造出来的，所以把这二者之和称之为基础货币。基础货币=法定准备金+超额准备金+银行系统的库存现金+社会公众手持现金,货币乘数（Monetary multiplier）是指基础货币每增加或减少一个单位所引起的货币供给额增加或减少的倍数。令Ms表示货币供给额，B表示基础货币，m表示货币乘数，则货币供给的基本模型为： Ms=Bm从上述理论模型来看，货币供应量的多少主要取决于两个变量，基础货币和货币乘数。,下面我们看看M1和M2的模型的推导。首先给定若干符号：R商业银行的存款准备金；rd活期存款的法定存款准备金率；rt为定期存款的法定准备金率；e商业银行超额存款准备金率；C流通中现金货币； Dd商业银行的活期存款；Dt为定期存款；t商业银行的定期存款与活期存款比率；c流通中现金与存款总额的比率，即现金漏损率或称通货比率。根据上述定义，我们有：M1=C+Dd （A）B=R+C （B）R=Ddrd+Dde +Ddtrt （C）C=Ddc （D）把(C)和(D)式代入(B)式，得：B=Ddrd+Dde+Ddc+Ddtrt=Dd（rd+e+c+ trt）（E）,所以，Dd=1/（rd+e+c+ trt）B （F）根据定义M1=C+Dd， C=Ddc 从而M1=（1+c）/（rd+e+c +trt）B (G)其中，m= (1+c)/（rd+e+c+trt）为货币乘数 又根据定义，有： M2=M1+Dt，可以得出： M2=（1+c+ t）/（rd+e+c +trt）B （H）从上述公式可以看出，乘数m由rd、e、c、rt和t等许多因素决定，它们并非完全在中央银行控制之下，从这个意义上讲，货币供应具有内生性，是内生变量。下面，我们利用这里的分析公式，对影响货币供应额变动的因素做更加深入细致的分析。,现假设银行系统的原始存款为900万元；法定存款准备金率为6；现金漏损率为15；超额准备金率为3。根据上述材料计算并回答下列问题(保留两位小数)1、此时银行系统的派生存款总额为( )万元 A.3750 B.4286 C2850 D10 000 2、此时银行系统的存款乘数约为( )A417 B.66 7C1 66 7 D.33333、如果、比率都为O，银行系统的存款总额为( )万元 A14100。 B.1 2 000 C1 5 000 D18 000,案例分析：某国商业银行体系共持有准备金300亿元，公众持有的通货数量为100亿元。中央银行对活期存款和非个人定期存款规定的法定准备金率分别为15%和10%，据测算，流通中的现金损漏率为25%，商业银行的超额准备率为5%，而非个人定期存款比率为50%。试计算（1）活期存款乘数与货币乘数 （2）狭义货币供应量M1,存款乘数=1/(0.15+0.05+0.2