出纳2016日常工作总结

1/11出纳2016日常工作总结第一章总则1为了加强公司对出纳日常工作的规范与管理，根据公司实际情况，特制定本制度。2公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本办法。第二章出纳日常业务的处理1本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。2为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经营。3零用款项的支付，由零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。4零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”两份，一份自存，一份会同所有支出凭证并呈会计部门请款。5除零用金外，本公司一切支付由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。6本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付、登记及转移。2/117除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符、领款人的印鉴是否相符，如有疑问应查明后方能支付。8凡一次支付未超过1000元者经由零用金支付外，其余一律开抬头画线支票支付。9出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领；如因特殊原因必须由本公司人员代领的，需经总经理核准。10本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。11支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。12本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理原始凭证的审核内购、工程发包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。预付、暂付款项应根据合同或核准文件，由总办单位填具清款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有3/11关主管签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。会计凭证的核准会计部门应根据原始凭证开具传票。会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付事宜。13有关船务运费、外汇结汇款、栈租以及各项费用等支出款，应填具“清款单”，检附输入许可证影印本，送交会计部门以“预付”或“暂付”方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人员直接向出纳签收，必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。14本公司各项支出的付款日期如下国内采购货品的付款，每月25日付款一次；但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。一般费用的付款经常发生的费用，仍以前项期限办理，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准日为限。薪金的付款职员每月10日。作业员分10日、25日2次。因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。4/11第三篇出纳日常工作制度1货币资金核算。日常工作内容有办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有5/11价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。、往来结算。日常工作内容有办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，6/11暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。、工资核算。日常工作内容有执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名7/11或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。第四篇出纳岗位日常工作要求出纳岗位日常工作要求1保证现金安全和余额适当妥善保管现金，保证现金安全；保持现金余额适当，保证正常业务的需要。2做好现金盘点工作每月底或下月初定期盘点现金并实施监盘。必要时进行不定期盘点，保证现金安全完整。3收集和审核原始凭证，及时登记记账凭证，按时打印和整理凭证根据公司规定做好日常费用审核报销工作和成本项目付款业务的审核与支付。审核原始凭证的合法性和合规性，及时登记记账凭证。每月初打印上个月的凭证，粘贴整理后交付审核。4做好现金和银行账户的管理管理现金、银行日记账，做到日清月结。负责与银行户有关的所有维护工作，如银行开户、销户、贷款卡年审等。5及时发放工资社保等8/11按规定及时发放工资奖金、出勤奖、节日费，缴纳社保等并负责办理公积金的变更与缴纳。公司一般在每12号之前发下工资，要求主动提前与有关部门沟通，做好发放准备；发放工资后及时缴纳各种社保金，支付代垫款项等。出勤奖、节日费等于规定日期及时发放。6索取和保管银行对账单、调节表每月初索取银行对账单，与银行日记账核对，编制银行余额调节表。7按时核对增值税进项和个人所得税数据每月底主动提前核对增值税进项和个人所得税数额，下月初完成上个月的个人所得税计算表用以申报个人所得税。8及时与业务单位对账每月结账前与业务单位核对当月往来、发出商品、交易、现金流和库存商品等，发现差异及时处理。9、做好相关的统计、查询等工作负责领导或员工因工作需要进行的各种查询、包括款项支付、账户余额、个人收入明细和汇总等。2016年4月9日第五篇出纳日常工作出纳日常工作,1健全制度，按章办事。严格执行现金管理制度，实行现金、存款内部控9/11制。严格执行账款分管制度，出纳员不登记会计记录，非现金出纳员一律不得经手现金。建立健全现金收支和票证管理制度，现金收取使用统一规定的收款凭证，并及时全额入账，严禁收入不上账或截留收入，私设“小金库”；现金开支要由分管财务的领导审批，严禁坐支、挪用、公款私存，库存现金不得超过规定限额；加强票证管理，严禁“出卖”账户、出借支票和擅自签发空白转账支票。2规范操作，杜绝漏洞。填写支票要认真，做到字迹清晰，数码规范，大写前不留空，小写前注明均，避免给坏人可乘之机；编制证账凭证，要按原始单据的自然张数填写附件张数，并用胶水粘牢，以防脱落和避免原始单据被别有用心的人拙掉销毁、嫁祸于人；领款、借款要严格履行手续，领款必须有领款人签字盖章，借款必须由借款人立据、签字盖章并经分管财务领导审批。3爱岗敬业，忠于职守。出纳工作是一项繁忙而又细致的工作，要真正做好这一工作，必须做到“三勤、三心”。“三勤”就是业务生疏要勤问，重要业务工作勤向领导汇报；经办业务要手勤，做到填单认真、点钞准确、记账及时、手续清楚，尤其对每一笔收付业务，要按照时间先后逐笔记好现金日记账和银行存款日记账，并及时盘点现金，做到日清月结，10/11账款相符；联系银行要腿勤，每天超过规定限额的结存现金要及时送存银行，经常与银行核对存款账目，一旦发现错账，应及时弄清情况，迅速更正。“三心”就是学习业务要虚心，不懂的问题要虚心请教，不要不懂装懂；办理业务耍细心，每一笔收付业务郡要亲自过手、过目，辨别真伪，严格把关，避免粗心大意造成差错；日常工作要有责任心，任何时候都要保持高度警惕，谨慎从事，尤其对现金、凭证、支票、存折、印鉴等要妥善保管，防止遗失、被盗、被骗而酿成大祸。4加强监管，民主理财。一是加强会计监督，特别是出纳员要主动接受会计人员的监督，主动为现金盘库提供条件，对账时主动为会计员报出现金库存数，只有这样，才能检查出账款是否真正相符以及避免不必要的失误。二是加强审计监督，平时对财务收支要进行定期或不定期的检查、审计，年终进行全面清理审计，对检查、审计中发现的问题，要区别情况，及时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推荐、选举，产生民主理财小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支情况和财务制度的执行情况，定期公布财务收