小企业业务的风险管理与信贷风险监控

1,1,小企业业务的风险管理与信贷风险监控,2,关于小企业,发展、扶持风险、倒闭小企业平均生命周期=3.7年主观发展愿望与客观风险现实的矛盾与抉择,2,3,小企业信贷业务风险：10个方面、60个问题类型,3,4,4,内容概要,小企业风险管理要解决的问题小企业贷后管理的措施小企业信贷风险监控小企业信贷业务审计案例及风险防范,5,5,风险管理要解决的问题,合规性问题信贷风险控制问题贷后风险问题的表象贷后管理存在问题的主要原因,6,6,合规性问题,政策合规性问题1、对国家产业政策限制行业、两高一剩行业、总行信贷政策限制或禁入行业的客户发放贷款。2、减程序、逆程序办理授信业务，如先签合同，后批贷款。3、银行信贷资金违规进入股市、期货、债市、房市等。4、发放流动资金贷款用于固定资产项目；或长期贷款短贷长用。5、信贷品种使用不当。,7,7,合规性问题,未严格执行客户准入的相关政策和要求1、信贷客户不符合准入标准、客户信用评级结果不准确的情况有较多发生；2、部分行存在对不符合小企业认定标准的客户发放小企业贷款、突破底线未履行规定核准程序、调整客户行业或规模等属性人为绕开准入限制等问题；3、个别行存在企业利用关联企业融资规避信贷准入政策的情况。,8,8,合规性问题,未严格执行三个办法一个指引1、未按规定测算流动资金需求；2、未按新规修改合同；3、未按规定采用受托支付方式；4、支付依据审核不审慎；5、受托支付的贷款资金未及时支付给借款人交易对手；6、虽然形式上符合受托支付，但资金实际用途不合规；7、自主支付未按支付名单支付。,9,9,合规性问题,回收再贷操作不规范，还款来源不合规 1、回收再贷还款资金来源于外部融资的情况相对较多；2、部分行存在利用新发放贷款资金或法人透支账户办理回收再贷，或采取循环放贷方式办理回收再贷的情况；3、个别行利用回收再贷掩盖不良贷款。,10,10,合规性问题,借新还旧不符合条件，压缩退出比例未达要求1、主要为降低条件办理借新还旧；2、部分贷款压缩本金比例不符合要求。,11,11,合规性问题,少数贷款资金被用于承接到期银行承兑汇票，个别用于承接到期信托贷款、信用证,12,12,信贷风险控制问题,未及时发现客户存在的潜在风险发现客户潜在风险隐瞒不报，不采取措施，失去化解风险的良机化解风险的控制措施不落实，导致风险损失,信贷风险控制问题,票据方面1、贸易背景不真实。2、用假发票、作废票、变造票办理贴现，或者一票多贴。3、关联企业互开互贴票据。4、银行贷款或贴现资金被用作银行承兑汇票保证金。5、自开自贴票据。6、贴现资金流回出票人或直接前手。7、超合同或发票金额办理贴现。,13,14,14,信贷风险控制问题,贷款担保管理方面 贷款担保管理环节相对薄弱，主要表现在： 一是由于存在集团客户普遍采用相互关联担保，企业经营风险通过担保链条在集团内部传递，不能有效向外分散； 二是担保的有效性不足，押品代偿能力有限； 三是对贷款风险的缓释效果不足够充分； 四是贷后监测和动态评估不够到位，放松贷后检查和监测； 五是在日常保管、登记、解除、变更等基础管理环节还存在不足，相关日常基础管理工作有待加强。,贷后风险问题的表象,例一、 抵押物风险缓释效果不足够充分 审计抽查8家分行06、07年度行使抵质押权力的公司类贷款264笔、20.28亿元，处置抵质押物后形成损失的贷款153笔，贷款处置平均损失率36.49%，其中有36笔损失率达100%。例二、四川绵阳市闽兴钢材现货交易市场经营的宏祥实业等23户小企业，从表面看法人代表不同，也无直接控制关系，不具备典型意义的关联企业特征。但该23户小企业授信业务的担保公司均为绵阳隆兴担保有限公司，小企业客户及担保公司的主要控制人员均来自福建周宁地区，其中17户小企业财务负责人为同一人，3户小企业总经理为担保公司股东，8户小企业注册资本的验资资金为担保公司主要股东通过个人账户以“投资款”名义存入。,15,16,16,贷后风险问题的表象,集团或家族企业借助关联子公司，通过小企业信贷渠道进行多头融资例：周新明及其家族控制的万事达投资公司主要从事酒店经营及餐饮娱乐等行业，该集团在深圳分行累计贷款8350万元。其中，2007年2-6月期间，该企业下属3家关联企业均以装修万事达酒楼为由，在深圳分行泰然支行、莲塘支行、盐田支行获取小企业贷款2350万元，由万事达公司统一使用。2008年初，万事达集团公司资金链紧张，出现经营危机，最终形成不良贷款6767万元。,贷后风险问题的表象,利用小企业客户进行抱团融资，并统一运作贷款资金部分企业利用银行信息不对称，以较少的真实贸易放大资金需求，存在通过小企业信贷业务集中融资并统一运作资金的迹象。例：2009年8月，四川绵阳分行为绵阳市泰之恒商贸有限公司等16户小企业开立16笔、9400万元银行承兑汇票，最终在同一工作日内背书给绵阳隆兴担保有限公司主要股东控制的上海杉远钢铁有限公司，并均于次日贴现；2010年1月，绵阳分行再次为绵阳逢成实业有限公司等14户小企业开立的14笔、1亿元银行承兑汇票，中间背书人分别位于山西、江苏等不同省份,但最终均在一日内背书给具有明显票据“掮客”特征的南通市凯杰贸易有限公司，该公司次日集中在河南和吉林的信用社办理贴现。上述银行承兑汇票开立时间和最终收款人集中，票据背书轨迹相似。,17,贷后风险问题的表象,小企业客户贷款资金用于体外循环小企业客户群之间资金运行轨迹相同，并存在明显的体外循环迹象，在少数企业违规经营、出现资金链断裂的情况下，风险容易在企业群之间传导且银行无法及时采取有效措施，有出现群体性垫款的风险。例：绵阳分行于2010年8月向宏祥实业等23户小企业中的20户发放8220万元流动资金贷款，借款人均在获得贷款当日，以货款等名义将贷款资金转到省外关联方，资金体外循环迹象明显。审计发现，相关小企业客户在我行账户结算频率低、量小，账户余额平均不足10万，与财务报表反映的销售收入和信贷余额差异较大。其中，绵阳宏祥实业有限公司存在伪造、变造增值税发票，在银行承兑汇票背书栏加盖虚假收款人财务专用章和财务负责人印章等风险行为；绵阳市泰之恒商贸有限公司存在将贷款资金用于钢材期货交易行为。,18,贷后风险问题的表象,贷前调查不深入，未反映已显现风险信号客户的真实状况例：深圳分行小企业客户深圳市海昌五金钮扣有限公司、深圳市阳光世纪实业有限公司、深圳市阿普迈电子有限公司的贷款申报材料显示，三家公司均涉及多起诉讼、企业实际控制人均有不良信用记录，且“海昌五金”因未支付货款被诉讼尚未结案，但经办机构未就上述风险信号对企业真实经营和财务状况进行调查分析。相关借款人于2010年1月通过网络平台联贷联保方式获得的360万元小企业贷款，在贷后第2个月即出现欠息、第4个月有两家企业全面停产，当年10月全部贷款均被认定为可疑类不良。,19,贷后风险问题的表象,贷前调查不深入，未反映小企业客户业主不良记录例：部分机构存在授信申报材料对小企业客户风险状况揭示不足的问题。如，2009年12月5日，江西上饶支行向江西弘宇太阳能热水器有限公司发放200万元“成长之路”贷款，其中191.9万元贷款资金被转入主要股东个人账户。经办行在该笔贷款的贷前调查申报材料中，未反映借款人法人代表和主要股东个人不良记录等风险信息；2010年1月5日，沈阳支行为沈阳磅礴贸易有限公司发放85万元流动资金贷款，申报书中没有对实际控制人的不良信用记录情况进行揭示。,20,贷后风险问题的表象,对小企业客户利用贷款资金虚假增资行为监管不力例：2009年8月12日，江西鹰潭行向江西亿能电力发展有限公司发放450万元“速贷通”小企业贷款。借款人将290万元贷款资金转入公司股东吴某、王某等个人账户，然后再转入借款人的基本存款户。8月19日，鹰潭府前支行以转款记录为借款人出具银行询证函，用于股东向企业增资。,21,贷后风险问题的表象,将已结清贷款的抵押登记作为新债权的担保例：2009年5月21日，深圳分行以深圳市拓信投资有限公司已结清贷款的抵押登记为担保方式，向其发放1000万“速贷通”小企业贷款，该笔贷款到期后因抵押物悬空形成不良，至2010年9月30日共拖欠本息1027万元。,22,贷后风险问题的表象,回避特例调整事项，高评小企业客户信用等级例：2009年7月6日，泰州姜堰支行对江苏方圆建筑工程有限公司进行信用评级，评级结果为aa+级。信贷档案显示，评级时点该客户对外担保余额为5500万元，分别占其2008年末和2009年6月30日净资产的68.13%、64.86%。根据总行规定应在评级客户对外担保超过净资产50%时进行特例调整，最高评级不超过b级。,23,24,24,贷后管理存在问题的主要原因,贷前调查和风险评估不尽职1、申报材料（包括客户信用风险评级报告、申报书、担保评价报告、行发文等，下同）内容失真，客户准入条件不合规。2、申报材料对授信风险和还款来源的分析判断不审慎。3、申报材料内容相互矛盾、前后不一致。4、申报材料内容缺少关键客户信息或未及时披露客户的重大风险事项。5、高估押品价值或担保人担保能力。6、对客户虚假资料审核不严。7、未识别客户的集团关联关系，导致关联担保或未组织集团授信。,25,25,贷后管理存在问题的主要原因,贷中审查不审慎1、对于申报方案内容分析判断不审慎，未发现关键授信风险2、对于申报材料揭示的授信风险不重视，放松审批标准3、对项目资本金来源和出资能力审查不严格、不审慎。4、信用等级评定不审慎。,26,26,贷后管理存在问题的主要原因,发放贷款不审慎1、未办妥担保手续就放款，或抵押担保措施存在法律瑕疵。2、未落实除抵押担保以外的其他授信条件就放款。3、授信有效期内，企业经营状况或外部市场环境发生重大变化，未增加风险控制措施或调整授信方案就放款。,27,27,贷后管理存在问题的主要原因,贷后管理不到位1、违反约定的贷款用途，用贷款偿还我行或他行到期贷款。2、贷款被转帐到借款人在他行的银行账户，无法监督之后的用途。3、贷款资金被转到业主或他人个人帐户。4、贷款资金被关联企业挪用。5、贷款资金转给证券、期货、担保、小额贷款公司等6、贷款资金被上划至集团母公司的资金池，无法监控实际用途。7、信贷资产检查报告内容不全面的情况较为普遍。8、贷后检查的范围和频率不符合规定，不利于及时、全面掌握企业生产经营状况和抵质押物的存续状态。9、未能根据贷款的实际风险状况进行分类，导致风险分类结果不准确。10、贷后检查流于形式、检查内容不真实。11、贷款到期未按规定进行通知，导致贷款逾期。12、担保人担保能力恶化，或押品市场价值减少，未采取有效的应对措施，导致第二还款来源悬空。,28,28,贷后管理存在问题的主要原因,信贷档案管理不规范1、档案要件缺失。2、未按规定盖章签字。3、信贷档案归集不及时。,29,29,小企业贷后管理的措施,30,30,小企业贷后管理的措施,小企业客户早期预警工具的使用建立科学的早期预警指标体系发挥管理工具非现场监测预警的作用，减少人力成本采取现场检查与非现场监测相结合，有效控制风险建立风险客户跟踪管理流程,31,早期预警及跟踪管理流程,定量指标自动监测预警早期预警岗集中监测处理，对非风险信号解除，对可疑风险信号发送客户经理进行检查客户经理对可疑风险信号进行检查确认，现场或非现场方式客户经理日常走访或客户营销过程中发现定性风险信号客户经理录入早期预警系统早期预警岗对客户经理的风险信号检查反馈情况进行分析判断，确定风险类型并提交中心主任审核中心主任操作系统进行审核，早期预警岗对审核后的预警风险客户录入跟踪系统 进行跟踪管理，发相关人员相关业务人员反馈风险控制意见召开跟踪例会落实风险控制措施风险解除,31,32,定量指标,33,定量指标,34,定性指标,35,定性指标,36,信贷风险监控,36,37,以定期走访作为贷后风险监控的主要手段,定期走访的形式与内容定期走访的差别化(一)对于符合下列任一条件的客户可降低检查频率，实行每半年至少检查走访一次。1.纯办理低风险信贷产品的客户；2.前两期资产风险分类结果为A2及以上，且未出现预警信号；3.信贷余额1000万元（含）以下，且与建行建立信贷合作关系二年（含）以上，未出现预警信号；4.纯办理抵押业务综合抵押率在50%以内的客户；5.依托市场成立的管理平台内的客户；6.在我行信用评级AA及以上，且合作二年（含）以上担保公司担保的客户。 (二)对于符合下列任一条件的客户至少按月检查走访。客户同时符合按半年走访要求的，按本条款执行。1.单户信贷余额在3000万元（含）以上的，包括联贷联保业务整体金额在3000万（含）以上的；2.最近一期信贷资产分类结果在关注类（含）以下的；3.列入重点监测名单的客户；4.列入退出计划的客户；5.办理无担保方式业务的客户。,37,38,以客户承诺和反馈作为贷后风险监控的重要补充,在贷款补充协议中引入客户承诺的条款，或在签订贷款合同时客户填写季度履约承诺书附件1贷后履约承诺书.doc客户按季反馈季度履约承诺反馈书附件2季度履约承诺反馈书.doc客户经理或贷后管理人员对客户履约反馈情况进行抽查检查,38,39,以信用评级重检作用风险监控的重要工具,当客户出现以下情况时，小企业经营中心部门须当月对客户进行信用等级重检。1.投资额超过客户投资前3年的税后利润之和的建设项目； 2.兼并、收购、分立、破产、股权变更、资产重组等股权变化；3.诉讼标的达到净资产50（含）以上的法律诉讼；4.对外担保额达到净资产50（含）以上的对外担保；5.高级管理层出现人事变动；6.高级管理人员出现违法违规事件；7.重大事故和大额赔偿等事项；8.存在非法融资行为（包括融入与融出）；9.主要股东或主要关联企业发生不利事件对客户造成负面影响；10.借款人在商业行为中以及在银行、工商、税务、海关、外汇管理、证监会、证交所及行业主管部门、同业协会等发生严重的不良记录。,39,40,加强重要客户的贷后管理,对重要客户实行年度回顾，并撰写年度回顾报告。对符合月度走访条件的客户及我行认为其他需要进行年度回顾的客户，需由客户经理在企业年度财务报告公布后的一个月内撰写客户年度回顾报告（附件3）。报告主要关注企业变化情况，具体包括：基本情况、主营业务经营状况、主要财务指标、在我行风险敞口、他行的信贷及违约状况、未来风险点的分析判断等。附件3客户年度回顾报告.xls对发生重要事项的客户，撰写重要风险事项检查报告。对重检信用等级结果下调的、信贷资产分类由正常变为关注的、新发生的不良客户，发生重大重组、诉讼的以及出现资金链断裂的客户，客户经理需撰写重要事项检查报告（附件4），并由经营主责任人进行审查及签字，作为信贷档案管理 。附件4重要事项检查报告.xls,40,41,加强委婉回收管理,利用短信平台进行贷款到期、欠息和逾期提醒利用CALLCENTER座席电话外呼进行贷款逾期和欠息催收,41,42,小企业信贷业务审计案例及风险防范,43,小企业认定中存在的问题,篡改会计报表调整企业规模套取小企业贷款案例1：2007年8月，某支行向某置业公司发放一笔贷款，借款人通过调减存货、漏记对外借款等方式，使企业规模从2005年的2.99亿元降至2006年5941万元，以达到资产总额6000万元以下房地产开发企业的小企业认定标准。,44,贷前调查中存在的问题,企业资信调查不全面，未及时掌握企业在银行的贷款情况包括企业及其法定代表人、实际控制人及其配偶等，在我行及其他银行的贷款。案例2：某分行向某公司发放1笔1500万元的“速贷通”贷款，贷款申报书反映，借款人银行授信总额为1979万元，资产负债率为32%。贷后检查查询人行征信系统显示，贷款发放时借款人银行授信总额为3479万元，其中1500万元银行承兑汇票未在企业提供的报表上反映，企业的资产负债率实际为44%。该贷款仅由XX担保公司担保，因其法人代表涉案而面临破产；借款企业陷入经营困境，老板失踪，贷款余额400多万元划为损失类。,45,客户评级中存在的问题,人为调整测算参数导致过度授信调整资产管理比率指标。资产管理比率 ：营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率。案例3：2010年12月，XX支行向X公司发放贷款1000万元。授信建议量说明部分，人为将存货周转天数和应收账款周转天数由5.98天和24.02天均调增至50天，将应付账款周转天数由25天调减至10天，测算出的新增流动资金贷款额度为1052万元。如参数不予调整，则借款人的新增流动资金贷款额度为负1780万元。如按照规定允许的最大调整量测算，则企业新增贷款额度为负856万元。,46,关联企业授信管理的主要问题,关联企业未纳入统一授信企业利用注册多家关联公司，多头获取贷款；案例4： 2003年4月开始，XX公司通过家族成员注册了7家家族控制、1家参股项目公司，采取不同项目公司在银行不同分支机构获取贷款、同一项目公司向不同金融机构贷款的形式，从2003年4月至2008年6月，分别从省内中行、农行、建行、工行、信用社等银行申请贷款共6亿元，其母公司在建行也有贷款，贷款分类均为次级一级，贷款风险形态呈逐步恶化趋势。,47,抵（质）押管理存在的问题,抵（质）押品不属我行可接受范围 不可接受的押品： （1）集体土地。包括集体土地所有权；乡镇企业的土地使用权不得单独抵押；耕地、宅基地、自留地、自留山；所有权、使用权不明或有争议的集体土地；被依法查封的集体土地。 （2）划拨土地：缺乏法律依据；担保效果差。 （3）用于商品房开发的土地： （4）特定抵、质押物。案例5：2009年3月，XX分行向XX投资有限公司发放小企业“速贷通”贷款1,200万元，贷款主要抵押物之一为XX建筑实业有限公司提供的国有土地使用权，土地用途为商品房开发。实地察看发现，该