客户信用风险管理

,客户信用风险管理,二六年二月,魏国雄,2,内容提要,对信用风险的认识信用风险管理的主要内容强化风险分析与评估建立有效的风险监管机制,3,对信用风险的认识,4,风险的定义,风险：交易对手拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给信用提供方带来的潜在损失风险与不确性的差异： 风险是可以利用概率计算并可以规避的 不确定性是完全不可预测的事件风险的特点： 客观性，不以人的主观意志为转移 双重性，可能带来损失，也可能带来收益,5,风险的种类,信用风险：违约造成损失的风险，包括敞口、清偿、行业及区域等风险市场风险：因市场价格波动而导致表内外头寸损失的风险。包括利率风险、股东头寸风险、外汇风险等流动性风险：当流动性不足时无法以合理的成本增加负债或变现资产以获得足够的资金，包括筹资风险、资产价值不足风险等操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括道德风险、技术风险、模型风险等法律风险：因监管措施及私下调解而支付罚金、罚款及处罚赔偿金所导致的风险声誉风险：由于操作失误、违反法规等问题对企业声誉造成损失的风险战略风险：企业在战略活动过程中，由于外部环境的变化或内部管理的波动与失误等因素而造成战略活动损失的不可知性。,巴塞尔新资本协议将风险分成以下几种类型：,6,什么是信用风险？,信用风险是指债务人或交易对手违约造成损失的风险。信用风险的“量”借款人或交易对手的债务余额 信用风险的“质”发生违约可能性以及发生违约时可减少违约损失的担保情况信用风险的三种基本类型： 违约风险：发生违约的可能性 敞口风险：在不考虑清偿的前提下交易对手可能发生的违约 清偿风险：变现押品、保证人履约能力及法律保护等因素引起补偿的不确定性 其他类型还包括来自国别、行业、区域等方面的风险。,7,风险管理达成的共识,风险管理是核心竞争力，企业的价值创造通常是通过管理风险来实现的风险管理目的是使风险和收益之间的配比达到最优化风险管理既是一种管理工具和技术，又是一个贯彻和执行发展战略的过程风险管理既是一个自上而下，又是一个自下而上的过程，需要总部从整体角度出发制定统一的发展战略与风险偏好，确定目标收益和风险限额，然后再自上而下进行整体目标的分解成为具体目标风险管理应根据公司自身的风险承受能力确定国家、地区、行业及每个客户可给予的授信额度与信用敞口的大小，并要有弥补潜在风险的措施,8,信用风险管理的主要内容,9,信用风险管理体系的构建原则,清晰透明的战略方向与风险偏好独立和集中的风险管理部门明确的风险责任制监督机制与权力制衡效率原则,企业内部必须建立一套严密的风险管理体系,以有效识别、度量、控制及监管信用风险，从而实现价值最大化。主要原则为：,10,信用风险管理的主要内容,先进的风险管理文化有效的风险管理政策科学的风险分析与评估方法高效的风险决策制度完善的风险监督机制高素质的风险管理人员强大的信息系统,11,信用风险管理的基本要求,根据风险偏好，确定对行业、区域及交易对手的管理要求确定风险度量、定价及控制模型与工具核定风险限额确定交易操作流程要求建立风险管理的信息反馈路径,12,信用风险管理部门的设置与分工,风险管理应按照制衡和效率的原则实行前后台分离，设置风险管理部门与市场营销部门，建立独立并行的风险控制线与业务营销线，推行风险的垂直管理市场营销部门与风险管理部门市场营销部门负责营销和维护客户关系，也是风险的第一道防线，是最终风险责任的主要承担者。风险管理部门负责对风险的控制与管理，也是帮助前台营销部门把关的部门，它必须服务于前台，根据公司经营发展战略和风险偏好，推进业务健康发展两个部门应形成一种良性的互动机制统一于风险管理体系中，其分工协作关系从静态分析是对立的，而从动态来看则是互动的,13,强化风险分析与评估,14,信用风险评级,信用风险评级运用规范、统一的评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行分析，识别、度量、控制和管理客户风险的量化过程评级的两个维度：交易对手的违约风险、交易本身的特定风险评级对象是每一个交易对手和所有认定的担保人风险评级采用以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法企业财务报表是风险评级的基础对交易对手的评级至少每年更新一次,15,客户信用风险分析的主要内容,客户信用风险分析是信用评估机制中的一个重要组成部分，应在对所有客户的信用状况进行调查的基础上，建立对客户的内部信用分析制度。客户信用分析以偿债能力为中心，综合考虑现金流量、业务经营能力、财务保障、资产及现有债务等因素对客户进行评价。,16,项目评估,项目评估是一项专业技术水平较高的工作, 内容包括项目业主财务分析、市场分析、项目财务效益评价与偿债能力测算等三方面因素项目评估是项目可行性的总体评价，风险应项目不同而各异项目评估应由独立于营销部门的专业机构负责项目评估需制定客户评价标准值和项目评估经济参考值项目评估需建立项目信息支撑系统、专家咨询系统和计算机管理与运行相结合的信贷评估操作系统,17,项目评估的主要内容,18,风险决策,通过全面的风险分析与评估，须对具体交易作出决策，即在什么条件下，是接受还是拒绝客户的订单或申请最佳的风险决策将使减去坏账（呆账）的成本后的总收益最大化风险决策的判断是基于风险与收益的平衡，既不应对承担风险过分限制，延误决策过程，降低业务量；更不应追求交易量忽视风险，导致资产的损失,19,设置限额,设置限额通过核定信用额度避免资金投向过于集中使单笔损失危及整个公司业务的运转，对交易对象注意做到客户分散、行业分散和地区分散，同时避免对单一客户的信用余额超过其自身承债能力设置限额考虑的主要因素：公司自身风险承受能力：资本、资金、监管约束等客户承债能力考虑因素：基于信用评估结果计算限额时应结合企业资本、总资产和存在有效的措施时总体风险水平进行综合评价设置限额是资产组合管理的基础，通过额度的分散化，避免风险的过度集中一定不能向客户提供超过公司核定的信用额度,20,信用担保,担保内涵从银行角度分析，借款人以固定抵押或浮动抵押的方式将自身上的财产作为借款担保，或要求第三方担保还要根据风险程度的不同收取相应的利息来所承担弥补风险成本从供应商角度分析，通过落实担保措施保证货款按时足额的支付担保形式在合同中设定保留货物所有权条款，如规定预付金额，出货前提条件等将商业信用转为银行信用，如信用证等委托专业机构收款，如托收、保理等风险转移，如履约保险等,21,对客户风险应关注的要点,在多年的实践中，归纳了客户（项目）风险审查中需关注的要点，主要包括：关注政策和法律风险，坚持合规经营关注客户信息资料的真实性及主要财务指标变化趋势关注客户关联关系及融资模式，防范融资被挪作他用关注客户融资总量及同业占比，防范融资集中风险关注自筹资金到位情况及来源的可靠性，控制客户过度融资,22,对客户风险应关注的要点（续）,关注融资的具体用途及第一还款来源关注政府承诺或补贴还款的可靠性，防范政府信用风险关注融资担保的有效性、可靠性关注利率、费率确定是否合理、最大限度提高收益水平关注主要融资条款设定的合理性,23,建立有效的风险监管机制,24,风险监管的内涵,一项交易完成后还要对交易对手与应收账款进行风险分析与监控，建立有效信用监管体系是控制信用风险的一个重要环节，是风险信息获取、披露及采取的后续行动风险监管的范畴应收账款管理建立风险预警机制设定补救措施,25,风险监管的主要内容,监管交易记录，为下一笔交易的风险决策提供基础经常检讨公司风险政策执行情况，对违反政策规定的行为予以惩罚，对政策的缺陷须及时反馈风险政策制定部门及时追讨无合理原因延期支付者定期分析应收账款风险，并通过征信公司等外部专业机构收集交易对手的信息，加强货款回笼监管,26,应收账款管理,对于提供信用限额的交易对手，交易完成后将形成企业的应收账款，加强应收账款管理是银行与企业共同关注的问题应收账款管理应考虑的因素：应收账款的周期应收账款的保证方式账龄长短及剩余期限可供选择的变现途径，如代付、保理及贴现等,27,建立风险预警机制,客户品质预警信号：公司领导层变化、法律纠纷、无正当理由拒绝提供相关信息资料等客户账户资金预警信号：授信额度长期足额占用或对授信需求增长异常、资金往来出现异常等客户内部管理预警信号：财务计划和报告质量下降、核心盈利业务削弱和偏离、业务战略频繁变化等业务运营环境预警信号：主要产品