企业出纳实务-企业出纳实务参考答案

项目一出纳工作认知一、单项选择题1A2A3D二、多项选择题1ABCD2AB3ABCD4ABC5ABCD三、判断题1234567项目二库存现金管理一、单项选择题1C2C3B4C5A6A7C8C9C10B11C12D13A14D15D16C17B18B19A20B21D22C二、多项选择题1ABC2BCD3ABCD4BD5ABC6CD7BD8ABC9ABC10AD三、判断题1234567891011121314四、综合练习题1借库存现金1000贷；银行存款10002借其他应收款张伟2000贷库存现金20003借库存现金200贷营业外收入罚款收入2004借管理费用交通费40贷；库存现金405借管理费用办公费300贷；库存现金3006借管理费用差旅费1500库存现金500贷；其他应收款张伟2000项目三银行账户管理参考答案一、单项选择题1D2C3B4B5A6D7C8A9C10B11A二、多项选择题1ABC2ABCD3ABCD4ABC5ABD6ABCD7BCD8BD9BC10ABCD三、判断题123456789101112131415四、综合练习题银行存款余额调节表2013年01月31日单位名称西南有限责任公司开户银行建行高新支行账号510018371080515055552003项目金额项目金额企业银行存款日记账余额19200000银行对账单余额18650000加银行已收、企业未收款570000加企业已收、银行未收款420000减银行已付、企业未付款980000减企业已付、银行未付款280000调节后的存款余额18790000调节后的存款余额18790000财务主管高利华制单向前项目四银行票据结算一、单项选择题1C2C3B4B5B6D7B8C9A10C11A12A13B14B15C二、多项选择题1BD2BC3ABC4ABCD5ACD6CD7BC8BD9ABC10ABC11ABD12ABD三、判断题12345678910四、综合练习题1借管理费用3000贷；银行存款30002借银行存款21060贷主营业务收入18000应交税费应交增值税（销项税额）30603借原材料圆钢20000应交税费应交增值税（进项税额）3400贷银行存款234004借其他货币资金银行汇票存款66000贷银行存款660005借原材料圆钢45000应交税费应交增值税（进项税额）7650贷其他货币资金银行汇票存款52650借其他货币资金银行汇票存款13350贷银行存款133506借应收票据351000贷主营业务收入300000应交税费应交增值税（销项税额）51000项目五参考答案（一）单项选择题123456789101112131415（二）多项选择题1BCD2AD3AB4ABCD5CDE6AB7BC8BCD9ABC10ABCD11BCD12ABCD13ACD14BCD15ABC（三）判断题1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12X、13、14、15四综合练习题光正机械有限公司2011年12月31日，“库存现金”账户2000元，“银行存款”账户688400元。2012年1月份发生收付业务如下1借银行存款100000贷预收账款1000002借应收账款87580贷主营业务收入74000应交税费应交增值税（销项税）12580银行存款10003借其他货币资金外埠存款30000贷银行存款300004借原材料16000应交税费应交增值税（进项税）2720贷其他货币资金外埠存款18720借银行存款11280贷其他货币资金外埠存款112805借银行存款87580贷应收账款875806借应收账款234000贷主营业务收入200000应交税费应交增值税（销项税）34000项目六出纳报告与交接参考答案一、单项选择题1B2A3C4D5D6C7B8A9D10C二、多项选择题1ABC2ABCD3ABC4AB5BCD6CD7ABCD8ABC9ABCD10ACD三、判断题12345678910四、综合练习题表63库存现金收支日报表2013年10月1日单位元本日收入项目本日本月累计备注提现备用600000报销差旅费退现50000销售产品收现3510000本日收入合计4160000本日支出预借差旅费400000支付广告费260000购买办公用品30000销货款存入银行351