集团公司资金管理制度

集团公司资金管理制度目录第一节资金管理制度21资金管理原则22适用范围23运营流程34工作标准405奖罚准则556操作手册62第二节融资管理制度671运营流程672工作标准723奖罚准则764操作手册77资金管理制度第一节资金管理制度1资金管理原则11房地产资金管理原则资金收支预算平衡。12建筑产业资金管理原则（1）收支两条线原则公司对资金实行收支两条线管理。收入的控制项目部、分公司收取的所有资金（包括现金和票据）必须在第一时间内划入公司指定的网上银行账户；支出的控制结算中心根据资金支出计划和预算审批数划拨至指定的分包商账户。（2）合约管理原则严格按总承包合同向甲方收取工程款；严格以合同为基础均衡支付分包款、材料款等款项；料具租金、工人工资由总公司以内部合约为基础代表服务中心、劳务公司予以收取，按08年各分公司实际发生比例预收，年底结算、多退少补；内部借贷按内部合同原则申请、审批、还贷、支付资金成本。（3）预算管理原则各级单位按照全面预算管理要求，按照经营生产计划做好年度、月度资金收支预算，对于新设立的分公司或有其他特殊原因的分公司，允许出现支大于收，但必须经上级单位的审批、认可并提前筹备、调配资金，对于按照预算收大于支的单位，收支盈余部分原则由上级单位调配。以预算作为全年资本收支的基本依据。（4）计划管理原则各级单位按照合同编制资金收入计划，按照合同、预算、公司资金状况编制资金支出计划，各单位严格按经审批的计划收取资金，控制支出。（5）有偿使用原则对收支失衡的单位，借款须遵循有偿使用的原则，借款利率标准实行差异化管理，详见借款标准。2适用范围本制度适用于集团公司与各产业集团。3运营流程31总承包、安装、装潢公司上报资金计划流程311流程图312流程说明（1）职责分工项目部项目经理根据下月的形象进度计划、材料计划、分包产值等组织编制项目资金计划。分公司各科室根据工作计划安排编制本科室的资金需求计划，同时专业部门（如预算科）必须对项目部的资金计划编制进行指导、审核。分公司财务科长负责对项目部、分公司科室上报的资金计划进行审核、汇总，并在此基础上编制分公司的资金需求计划。分公司经理负责对分公司财务科长编制的资金计划进行审核。总公司各部门根据工作计划安排编制本部门的资金需求计划，报分管领导审核。流程名称资金计划管理流程流程编号流程负责人分公司财务科长分公司各科室资金管理部总公司各部门分公司经理董事长控股集团资金管理中心总公司总经理项目部开始结束项目经理编制资金计划1编制部门资金计划审核汇总编制分公司资金计划审核编制部门资金计划审核汇总编制总公司资金计划审核审核审批审批后报控股集团资金管理中心备案2345789101112登记计划统筹收支回复资金计划1314NYNYNYNYYNNY分管领导复核6资金管理部负责对总公司各部门、各分公司上报的资金计划进行审核、汇总，并在此基础上编制总公司资金总计划；计划审批后进行登记、回复，并做好资金收支统筹工作。总公司总经理对资金管理部编制的总计划进行审核。控股集团资金管理中心对总公司上报的资金计划进行审核。董事长负责资金计划的审批。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1项目经理根据下月的形象进度计划、材料计划、费用计划、分包产值、当月完成工程量，组织编制本项目的资金计划、下月计划数，并根据下月业务费用支出情况编制项目业务费用支出资金计划。每月28日下班前提交分公司财务科。2材料科长根据采购员台账向财务科提供材料欠款统计表和欠款付款计划，并根据项目预算员提供的材料计划确定采购计划；预算科汇总、审核项目报表，向财务科提供相关数据报表（分包工程欠款统计表、工程款回收分析表）；分公司其它部门根据下月工作计划，并结合当月实际费用发生情况提出下月费用计划。分公司预算科每月29日下班前提交财务科，其它各部门28日下班前提交财务科。3分公司财务科长对各项目部和分公司各部门上报的资金计划进行审核、汇总4分公司财务科长根据审核、汇总情况，编制分公司资金计划5分公司经理对财务科长编制的资金计划进行审核确认，签字后传真、电子邮件同步上报总公司资金管理部。每月30日下班前6总公司各部门负责人根据下月工作安排，并结合当月实际费用发生情况编制下月资金计划，报分管领导审核。7分管领导对分管部门资金计划审核确认后报资金管理部审核。每月30日下班前8资金管理部对各分公司和总公司各部门上报的资金计划进行审核、汇总。9资金管理部根据审核、汇总情况，编制总公司资金总计划，并报总公司总经理审核。次月1日下班前10总经理对资金管理部编制的资金总计划进行审核后，连同各分公司计划一并报控股集团资金管理中心审核。次月2日下班前11控股集团资金管理中心对总公司上报的资金计划进行审核后报董事长审批。次月3日下班前12董事长负责对控股集团资金管理中心上报的资金计划进行审批。13资金总计划通过审批后，资金管理部负责登记，同时报控股集团资金管理中心备案，并做好资金的收支统筹工作。14资金管理部将资金计划审批情况向各分公司、总公司各部门进行回复。32房地产上报月资金计划流程321流程图流程名称房地产上报月资金计划流程图流程编号ZNJTZC0702流程负责人资金管理中心资金管理部子公司项目公司经理项目公司财务科项目公司各部门提交本月份相关数据报表开始结束提出下月费用计划汇总审核财务科长编制资金计划审核资金计划并上报审核汇总分公司资金计划编制子公司资金计划上报资金计划资金计划审批流程123456789322流程说明（1）职责分工项目公司成本合约部、工程管理部、开发策划部、销售部、物资部及各部门按照条线职能，分别负责收集整理资料，审核项目报表，向分公司财务科提供建筑商欠款情况表，提供土地储备情况表、销售情况表、材料欠款付款计划及采购计划，下月费用计划及用款计划。项目公司财务经理负责审核项目资金计划和各职能部门的资金计划，并汇总资金计划报表。项目公司经理负责审核项目公司的资金计划并上报，签字后、传真、电子邮件同步上报子公司。子公司经理、财务负责人负责对项目公司资金计划进行审核汇总，并编制子公司资金总计划上报集团公司资金管理部。集团公司资金管理部负责审核各子公司上报资金计划。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1每月28号项目公司成本合约部、工程管理部汇总、审核项目报表，向财务科提供建筑商欠款情况，申报付款计划；每月28日开发策划部向财务科提供土地储备情况，及付款情况付款计划；每月28日销售部向财务科提供本月及累计销售情况销售计划；每月28日项目公司物资部根据采购员台账向财务科提供材料欠款付款计划及采购计划。建筑商欠款情况、土地储备情况、本月及累计销售情况、材料欠款付款情况建筑商欠款情况付款计划、土地储备付款计划、本月及累计销售情况销售计划、材料欠款付款计划及采购计划。2每月28日项目公司各部门提出下月费用计划及用款计划。报表报表3每月29日项目公司财务科长汇总、审核完成资金计划及相关资金管理报表，相关人员签字。（每月29日项目公司财务科长汇总、审核按项目分类的资金计划和各职能部门的资金计划）报表报表4每月30日项目分公司财务科长汇总、审核项目资金计划，编制分公司资金计划（相关人员签字）。报表报表5每月30日项目公司经理审核资金计划，签字后、传真、电子邮件同步上报子公司。报表报表6子公司经理、财务负责人对项目公司资金计划进行审核汇总，并编制子公司资金总计划。报表报表7子公司经理、财务负责人编制子公司资金总计划。报表公司资金总计划7天内完成8次月3日子公司将下属各分公司资金计划、子公司资金计划一起上报集团资金管理中心资金管理部。各项目公司资金计划、子公司资金计划各项目公司资金计划、子公司资金计划9进入资金计划审批流程。资金计划33集团总部资金计划上报审批流程331流程图流程名称集团总部资金计划上报审批流程流程编号董事长各职能部门主管领导资金管理中心资金管理部主管资金副总主管财务副总集团各职能部门负责人开始提交上月份相关数据提出本月费用计划审核每月3号前报资金管理部收集汇总资金计划调整资金计划整理初审意见审核审核每月8号前报董事长秘书处登记审批2日内回复审批意见至集团各部门装订资金计划并保留存档结束12345678910111213NNNYYY332流程说明（1）职责分工集团各职能部门负责人提交本月资金计划给主管领导审批，每月3号前提交上月资金费用数据和本月资金计给集团资金管理部。集团各职能部门主管领导主管领导审批资金计划。资金管理中心资金管理部资金管理部在收到集团各部门上报的资金计划后，对上月实际执行情况中各项支出费用明细与原审批资金计划中明细进行对比，找出超支、未付、节约的原因；根据年初制定的总预算计划中的每月资金计划预测数，对比本月上报各项支出费用明细，对计划中未报或多报费用项查明原因并进行调整；资金管理部对资金计划初步审核完毕，根据各部门审核完的费用及上月实际执行情况进行数据汇总，并整理初审意见；资金管理部每月8号前将资金计划报至董事长秘书处登记，并由董事长对资金计划进行最终审批。资金管理部将董事长审批意见在二日内回复至集团各部门；资金管理部将审批完的集团资金计划资料装订并保存留档。主管资金副总主管资金副总审批初审意见。主管财务副总主管财务副总审批初审意见。董事长董事长最终审批初审意见。（2）节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1集团各职能部门负责人整理上月资金费用相关数据。上月资金费用相关数据2集团各职能部门负责人提交本月资金计划给主管领导审批。本月资金计划3主管领导审批资金计划。本月资金计划审批意见4集团各职能部门负责人每月3号前提交上月资金费用数据和本月资金计给集团资金管理部。上月资金费用相关数据、本月资金计划。5资金管理部在收到集团各部门上报的资金计划后，对上月实际执行情况中各项支出费用明细与原审批资金计划中明细进行对比，找出超支、未付、节约的原因。各部门上月资金费用相关数据、本月资金计划6资金管理部根据年初制定的总预算计划中的每月资金计划预测数，对比本月上报各项支出费用明细，对计划中未报或多报费用项查明原因并进行调整。7资金管理部对资金计划初步审核完毕，根据各部门审核完的费用及上月实际执行情况进行数据汇总，并整理初审意见。初审意见8主管资金副总审批初审意见。9主管财务副总审批初审意见。10资金管理部每月8号前将资金计划报至董事长秘书处登记，并由董事长对资金计划进行最终审批。11董事长最终审批初审意见。董事长审批意见12资金管理部将董事长审批意见在二日内回复至集团各部门。13资金管理部将审批完的集团资金计划资料装订并保存留档。34资金计划集团审批流程总承包、房地产均适用341流程图流程名称资金计划集团审批流程图总承包、房地产均适用流程编号董事长资金分管副总集团资金管理中心资金管理部子公司报表开始结束初步审核审核完成所有资金计划并上报审批登记计划、统筹收支回复资金计划1234567NYNY上报资金计划流程342流程说明（1）职责分工子公司上报资金计划和各种报表。资金管理部负责初步审核各子公司报上来的资金计划；并根据董事长的批示意见，做好登记、回复工作。分管资金副总审批各子公司的资金计划。董事长审批资金计划。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1每月3日子公司上报各种资金计划和报表。资金计划和各种报表2资金管理部初步审核资金计划，结合成本核算科提供的数据核对分公司所报的计划与年初总预算计划结合。资金计划资金计划3资金管理分管副总复审各分公司资金计划。各分公司资金计划复审过的各分公司资金计划4每月8日资金管理部完成集团所有子、分公司的资金计划，并到董事长秘书处登记。集团所有子、分公司的资金计划5董事长审批资金计划。董事长批示6资金管理部登记各子、分公司批好的每月资金计划，统筹资金收支。各子、分公司批好的每月资金计划7董事长审批好后二日内回复各子、分公司。董事长示批资金计划35资金调拨审批流程总承包、房地产均适用351流程图流程名称资金调拨审批流程图总承包、房地产均适用流程编号ZNJTZC0704流程负责人资金管理分管副总资金管理中心资金管理部（子、分公司）财务部提供明细报表开始结束资金计划集团审批流程调整可用余额拨款审批拨款额度突破计划可用余额未突破突破存入可用余额报调整计划填审批单借款审批流程划入子、分公司付款账户123456789352流程说明（1）职责分工子、分公司财务部负责每月30日提供子、分公司往来明细。资金管理中心资金管理部经理负责按各子、分公司财务管理部提供的数据，确定各子、分公司与总部的往来，对各分公司可用余额进行调整。分管资金管理部副总负责审批第交次拨款金额。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1在董事长审批完资金计划的情况下，进入资金计划审批流程。报表报表2子（分）公司财务部每月30日提供子、分公司往来明细。报表报表3按财务管理部提供的数据，确定各子、分公司与总部的往来，对于可用余额进行调整。报表报表4资金管理部按子、分公司周计划进行拨款，总额度不突破月已审批余额。报表报表5资金管理分管副总根据月计划余额，审批每次拨款额度。分三种情况突破计划可用余额转入报调整计划；突破分公司存入资金管理部资金可用余额进入借款流程；未突破转入填审批单。报表报表6突破计划可用余额，报调整计划。报表报表7突破分公司存入资金管理部资金可用余额进入借款流程。报表报表8未突破的，填定连续编号的资金审批单。报表报表9资金管理部将资金划入子、分公司付款账户，同时在ERP录入。报表报表36建筑产业集团借款审批流程361流程图流程名称借款审批流程流程编号流程负责人董事长集团资金管理中心总公司总经理资金管理部财务管理部分公司经理开始结束通知分公司经理可用余额不足12提交借款申请14审核审核审核提交借款申请审核审核审核签订借款协议提交借款申请填写资金审批单开收据划入分公司资金使用账户提交承诺书签订借款协议填写资金审批单开收据划入总公司账户34511658791615171213NNNYYYNYYNY不能平衡总公司范围内资金能平衡362流程说明（1）职责分工分公司经理负责提交借款申请，签订借款协议、承诺书并开具收据。财务管理部对分公司的往来明细进行审核。资金管理部负责对分公司经理提交的借款申请进行审核，并判断能否在总公司范围内进行平衡；借款申请经总经理审批后，与分公司经理签订借款协议，填写资金审批单，并将对应资金划入分公司资金使用账户。总公司总经理负责分公司借款申请的审核、审批工作；当总公司范围内资金不能平衡时，向集团申请借款，签订借款协议、承诺书并开具收据。集团资金管理中心负责对总公司总经理提交的借款申请进行审核，签署意见后提交董事长审批；当借款申请得到审批后，与总公司总经理签订借款协议，填写资金审批单，并将对应资金划入总公司账户。董事长负责总公司借款申请的审批。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1建设产业集团资金管理部通知分公司经理账户可用余额不足。通知单2分公司经理收到通知后，提出借款申请报财务管理部审核。借款申请单3财务管理部根据分公司往来明细对借款申请进行审核。4建设产业集团资金管理部根据账户资金情况，判断能否在总公司范围内进行平衡。5若能在总公司范围内平衡，由总经理对借款申请进行审批。审批意见6建设产业集团资金管理部根据总经理审批意见，与分公司经理签订借款协议，明确借款金额、借款利率和相关事项；同时要求分公司经理提交承诺书，明确还款时间、处罚细则和相关事项。借款协议承诺书7在签订借款协议和提交承诺书后，建设产业集团资金管理部填写资金审批单。资金审批单8分公司经理开具收据。收据9建设产业集团资金管理部收取收据后，将借款资金划入分公司资金使用账户。10若不能在总公司范围内平衡，总经理对分公司提交的借款申请进行审核后，决定是否向集团资金管理中心申请借款。11审核通过后，由总经理向资金管理中心提借款申请交借款申请。12集团资金管理中心对借款申请进行审核，并签署意见。13董事长负责对借款申请进行审批。审批意见14集团资金管理中心根据董事长的审批意见与总公司总经理签订借款协议，明确借款金额、借款利率和相关事项；同时要求总公司总经理提交承诺书，明确还款时间、处罚细则和相关事项。借款协议承诺书15在签订借款协议和提交承诺书后，集团资金管理中心填写资金审批单。资金审批单16总公司总经理开具收据。收据17集团资金管理中心收取收据后，将借款资金划入总公司账户。说明按照“以收定支、先收后支”的原则，总承包总公司09年原则上不再向分公司借支，分公司必须加大陈欠款、进度款的催收工作，实现自身资金的收支平衡。特殊情况可向总公司借款，详见借款标准。37房地产借款审批流程371流程图流程名称房地产借款审批流程图流程编号ZNJTZC0706流程负责人董事长资金管理中心资金管理部申请借款项目公司提交借款申请审批报表开始结束初审借款申请签借款协议提交承诺书填写资金审批单开收据资金调拨1234567YN付款比例为已完工程量的708372流程说明（1）职责分工申请借款房地产项目公司提前5天向资金管理部提交借款申请。资金管理中心资金管理部根据“房地产70部份已经到位合同付款比例为已完工程量的70。”的要求对借款申请进行评审、签订借款合同、资金调拨。董事长对资金管理部初评过的房地产分公司借款申请举行审批。（2）节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1申请借款的房地产项目公司提前5天向资金管理部提交借款申请。借款申请2资金管理部根据各方面数据和制度规定，初审借款申请报董事长审批。借款申请借款申请3董事长审批借款申请不同意借款，退回分公司，退出借款流程；同意借款签借款协议、提交承诺书。4申请借款房地产分公司签借款协议、提交承诺书。借款协议、承诺书5资金管理部填写连续编号的资金审批单。资金审批单6资金管理部审核标准房地产70部份已经到位合同付款比例为已完工程量的70。7借款房地产分公司开收据，收据中填写明确借款日期、到期日期、利率。收据8资金管理部进行资金调拨，拨款到借款公司账户。38总承包、安装、装潢资金拆分流程381流程图382流程说明（1）职责分工各分公司预算科土建、安装预算科长负责计算各自公司当月完成的工程量和产值；共同确认产值和工程款拆分比例，报土建、安装分公司经理审核。各分公司财务科负责将项目部、分公司回收的所有工程款汇入控股集团资金管理中心网上银行。控股集团资金管理中心根据公司规定扣除土建、安装总公司本月应交款、本流程名称资金拆分流程流程编号流程负责人资金管理部控股集团资金管理中心各分公司财务科分公司预算科开始结束确认到账并告知分公司财务科根据拆分比例扣除土建、安装总公司本月应交款、本月到期借款将余下资金划入土建总公司、安装总公司账户上报所有收款1243通知资金管理中心查收土建、安装预算科长分别计算各自工程量、产值完成情况确定土建、安装工程量、产值和拆分比例报各自经理层审核将安装分公司日常使用资金划入安装分公司日常开支账户将总承包分公司日常使用资金划入总承包公司日常开支账户78569月到期借款后将余下资金划入土建、安装总公司账户。资金管理部负责将安装、土建分公司的日常使用资金分别划入对应的日常开支账户。（2）节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1财务科长将项目部、分公司的所有收款汇入控股集团资金管理中心网上银行。必须坚持收支两条线的原则，所有收入资金必须汇入指定网银账户2汇款后立即通知集团资金管理中心查收3控股集团资金管理中心确认是否到账，并将相关情况告知分公司财务科。4土建、安装预算科长分别计算各自公司当月完成的工程量和产值情况。5土建、安装预算科长共同确认工程量、产值，并按公司规定确定工程款拆分比例。6土建、安装预算科长将工程量、产值完成情况和工程款拆分比例报各自分公司经理审核。7资金管理中心根据各分公司审核通过的拆分比例完成资金的拆分后，按照公司规定比例扣除土建、安装总公司本月应交款、本月到期借款。若安装公司独立承接的业务，集团扣除安装总公司当月应交款和当月到期借款后，将余下资金划入安装总公司账户，安装总公司将日常使用资金划入安装分公司日常开支账户8资金管理中心将余下资金分别划入土建总公司、安装总公司账户。9资金管理部将安装、土建分公司的日常使用资金分别划入对应的日常开支账户。说明装饰作为土建的分包方施工，拆分办法同安装公司。装饰利用总承包的名义单独签订的装饰合同，该部分资金参照安装公司独立承接的项目处理。39房地产收款流程391流程图流程名称房地产收款流程图流程编号ZNJTZC0709流程负责人按揭银行资金管理部经理集团资金管理中心资金管理部项目公司财务部客户付款方式报表开始结束按揭贷款放款现金存入资金管理部网上银行归还到期借款审批拨款额度填写资金审批编号调拨资金1345678收到现款2392流程说明（1）职责分工客户到房地产项目公司销售部办理付款的相关手续。房地产项目公司销售部配合客户做好收款工作。集团资金管理中心资金管理部根据资金回款额进行审批。按揭银行对购房客户办理房贷相关工作。集团资金管理中心资金管理部经理资金管理部经理根据可用余额，审批每次拨款额度；填写资金审批编号。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1客户到销售部购房付款，选择付款方式按揭贷款；付现款。2分公司财务部收到客户现款。购房现款3按揭银行对客户放款。步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注4分公司财务部存入资金管理部网上银行。5集团资金管理中心资金管理部归还网上银行到期借款。6资金管理部经理根据可用余额，审批每次拨款额度。7资金管理部经理填写连续编号的资金审批单。资金审批单8集团资金管理中心资金管理部经理调拨资金。310总承包、安装、装潢支付流程3101分公司采购材料款支付流程31011流程图310112流程说明（1）职责分工分公司采购员负责编制资金支付申请单，并将已审批完毕的资金审批单打印提交结算中心。分公司物资管理财务根据合同对付款情况进行审核，并通知结算中心支付已通过审批的材料款。分公司材料科长根据合同约定对供应的材料质量、供货及时性、服务态度等进行审核。区域财务经理根据合同对付款情况进行复核。分公司经理层负责10万元以下材料款的审批，参与10万元以上材料款的审核。总公司分管领导负责10万元以上材料款的审批。结算中心根据分公司经理层/总公司分管领导的审批金额，负责将对应资金划入分公司分包商账户。（2）节点说明步骤工作内容简要描述重要输入重要输出备注1分公司采购员制作资金申请单。资金申请单2分公司物资管理财务根据合同对付款情况进行分公司资金支付流程结算中心总公司分管领导分公司物资管理财务材料科长区域财务经理分公司经理层分公司采购员开始编制资金支付申请单审核审核审核审核/审批审批打印资金使用审批单，并签字后提交财务通知结算中心支付材料款并办理相关手续结束17823456NYNNNNYYY50万以下50万以上支付材料款9审核。3分公司材料科长根据合同约定对供应的材料质量、供货及时性、服务态度等进行审核。4区域财务经理根据合同对付款情况进行复核。5分公司经理层负责10万元以下材料款的审批，参与10万元以上材料款的审核。超合同付款到总公司评审6总公司分管领导负责10万元以上材料款的审批。7分公司采购员打印资金审批单，签字后提交结算中心。8分公司物资管理财务根据采购员资金审批单、收据通知结算中心支付资金9根据分公司经理层/总公司分管领导的审批金额，结算中心负责将对应资金划入分公司分包商账户，其中50万元以下由结算中心（建设产业集团资金管理部）负责划拨，50万元以上由结算中心负责划拨。3102总公司采购材料款支付流程31021流程图总公司资金支付流程结算中心总公司总经理总公司分管领导总公司物资管理财务材料管理部经理材料管理部采购管理主管开始编制资金支付申请单审核审核审核/审批打印资金审批单，并签字后提交财务通知结算中心支付材料款并办理相关手续213467NYYNNY审批5N50万以下50万以上支付材料款结束831022流程说明（1）职责分工采购管理主管负责编制资金申请单，并将已通过审批的申请单提交结算中心。材料管理部经理根据合同约定对供应的材料质量、供货及时性、服务态度等进行审核。总公司物资管理财务根据合同对付款情况进行审核；并支付已通过审批的材料款。结算中心负责分公司资金情况的监控，以及经分管领导和总经理审批后的资金划拨；分管领导根据材料管理部和总公司物资管理财务的意见，负责50万元以下资金的审批并参与50万元以上资金的审核。总经理负责50万元以上资金的审批。（2）节点说明步骤工作内容简要描述重要输入重要输出备注1采购管理主管制作资金申请单。资金申请单机具服务中心资金由机具服务中心申请并划拨到总公司材料专用账户后，由总公司支付（如大型机械等）；特殊材料和设备的资金由使用单位申请专款并划拨到材料专用账户。2材料管理部经理根据合同约定对供应的材料质量、供货及时性、服务态度等进行审核。3总公司物资管理财务根据合同对付款情况进行审核；并支付已通过审批的材料款；结算中心负责分公司资金情况的监控。当分公司可用余额不足时，应提前10天通知分公司4总公司分管领导根据材料管理部和总公司物资管理财务的意见，负责50万元以下资金的审批并参与50万元以上资金的审核。5总公司总经理负责50万元以上资金的审批。资金支付审批单6采购管理主管打印资金审批单，签字后提交结算中心。7总公司物资管理财务根据资金审批单、收据通知结算中心支付资金8结算中心根据审批金额支付材料款。3103分包进度款支付流程31031流程图分包进度款支付流程结算中心项目部分公司分包队伍编写进度款申请报告、申报本月已完工程量开始技术员、质量员核对施工部位及质量预算员计算工程量及对质量情况扣减预算员负责完成内部会签预算科长组织分公司人员完成内部审核会签预算科长审核项目经理通知结算中心付款时间和金额领取工程进度款预算及财务科存档备案结束Y1234567910N材料、仓库、食堂、技术、质量、安全、项目经理进行会签经营科长、财务科长、副经理、经理进行会签根据审批金额将分包进度款划入分商账户831023流程说明（1）职责分工技术员、质量员负责核对施工部位及施工质量。预算员计算工程量及对质量情况进行扣减。预算科长负责对项目部上报的本月工程量进行审核。分公司经理负责确定分包进度款付款时间及金额。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注1分包队伍按合同规定上报本月施工部位确认单和完成工程量分包工程施工部位确认单；本月已完工程量2项目部技术员、质量员对本月施工部位及施工质量进行确认施工部位及施工质量确认施工部位及施工质量确认结果1天内完成3项目预算员根据项目技术、质检员核定的分包完成部位及质量情况，对工程量进行计算及对质量情况进行扣减工程量、施工质量、施工部位确认确认结果4预算员负责将分包工程进度款会签单在项目上流转（包括材料、仓库、食堂、技术、质量、安全、项目经理）签字后，并上报分公司预算科相关人员审核确认分包工程进度款支付审批表2天内完成5分公司预算科长根据合同条款规定对项目预算员上报的分包工程进度款会签单进行复核分包工程进度款支付审批表审核意见3天内完成6分公司预算科长将审核完的进度款会签单在分公司内进行流转交分公司经营科长审核会签意见；交财务科长审核已付款情况并签署意见；交分公司副经理、经理审核并签署付款意见分包工程进度款支付审批表相关人员审核意见2天内完成7项目经理确定付款时间和金额通知领款时间和金额8结算中心按照付款时间及审批金额支付分包金额。工程款9分包单位根据通知领取工程进度款工程款10分公司预算及财务科做好领款时间、数额等的存档备案工作，为分包工程竣工结算做准备分包领款时间、数额等存档记录3104分包结算工程款支付流程31041流程图分包结算管理流程分公司财务科长结算中心工程审计中心总公司总经理总公司经营副总分公司预算科长项目部预算员分包队伍开始上报分包工程结算审核负责组织内部审核会签负责组织内部审核会签通知结算中心并办理工程款支付手续领取工程款存档备案结束123456789审核审核结算金额50万10万10万全审审批存档备案11101313YNNNYYYYYYNN审核NNY根据审批金额将分包工程款划入分商账户1231041流程说明（1）职责分工项目部A、预算员审核分包队伍上报的分包工程结算，并组织项目部内部会签。B、项目经理、技术员、质量员、专业工长审核施工部位完成清单。分公司A、预算科长负责审核项目部上报的分包工程结算，并组织分公司内部会签。B、分公司经理确定付款时间和金额，并负责10万元以下分包结算款的审批。C、财务科长根据评审意见通知结算中心支付分包结算款，并负责办理存档备案工作。（3）总公司A、经营副总参与10万元以上分包结算款的审核；负责50万元以内分包结算款的审批工作。B、工程审计中心对50万元以内的分包结算款进行抽审，其中10万元以内的抽审比例10，1050万元的抽审比例为2030；对50万元以上的分包结算款进行全审。C、结算中心负责工程款的支付工作。D、总经理参与50万元以上分包结算款的审核。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注1分包队伍按合同规定上报施工部位完成清单及分包工程结算。施工部位完成清单；分包工程结算分包工程通过验收后一周内上报2预算员组织技术员、质量员、专业工长对分包上报的施工部位完成清单进行确认，并对分包单位上报的工程结算进行审核。施工部位完成清单；分包工程结算审核结果1天内完成3项目预算员按公司要求填写分包工程结算会签单，预算员签署审核意见后，交项目食堂会计、仓库保管员、材料员、安全员、质量员、技术员、项目经理依次签署结算意见。相关人员审核意见分包结算会签单2天内完成会签，3天内将完整的工程结算资料报送分公司预算科，上报时必须附下列七项资料签字手续完备的分包工程结算会签单、分包工程施工部位确认单、分包结算对比表、分包工程相关附图、分包施工合同、分步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注包工程量计算书及相关的变更签证单。分包结算单、签证单必须是原件，复印无效。4分公司预算科长对项目预算员上报的分包工程结算书进行审核。分包工程结算审核结果5分公司预算科长将审核完的分包结算会签单在分公司内部进行流转交分公司经营科长审核并会签意见；交财务科长审核已付款情况并签署意见；分公司生产经理、经理审核并签署付款意见。分包结算会签单相关人员审核意见10天内完成6分公司经理确定付款时间和金额，对于10万元以内的结算款，分公司经理审批。7总公司经营副总参与10万元以上分包结算款的审核；负责50万元以内分包结算款的审批工作。8工程审计中心对50万元以内的分包结算款进行事后抽审，其中10万元以内的抽审比例10，1050万元的抽审比例为2030；对50万元以上的分包结算款在支付前进行全审。步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出备注9总公司总经理参与50万元以上分包结算款的审核。10财务部根据审批意见通知结算中心支付结算款，并办理相关手续。11结算中心按照时间要求办理工程款支付。12分包单位领取工程款。13分公司财务科长和预算科长分别办理分包工程结算存档备案。说明对结算额在10万元以内的分包工程，项目部按照制度规定完成审核后，经分公司预算科长审核后，由分公司财务科长、分公司正副经理依次签署意见后办理工程款结算和支付工程款手续。对于50万元以内的分包结算，项目部、分公司按照制度规定评审流程完后上报总公司分管副总审核后返回分公司负责办理结算。对于50万元以上的分包结算，项目、分公司评审上报总公司分管副总审核后提交工程审计中心审计，最后由总经理签核，分公司负责办理结算。3105竹胶板、木方资金支付流程31051流程图竹胶板、木方材料款支付流程总公司物资管理部经理结算中心总公司分管领导分公司物资管理财务材料科长区域财务经理分公司经理层分公司采购员开始编制资金支付申请单审核审核审核审核/审批审批打印资金使用审批单，并签字后提交结算中心结束1723456NYNNNNYYY10万以下10万以上审核支付材料款78931052流程说明（1）职责分工分公司采购员负责编制资金支付申请单，并将已审批完毕的资金审批单提交给结算中心；分公司物资管理财务根据合同对付款情况进行审核；分公司材料科长根据合同约定对供应的材料质量、供货及时性、服务态度等进行审核；区域财务经理根据合同对付款情况进行复核；分公司经理层负责10万元以下竹胶板和木方材料款的审批，参与10万元以上竹胶板和木方材料款的审核。总公司物资管理部经理负责10万元以上竹胶板和木方材料款的审核。总公司分管领导负责10万元以上材料款的审批。总公司结算中心负责竹胶板和木方材料款的支付。（2）节点说明步骤工作内容简要描述重要输入重要输出备注1分公司采购员制作资金申请单资金申请单2分公司物资管理财务根据合同对竹胶板和木方付款情况进行审核3分公司材料科长根据合同约定对供应的竹胶板和木方质量、供货及时性、服务态度等进行审核4区域财务经理根据合同对付款情况进行复核5分公司经理层负责10万元以下材料款的审批，参与10万元以上材料款的审核超合同付款到总公司评审6总公司物资管理部经理负责10万元以上材料款的审核7总公司分管领导负责10万元以上材料款的审批8分公司采购员打印资金审批单，并签字后提交总公司结算中心9结算中心支付材料款311房地产付款流程图3111流程图流程名称房地产付款流程图流程编号ZNJTZC0710流程负责人相关部门和领导相关部门分公司财务科长需用款部门项目公司材料采购科资金管理中心资金管理部调拨资金报表开始结束提出申请提出申请提出申请审核审核登记合同签字付款125346789NYNY3112流程说明（1）职责分工资金管理中心资金管理部负责将资金由资金管理部调入分公司银行帐户，调配资金。材料采购科采购员提出材料付款申请，材料科长审核。工程管理部工程管理部提出建筑商付款申请，核算部、成本部、财务部举行工程款内部审批。需用款部门提出付款申请。项目公司核算部、成本部负责工程款内部审批。核算部审核申请材料，提案工程款支付申请表，至少应包括以下内容工程名称，施工单位；施工图预算金额；本期验工月报审定的完成工作量和累计完成工作量；至上期累计已拨付工程款（含预付款和甲供材料设备垫付款）；本期工程拨款申请额；备案地产集团成本管理部、财务资金中心。项目公司财务部分公司根据材料、分包欠款计划进行付款。项目公司总经理对付款申请表格审批。（2）流程节点说明步骤工作内容的简要叙述重要输入重要输出备注1资金由资金管理部调入项目公司银行帐户2采购员提出材料付款申请，材料科长审核3工程管理部提出建筑商付款申请，核算部、成本部、财务部审核。4需用款部门提出付款申请。5项目公司核算部、成本部负责工程款内部审批。审核申请材料，提案工程款支付申请表，至少应包括以下内容工程名称，施工单位；施工图预算金额；本期验工月报审定的完成工作量和累计完成工作量；至上期累计已拨付工程款（含预付款和甲供材料设备垫付款）；本期工程拨款申请额；备案地产集团成本管理部、财务资金中心。6项目公司财务科长审核。7项目公司财务科长登记（合同）。8项目公司总经理对房地产现有付款申请表格审批。9项目公司财务科长付款。4工作标准41银行帐户的管理原则（1）各子、分公司在银行开设账户均须向集团公司资金管理中心申请，得到批准后方可开设。（2）为了明确集团内部各单独核算单位的资金往来，各分公司的独立核算单位按账套分别开设银行账户，每个核算单位须开设的银行账户包括资金管理中心网上银行一般户和分公司付款账户含基本户每套账各若干个。（3）网上银行资金的划拨应开出资金划拨单，并及时通知收款方，每个独立核算单位应指定一个银行帐号作为资金管理中心的资金划入帐户。（4）资金管理中心所有资金的划出对象应是集团范围内各核算单位和与资金管理中心有直接业务往来的单位，各子、分公司支付给供应商单位的款项必须通过结算中心统一帐户支付，不得由分公司直接支付。（5）各公司收到的款项应及时划入资金管理中心的网上银行，如因生产需要等特殊情况不能划入网上银行的，应由申请公司财务负责人和公司负责人签字，书面向资金管理中心请示，经同意后方可留用，如公司负责人强行要求财务负责人留用的，财务负责人应立即向资金管理中心汇报。（6）融资关系及特殊关系需开设银行账户规定因融资需在各地开设的银行账户由资金管理中心批准，相关资金流量由资金管理中心控制。承接工程或项目投资所需在各地开设的各类银行账户需经资金管理中心批准。甲方要求在指定银行开户的，工程款进入指定账户后，三个工作日内划入集团资金管理中心的网上银行账户。房地产公司客户购房办理按揭，在房款资金从按揭行放出后二个工作日内划入集团资金管理中心的网上银行账户。为减少沉淀资金，各分公司每半年应对现有银行账户进行一次清理，对不再发生资金进出的银行账户要进行销户处理，在销户前应向集团公司资金管理中心写出书面报告，经集团公司资金管理中心同意后办理。销户的银行账户资金全部汇入分公司基本账户。每旬由各分公司的现金会计按规定格式报送资金旬报，旬报必须明确本旬收支明细、下旬预计支出明细，及各银行存款余额明细、现金数额、应收票据明细。42资金计划管理的规定421资金计划的编制是资金管理的一个重要要求集团公司资金计划组织工作，具体由资金管理中心负责落实。各子分公司成立资金计划编制小组，子公司由各条线副总组成。分公司（项目公司）成员由分（项目）公司经理、财务科长、成本核算部、材料负责人组成。资金计划由分公司财务经理进行统计，汇总、编制，分公司有关部门在职责范围内配合，分公司经理签字审核后上报子公司财务科，由子公司财务科长统计、汇总，子公司其他有关部门全力配合，初审后交集团公司资金管理中心审核，资金副总复审，然后由资金管理中心报主管财务副总签字，最后由董事长确定批准。422房地产公司资金计划上报要求（1）房地产项目各部门根据当月完成的工作量及发生额在当月28号晚前上报资金计划给财务管理部（项目成本核算部上报的计划同时也报房地产集团成本核算部）；（2）财务管理部根据各部门上报的数据进行汇总并对已付款进行审核后在当月的30号同时上报房地产集团成本核算部、财务管理部和物资部（分管副总）；（3）房地产成本核算部对各子公司上报的产值及合同付款比例、累计应付款及设计费的合同应付款进行审核后在次月的1号晚前报财务管理部；（4）房地产物资部对所采购材料的欠款进行核实后在次月1号晚前报财务管理部；（5）财务管理部对前期、营销的合同应付款及所有的已付款进行审核，最终由房地产集团财务管理部进行汇总，三位分管副总审核并签字确认后在3号晚前报集团资金管理部；（6）集团资金管理部根据房地产集团审核后的数据对资金计划进行支出审核。423总承包公司资金计划上报要求（1）项目部项目经理、预算员按下月的形象进度计划、计算成本制造数、月度材料计划、费用计划等，编制本项目的资金计划，并根据下月业务费用支出情况编制项目业务费用支出资金计划。为了与各种报表口径一致，相互接口，使之更好地为经营管理以及经营、财务等分析服务，提高管理质量，形象进度、成本制造数、材料进销存报表、应付、应收款等均截止至每月的25日，项目于27日上报分公司财务科及预算科。（2）分公司经理、经营科、财务科、材料科资金计划编制小组根据项目资金计划汇总、编制分公司各核算单位的资金计划附项目计划，报总承包公司财务科。同时根据下月业务费用支出情况编制业务费用支出资金计划，并汇总项目业务费用支出资金计划，在下月的1日上报总承包公司财务部。（3）总承包公司资金计划编制小组经过审核后于3日将分公司资金计划、总承包公司资金计划一起上报集团公司资金管理中心。（4）由资金管理中心负责装订，待董事长审批后备案。集团公司财务管理部需要的数据由子公司财务与资金管理中心收集、汇编。424安装公司资金计划上报要求（1）项目部安装项目负责人、预算员按下月的安装形象进度计划、计算成本制造数、月度材料计划、费用计划等，编制本项目的资金计划。月度资金计划报安装公司财务科。（2）安装公司资金计划编制小组直接审核、汇总安装项目资金计划，并上报集团公司资金管理中心。425装潢公司资金计划上报要求与安装公司资金计划上报要求相同安装、装潢公司待条件成熟时，资金计划上报流程与总承包公司相同。426其它公司资金计划上报要求除上述公司外其余公司每月三日前直接报集团资金管理中心。各自按公司业务和实际需求上报资金计划，对于大额收支必须附说明。在上报资金计划的同时，附上月生产完成情况、本月生产计划和材料计划，以便核对。427集团公司总部各职能部门资金计划上报要求集团各职能部门负责人报每月各自所需的费用计划，由主管领导批准后报资金管理中心。计划内容包括贷款利息、工资、差旅费、招待费、办公费、食堂费用、备用金、职工借款等。428资金计划是一个综合性的计划，除资金计划外，资金管理中心规定的相关附表不能缺少，每份计划必须有负责人签字。429计划的编制应结合项目的材料计划、每月分包工程量统计、费用计划、材料欠款等。报送的方式为电子邮件和传真分类上报，资金管理中心收到资金计划审核交董事长批准后生效，审批后的计划于24小时内回复。4210资金管理中心按照批准后的资金计划调配和划拨资金，分公司支出计划的实施基于收入计划实现，收支必须匹配。4211各子、分公司审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的，应向集团公司资金管理中心报告，集团公司资金管理中心在下月计划中调整；各分公司可在需要付出时再次列入资金使用计划。4212每月资金计划有效期为本月8日至下月7日，有效期满自动失效，如计划中的有关收支计划没有实现，在预计实现的月份仍须重新上报。43资金调配管理规定431各子、分公司、项目收取的所有款项必须存入资金管理中心网上银行账户，使用的资金由资金管理中心按计划调拨；如收取的款项为承兑汇票或现金，应向集团公司资金管理中心书面请示，按集团公司资金管理中心的意见办理。432公司间的资金调拨由资金管理中心办理或由资金管理中心授权子、分公司财务负责人、出纳办理。433资金管理中心必须凭经过董事长审批同意后的资金计划，进行资金调拨。资金调拨审批单由资金管理中心分管副总批准。与资金调拨相关的记账凭证中必须附已批准的资金计划及调拨审批单。434各子、分公司存入集团公司资金管理中心网上银行的资金在扣除各子、分公司应上交集团公司的管理费,其余归各子、分公司使用，不收取利息。435各子、分公司在集团公司资金管理中心网上银行资金可使用额度不足时，可向集团公司资金管理中心办理借款手续，资金占用费按照人民银行同期贷款利率上浮10100，该资金占用费支出列入该分公司经济指标考核。436各子公司向集团申请借款的相关要求（1）工程收款达到合同应收款的95，并按照公司规定收回的陈欠款无法满足垫资工程资金。（2）销售按计划完成，但回款不能满足项目开发所需资金。（3）由借款单位向资金管理中心提出申请。437各子公司向集团公司资金管理中心借款均需签署借款协议书，明确还款计划、借款利率，逾期滞纳金待，子公司还照协议要求进行还款。借款协议由子公司、集团资金管理中心订立，董事长批准后生效。如各