中小企业融资难的问题研究14三稿

2016届本科生毕业论文中小企业融资难的问题研究院系经济管理学院专业工商管理（会计学方向）姓名指导教师答辩日期二一六年三月毕业论文诚信声明本人郑重声明所呈交的毕业论文中小企业融资难的问题研究是本人在指导老师的指导下，独立研究、写作的成果。论文中所引用是他人的无论以何种方式发布的文字、研究成果，均在论文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人独自承担。论文作者签名指导教师签名201年月日摘要随着我国经济的不断发展，中小企业得到了蓬勃的发展，中小企业具有极强的灵动性，在我国经济发展中，起到了极其重要的作用，有效的推动了我国技术的创新、就业压力的释放。然而，中小企业的发展也存在了诸多的瓶颈性问题，比如资金问题就是一个重大的瓶颈。中小企业自身技术水平不高、创新能力不强、信用水平也不高，使得中小企业的融资问题一直难以得到有效的解决。总体来说，中小企业融资难具有了企业本身金融机制政府三个层面的原因。因此，中小企业就应该不断的提升自身的创新能力、技术水平、经营效率等等；而对金融机构来说，应该进一步加强金融管理，完善中小企业的信用管理水平，放低对中小企业融资的门槛。而对国家来说，更应当完善中小企业信用贷款的相关法律规范建设，加大对中小企业的资金扶持，拓宽中小企业的融资渠道。【关键词】中小企业融资信用信息不对称ABSTRACTWITHTHECONTINUOUSDEVELOPMENTOFCHINASECONOMY,SMESHASBEENVIGOROUSDEVELOPMENT,THESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEHASSTRONGFLEXIBILITY,INTHEECONOMICDEVELOPMENTOFOURCOUNTRY,EXTREMELYIMPORTANTROLE,EFFECTIVELYPROMOTETHERELEASEOFCHINASTECHNOLOGYINNOVATION,EMPLOYMENTPRESSUREHOWEVER,THEDEVELOPMENTOFSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESALSOHASALOTOFBOTTLENECKPROBLEMS,SUCHASTHEFUNDINGPROBLEMISAMAJORBOTTLENECKSMESOWNTECHNICALLEVELISNOTHIGH,INNOVATIONCAPABILITYISNOTSTRONG,THECREDITLEVELISNOTHIGH,MAKINGTHEFINANCINGPROBLEMOFSMALLANDMEDIUMENTERPRISESHASBEENDIFFICULTTOBEEFFECTIVELYRESOLVEDGENERALLYSPEAKING,THEFINANCINGDIFFICULTYOFSMALLANDMEDIUMENTERPRISESHASTHREEASPECTSOFTHEENTERPRISEITSELF,THEFINANCIALMECHANISMANDTHEGOVERNMENTTHEREFORE,SMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESSHOULDCONSTANTLYIMPROVETHEIROWNINNOVATIONABILITY,TECHNOLOGICALLEVELANDOPERATIONALEFFICIENCY,ANDSOONANDFORFINANCIALINSTITUTIONSSHOULDFURTHERSTRENGTHENFINANCIALMANAGEMENT,IMPROVETHELEVELOFTHESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISECREDITMANAGEMENT,LOWTHRESHOLDONTHEFINANCINGOFSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESANDFORTHESTATE,ITSHOULDIMPROVETHESMECREDITLOANRELATEDLAWSANDREGULATIONS,INCREASETHEFINANCINGOFSMESTOSUPPORT,BROADENTHEFINANCINGCHANNELSFORSMES【KEYWORD】SMALLANDMEDIUMENTERPRISEFINANCINGCREDITINFORMATIONASYMMETRY目录第1章绪论111研究背景112研究意义113研究思路1第2章中小企业的融资及其现状221中小企业的融资2211融资能力2212融资方式222我国中小企业融资现状分析2221获得信贷支持少3222担保公司和各类基金少3223直接融资渠道缺乏4第3章中小企业融资难的原因分析531企业方面5311产品创新能力不强5312中小企业技术创新水平不高5313财务管理水平较低632金融机制方面6321银行相关信贷制度不尽完善6322关于信息不对称的问题633政府方面7331法律援助不足7332政府的金融扶持不足8第4章中小企业的融资难的解决对策941企业方面9411提高自身产品质量9412提高中小企业技术创新能力9413提高企业财务管理水平1042金融机制方面10421进一步完善金融体制改革10422建立支持中小企业发展的信用担保制度及机构1143政府方面11431加强政府的支持力度11432扩大政府对中小企业的金融扶持12结论13参考文献14致谢16第1章绪论11研究背景中小企业的融资难问题是一个普遍的现象，融资难是我国中小企业发展的巨大瓶颈，我国政府对此也极其重视，社会各界也在不断的致力于解决对策的探索。当前，中小企业是推动我国国民经济发展的重要力量，中小企业的数量庞大，而且主要是从事轻工业的生产和加工，能够提供大量的就业岗位，所以，中小企业能否得到长期稳定的发展，是保障我国国民经济稳定，带动人口就业的重要条件。但是，要进一步发挥种下企业在国民经济发展中的作用，首要的还是应当解决其融资难的问题。总归来说，中小企业融资难是由诸多方面原因引起的，企业自身、金融机构、国家政策三个层面都是造成其融资难的重要原因，因此，本文也就从这三个层面来对中小企业融资难展开探讨，找出一条解决的对策。12研究意义从理论上说，对我国中小企业的研究大多是集中于中小企业的自身技术水平提升和管理水平提升，也有一些从国家政策的角度来对其进行阐述，要求政府给予更多的政策扶持和资金扶持，但是很少从企业、金融机构、政府部门等三个方面全面的阐述如何解决中小企业融资难的问题，因此，从企业、金融机构、政府部门三个方面来研究中小企业融资难问题，对于完善对该问题的理论研究具有较大的作用。从实践的角度来说，中小企业对我国经济发展具有重要的作用，其带来的经济价值、创新价值以及缓解就业压力的作用越来越显著，但是，中小企业的融资难的瓶颈问题也亟待解决。通过提升企业自身的质量、降低金融机构对中小企业贷款的抑制、加大政府部门的扶持力度三个层面对于解决中小企业融资难问题，具有极其重要的作用。13研究思路本文通过调查近年来，我国中小企业融资的情况，进而从企业、政府、银行等三个方面来分析我国中小企业融资难的问题，最终从企业、政府、银行等三个方面来阐述了解决中小企业融资难的问题。第2章中小企业融资及其现状21中小企业的融资融资就是为了得到一定的资产而进行资金筹集的方式，或为支付超过实际现金存量的购货款所釆取的货币交易手段。1融资运作需要投资方和融资方两个角色构成，融资方就是资金的需求方，而投资方是资金的提供方，这两者通过资金的流转实现融资。对中小企业来说，其融资能力以及融资的方式都具有一定的特征211融资能力就中小企业的融资能力来说，涉及了企业的资产大小、信用程度、风险控制能力、产品创新能力、人力资源结构等等诸多方面的因素。企业的资产包含了固定资产、人力资源、金融资产等等方面，金融机构往往会根据其资产的大小决定融资的大小。信用程度是企业在以往的交易或是融资过程中信用水平的高低，这是金融机构决定是否提供融资的重要依据。而风险控制能力主要是表现在管理风险、发展风险、生产风险等等方面，它与产品创新能力、人力资源结构等诸多方面都是用于评价企业未来发展水平的依据，也是决定金融机构是否提供融资的决策依据。对中小企业来说，应当对这些决定融资能力的因素进行细化分析，提高不足之处，才能提高其融资能力。212融资方式在当前的市场经济中，我国融资方式逐渐形成了手段多样化，总体来说，所有的融资方式，主要是分为直接融资和间接融资两种。其中，直接融资是指企业直接从外部获得资金，而不需要金融中介接入的融资方式，比如企业通过发行股票、债券等方式来获得现金融资；间接融资是指以金融中介为桥梁，通过以闲置资产为抵押，通过发行有价证券、贷款、贴现等方式来获得金融中介资金支持的方式。融资方式牵涉到了企业个体、金融机构、政府机构以及其他市场主体等等，他们有机结合，形成了资金流通的融资渠道。对中小企业来说，更应当选择合适的融资方式，从而保障有充足的资金运作。1黄飞鸣着力解决好中小企业融资难的问题J经济论坛2013，（5）929322我国中小企业融资现状分析当前，我国中小企业的融资难是一个亟待解决的问题，对此，我国政府也提出了诸多的解决方案，扶持了大批地方性金融机构、银行等，鼓励银行对中小企业的贷款，同时，也为中小企业发展提供了大量的资金补助，但是，依然还是难以从跟不上解决中小企业融资难的问题，据相关数据显示，我国8373中小企业认为自己很难从银行中获得贷款。此外，从贷款的结构上看，大多数金融机构为中小企业提供的贷款期限都很短，一般是3个月或是半年，一年以上的都极少，短期的贷款根本无法满足中小企业的资金运作要求。就目前来说，我国中小企业融资难，主要是表现在以下几个方面221获得信贷支持少就目前，我国对银行对中小企业的贷款来看，2013年对中小企业的贷款只占了全部贷款总量的493，2014年略有增长，也只不过526，能够获得贷款的中小企业只占总数的452。民生银行是我国首家转为民生服务的银行，其对我国中小企业的扶持力度极大，但是，其对中小企业的贷款总体水平依然不高，2014年6月民生银行对中小企业的贷款规模为4976亿元，对中小企业的贷款只占了全部贷款总量的563，这些贷款总量根本无法满足我国众多的中小企业发展需求。222担保公司和各类基金少截止2015年年底，我国先后在170多个大中城市建立了针对中小企业的信用担保机构，意在帮助中小企业解决资金的问题，但是，担保机构的总数还不到1800家，相对我国4000多万的中小企业来说，其数量极为稀缺。就以信用担保机构较为发达的上海市来说，2015年，中小企业通过信用担保机构获得贷款的总量只占了中小企业贷款量的19左右。从全国水平来看，我国中小企业从担保机构获得的贷款总量约为800亿元，对中小企业来说，这是杯水车薪。223直接融资渠道缺乏我国资本市场起步较晚，尤其是针对新三板市场运作还处于起步阶段，对中小企业的要求较高，只有手术的中小企业能够获得在新三板上市融资的机会，并且，新三板的融资作用很有限，对非上市的中小企业只能是通过繁琐的定向增资来实现融资。并且，新三板的管理还存在了很多欠缺，配套措施严重不足，审批流程过长，制度繁琐，而且，各个主体之间的权责复杂关系，决定了债务清偿的潜在风险，直接融资远远满足不了中小企业的需求。第3章中小企业融资难的原因分析我国中小型企业融资比较困难，影响融资问题有很多方面的原因，不仅仅是单一方面的问题，主要的原因有两个方面，第一个就是企业本身的问题，主要就是小型企业本身的制度就不是特别的完善，第二就是外界的原因，主要就是政府单位对小型企业的扶持力度不强。下面我将从企业金融机制政府三个方面来探析我国中小企业融资难的原因。31企业方面311产品创新能力不强企业要想长远的发展，最重要的就是要有创新的能力，但是对于中小型的企业缺乏创新的资金，同时还缺乏创新型的人才以及创新的思想，其中，导致企业创新能力不强的最关键因素就爱就是创新资金的严重缺乏。我们知道对于小型企业的资金来源主要就是通过以下五个途径直接融资、投资人的支持、各种幕捐、通过银行的支持还有就很少同行业的支持，但是要想通过融资的方式来进行对小企业来说是非常困难的，因为证券市场的要求非常高，再加上最近几年全球的经济发展不是很好，这对小型市场来说更加的困难。还有小型企业本身的体制就不是很健全，他们没有专门的培养人才的机构，这样就会导致人才的匮乏，那么企业的创新能力就很低，所以以上种种的原因就导致了小型企业发展的很困难。312中小企业技术创新水平不高我国的小型企业大部分就是以劳动为主，企业的生产规模不是很大，综合实力不强，我国目前除了一少部分分高科技的企业有自己的研发部门，其余大部分的中小型企业对于研发人员非常的缺乏，再加上技术的落后，这就更加阻碍了中小型企业的发展，同时他们也很难适应现代市场的竞争，其对市场的抵抗能力也非常的薄弱，因此他们在经营的过程中所要承担的风险也随之加大，企业倒闭的风险非常的高，这也导致金融机构风险和获得的利益不平衡，尤其是我们国家现的贷款体系不是很完善，银行方面在风险上的体系也不是很完善。1又由于小型企业对于资金的需求不是很大，但是次数非常多，从而加大了工作1谢珂我国中小企业融资问题新探J经济问题探索，2015，（3）126127量，同时也加大了融资的成本，因此中小型企业的技术力量低，很难在市场中站稳脚跟，更不用谈他们能够应变多变而复杂的市场，这就很容易造成企业的收益很低，甚至导致破产，从而也限制了小型企业的贷款。313财务管理水平较低20世纪九十年代，我国大部分的中小型的企业开始萌芽，但是直到现在仍然还有很多的企业还带有以往传统的管理制度与思想，尤其是企业制度的创新远远跟不上时代的发展。和大的企业内部完善的管理制度相比，企业内部的管理非常的单一，尤其是财务的制度非常的不完善，同时也不能够提供规范的财务报表等。在小型企业中，一般企业中的领导就是该企业的经营者，尽管存在一定的管理机构，但是管理机构的各项体制都不完整，同时也没有信息的披露制度。这样肯定会加大需求者对信息需求的成本，根据有关的数据显示，我国有很多的企业对于公司的管理制度不健全，尤其是对财务的管理系统也不完善。32金融机制方面321银行相关信贷制度不尽完善银行相关信贷制度不完善主要表现在以下三个方面第一，信贷的程序比较多，伴随着市场化的不断发展，市场的发展慢慢的走向国际化，国外很多的银行也慢慢的走进中国，这样的现象给中国的银行带来了巨大的冲击，尤其是商业银行受到很大的压力，这样银行为了自己的发展，必须提高其经营的效率，将银行中的很多的程序都集中起来，放款的条件日益复杂，使得企业无法快速的从银行获取资金，以弥补流动资金的不足。第二，为企业融资所研发的金融项目比较缺乏。当出现金融危机之后，有很多的企业均受到了一定程度的影响，资金供应不足，即将面临破产，为了能够帮助其度过难关，各大银行机构仅出台了相应的金融项目，然而在对其进行应用过程中，却具备操作过程复杂以及无法从实质上满足企业资产需要的特征，并极其不利于企业今后的经济发展。第三，从某些方面来考虑，“人情”提高了中小规模企业的融资成本。即使相关部门均不断颁布了关于管理信贷者行为的内容，然而，“人情”这些社会的不良风气却仍旧不能停止，从某种意义上来看均提高了公司的融资成本。因此，在上述因素的影响下，银行机构均比较喜爱贷款于大规模企业，则不愿予以中小规模企业进行贷款。322关于信息不对称的问题在中小规模企业的融资问题中，信息不对称在此过程中对其产生了极大的影响，因为中小规模企业本身就会存在相应的不足之处，这样一来就会促使存在企业和金融组织之间出现信息不对称的现象。原因则是中小规模企业的发展程度比较小，运营情况波动较大，在经济发展较差的状态下，例如金融危机的出现，就会导致运营情况更差劲，并且此类企业的管理人一般均是其所有者，在这种状态的驱使下，易使该企业的信息资料不对称，并且经济发展趋势仍在不断浮动，进而导致公司的管理人员极难对其今后的发展进行判断，一般情况下均仅是利用其自身的经验来对企业进行监管，但是运营过程的复杂性比较大，很难通过个人的力量实现。33政府方面国家相关部门在处理中小规模企业这一问题时，究竟起到怎样的作用在行业的经济发展中，国家相关部门对各大公司的发展通常均会产生一定的引导作用，首先必须要对其提供法律援助，随后还应对其予以相关的资金支持。331法律援助不足（1）从融资的法律层面进行考虑，其最为关键的就是信用问题。从其根本上来看，其实质则属于一个信用与产权之间的问题。所谓信用，在前文中均已提出，表示的即为有保障的借贷关系，主要包含以回收成本为基础的付出以及以归还为义务的收入。（2）在信用的维系中，一般均是凭借体系供给。创建信用体系进而保障信用能够得到维持的法律行为并不仅仅只是社会中的普遍现象，我们只能够凭借政府机构的力量才能得以实施。原因则是，制度体系本身属于一类公共性产品，所以理当如此应存在司法机构与相关部门对其进行提供，并且具有强制性意义。在当前社会的发展中，国内银行机构等债权者必须进行债务追偿的过程中，即便承付了超高的费用，但从真实角度来看则是依照其比例获得的诉讼资金，在历经了长时间的诉讼过程，债务者也确认此账后，仍旧需要相关的司法机构来对其进行程序化处理。在没有法律对信用进行保护的条件下，仅仅只是凭靠道德的支持，很难正确体现出信用的意义。所以，针对信用的缺乏现象，虽然从社会以及道德品质等环节均能够找到一些问题所在，但是最为关键的因素则是因为其制度体系制定不够完善。332政府的金融扶持不足与其它的国家进行对比，我们国家的政府机构对中小规模企业的补助程度仍旧比较差。凭借其它国家的发展经验来看，国际相关部门对企业的资金补助通常体现在以下几个环节中（1）缺少特定为中小规模企业进行融资的金融组织。在这一环节中，日本地区的很多案例我们均应学习。日本政府为其所供应的信贷补助项目主要包括中小规模企业金融公库以及国民金融公库等多个方面，不仅在数量方面得到了认可，并且贷款的利率与期限均比较合理。（2）缺少特定的扶持中小规模企业的国家特定基金。在当前社会的发展中，我们国家有很多的中小规模企业在进行外向融资的过程中，大多数均仅可凭靠银行贷款，但是这一贷款途径自身就存在很多的缺点，首先是银行机构“喜爱富有”，这一理念从某种程度上看属于“理性”行为，但是在实际的社会发展中却并不符合道德思想，银行机构比较注重的是其本身的经济发展，但是这样一来却会导致整个社会的经济发展均处于惶恐之中；并且，银行机构是在国家相关部门的引导下所进行贷款的金融机构，当然很多情况下均会没有太多的条件帮助一些中小规模企业解决融资的问题。再加上1商业银行机构自身所存在的贷款金额受到限制，由于商业银行机构所拥有的资金均是源自于人民群众，但是人民群众的资金则并不多，在这种局面的驱使下，就产生了分配不合理的现象。但是此外，我们国家却仍旧缺少国家相关部门所予以的特定基金来对其进行扶持。针对部分中小规模企业的资金需要，只是凭靠社会一些散乱资产是不足的，一定要有国家相关部门的资金帮助方可。1贾丽虹我国中小企业的融资问题探析J经济体制改革2014，（1）5758第4章中小企业的融资难的解决对策41企业方面411提高自身产品质量国内诸多企业在进行融资的过程中均比较困难，对此主要提出了应提高公司本身的发展力度。在前文中我们了解到，企业较之于大规模的国有企业而言，仍旧有着很多需要进行改善的地方，其中主要包括管理制度不健全，产品项目的新型开拓水平较差，技术发展不够先进，会计工作效率较低，在行业的发展中竞争力较差等多个方面，所以，各大公司应提高自身的监管力度，提升产品的专业性能与技术水平，积极加强公司的竞争力度，并使其时刻保持风险理念。经过提升产品项目的品质，改善品牌理念，扩大公司的认知程度，这样一来不但能够使企业的订单增加，开拓其销售途径，并且也能够得到更多的资金帮助。尤其是吸引更多的民间资金的话，则能够正确的处理其融资困难的问题，继而推动公司的高度发展。412提高中小企业技术创新能力对于大多数的中小规模企业而言，应坚持走“专、精、特、新”的发展路线，并按照其自身需要在各个区域的同行领域中搜寻到自己本身所存在的不良现象，加强技术创新能力，改善经营发展理念，积极引入国外先进的技术与人力资源。应提高和科研机构之间的沟通与合作，并创建研发组织，中小规模企业应对其自身所存在的产品项目实行全面解析，并研究产品的质量、费用以及技术等多个方面。面对部分全新的行业需要，应在特定时间内改善产品体系，针对部分档次较低且没有市场价值的产品项目应对其予以淘汰，针对部分存在发展潜力的产品项目，我们可以提高其专业性能，适当增添新的技术，进而研发出技术含量比较高、行业发展前景大以及具有竞争实力的项目。例如针对部分数控机床领域的人员而言，相关设备已经获得了省级机构的认可，从其规模方面进行考虑，数控公司早已经迈向产品项目升级创新的时期，并且其产品项目发生了巨大改变，逐渐转向高、精以及尖的趋势开展。在机电领域的建设中，应着重开展整机产品与高端配套产品等具有一定竞争力的产品；在化工领域的建设中，主要着重于产品项目的进一步加工制造，提高对新型化学技术的研究与分析；在家电领域的建设中，应提高对产品项目的更新速率，并使其朝向高效率、专业性的趋势发展，进而为公司创造更多的效益；差别化纤维、高性能面料和品牌服装应该是纺织服装行业重点发展的部分，纺织服装行业还要把工艺、设计和装备水平不断提升，增加附加值产品的比重。413提高企业财务管理水平就目前环境而言，风险危机意识对管理人员来而言是不能缺少的，它需要管理人员在现代化企业的监管中，尤其是有用的财产管理，一定具备完善的数据信息才可以协助管理者准确的对过去剖析和推测未来。也就是说想加强管理需要从几个点着手。第一对企业财会部门牵制体系的注重。所谓牵制，其所表示的是相互制约，可以理解为其是与企业款项、财产收取、结算与登记的其中任意一个项目有关的任务，都不可以一个人单独进行，需要2人或者2人以上分工合作，起到了互相帮助制约的作用。举个例子来说吧，就像“管帐不管钱，管钱不管帐”这个道理，针对会计资料保存与收入、支出以及资金等类似的业务，作为一个会计工作者，就不可以共同担任。如此下来对于各职能部门的经办人员之间形成一项机制可以使其彼此约束还可以确保了所有财务数据的完善性与合法性。第二实现对于财务部门的再管理，完整企业的审计体系。实施此项操作的主要方法就是企业内部审核的实行。要想保证小企业可以一直可以强健的成长，一定要把内部审计机构和财务机构分开来各自独立，才可以确保内审人员单独工作于被审计部门，查错防弊，改善经营管理。第三创建财会审核权限与签字机制。在财会信息中的每一项费用都要按照审核程序中要求的内容来进行处理；依据相关程序和相关权限在签字的每一个过程中均必须要进行签字说明，并且该项工作也应该被设定由会计工作者完成，针对于部分没有完成工作的会计工作者而言理当拒绝执行。第四获得银行的贷款一定要增加会计信息的表露，要想获得银行的信任必须要有完整的信息。142金融机制方面421进一步完善金融体制改革金融组织其主体则为银行机构想更深入的把一连串的优惠补助方案（已经1侯淑环，李焰，江娅，刘军公司理财M北京中国人民大学出版社，2012216217被推行的负责扶持中小规模企业的方案）贯彻到位，而且还需要依靠金融的支持。首先，鼓励银行机构向品质优良的中小规模企业实施信贷款。要保证大型企业和中型企业共同发展“两个轮子一起转”，在检验和下发贷款的时候，但凡企业具备充分的偿债能力不考虑企业的规模和性质就可以给予支持；第二，应当从俩方面着手，条件允许的情况下减小中小企业贷款的利率，如果条件不允许，就看利率补贴是否可以提高，国家相关部门应当为这样的改革行为负责，银行机构对中小规模企业的支持而予以一些帮助和鼓励；第三，银行机构最底层的流动资金贷款权限需要不断增加，稳定财产的贷款限制范围应当向上级集中，进而出现比较严重的风险，然后对下降的流动贷款进行对比；第四，把银行机构发展与限制体系进行完善，确立这项发展体系对于其来讲，能够更好的带动基层金融机构贷款的活跃性；第五，金融组织应当加速进步，并且使其能够在中小规模企业的范围内进行产业与金融资本相结合的探究；第六次，对于中小规模企业的融资方法应不断进行试探，尽快的确立相应的市场监管机制。对此可以给国家相关部门一个意见，应在合时宜的创办中小规模企业股票小盘活动，各个区域的企业股票可以促使其开展今后的工作。422建立支持中小企业发展的信用担保制度及机构经过创办完整的数据披露体系可以处理银企中所产生的信息不对称现象，是解决不良现象的关键，第一，成立完善的信誉征信体系。想要知道中小企业相干资讯银行可以采取多种方法，就像从网络查询系统确定企业资讯的现实情况，进而全面认识中小企业的情况，对借款企业确保了有用高效的监管。第二，企业信用评级体系的完善。决策失误要进行有成效的防止，比如防止银行审贷人员的内勾外结，一定要成立社会公平公正的企业信用评估中介机构，继而可以在一定情况下拦阻因为行为不正当致使人工的信息不对称状况下的信贷交易和风险转移。同时也要重视增加对中介机构的监督管制，确保信息的靠得住，预防发现发觉新的道德危害。第三，可以在健全银行信贷内控和信息的手机、反馈机制入手，利用技术方式、激励、约束等方法转变银行信息的短处。加大开拓信息采源的力度；确定信贷岗位责任，不但施行审贷分离制度，创立贷款风险监视预警体制，还需要重点看待贷后检查，增强贷后的咨询工作；把银行信贷损失降低到最小；完整和创立科学的贷款和不好的贷款考核体制还有业务的风险控制机制；增加信用度尽职体制的建立和监管；创立符合情理的有用的信贷责任追究体制；创立有秩序合理的内部监察体制；包含创立完整的会计调控体制，建立独自的贷款稽查核对部门并且成立对监察人员的再一次约束的体制；成立和业绩相关的信贷激励体制，在注重吸取存款的奖励，还要对于争夺良好贷款客户的鼓励，还要全面考察客户经理薪资水准、考核指标、激励程度、激励薪资还有标尺竞争体制等一系列因素来计划激励制度，充裕发展客户经理的主观能动性，这是增强工作责任心的很重要的一关还是可否严格执行信贷在内部控制的严格执行的重点。第四从全社会的创立企业信息的披露体制，完整与之型关联的法律法规。43政府方面431加强政府的支持力度首先，国家相关部门应发布有关的的规章制度体系，提高监管力度，健全资本领域的机制，创建多层次的市场发展制度，并出台对中小规模企业直接性进行融资的全新领域，从客观的角度上逐渐的改善了相关的制度体系，促使中小规模企业在此过程中的发布门槛降低，减少复杂的程序章程，便于服务的发展，提高服务品质，并尽力减少筹备资金的成本，这是提升政府相关法律法规“法力”力度的基本；其次，政府需要重新塑造社会的信用体制，坚定避免出现在银行逃废债款的现象，取消银企之间的信誉障碍，防止出现风险情况；再次，国家相关部门对于税收过程中应给予中小规模企业相应的补助，也要提高相关规章制度实施的考查强度，保障企业财务数据失真的效果显著，进而确保贷款者的利益不受到侵害，实现信用在社会上的良好循环。432扩大政府对中小企业的金融扶持首先，银行机构应重点开展金融方向的相关组织，并对中小规模企业的融资问题提供服务，进而对其起到扶持作用。这些专门的金融组织从一定程度上来看能够给予中小规模企业相应的帮助，并且在贷款利率以及期限等方面均予以了补助。民生银行就是这类特定金融机构的代表，但是综上所述它的政策和业务范围还需要进一步改进。除此之外，国家相关部门应该在合适的期间内为中小规模企业提供特定的基金补助。现阶段，除了大规模企业之外，我国相关部门对中小规模企业的贷款方面均局限在部分“特”以及“优”型的企业中，但是非“特”、非“优”的企业在当前社会的发展中仍旧占据绝大多数，他们才是真正因缺少财产而需进行融资的群体。所以，国家相关部门一定要对中小规模企业实施“非歧视性贷款方案”。依照其他国家以往的经验来看，除了银行机构对其予以贷款帮助之外，国家部门一定要拿出一部分的资金予以其帮助，而这些资金并不是拿出去就无法收回的，要是可以全部收回的，只是需要相关部门来承担相应的风险。与此同时，国家相关部门还应当积极鼓励，并且设定保障中小规模企业发展的资金项目，并加速其经济的发展。结论中小企业对于壮大民族工业、科技进步、增加就业和文化进步等方面做出的贡献，具有不可忽视的经济作用和社会作用。然而当前社会我国中小企业却面临着融资难问题，严重制约了我国中小企业发展的健康与稳定。该问题并不是仅由单一因素造成的，是由于中小企业内外部的一系列因素共同造成的，包含了中小企业本身、金融机制体系和政府三个层面。中小企业融资难并不是我国独有的经济特征,国际上有很多国家都或多或少地存在中小企业难问题，包括经济发达国家及地区。由于政策环境和中小企业本身的原因所致中小企业面临的最大问题就是融资问题，所以要从内部和外部两个方面入手去解决中小企业的融资问题。对中小企业而言，企业要健康快速发展，不仅仅提升自身产品的质量，提高自身的创新能力，还要加强自身财务管理的水平；在金融方面，注重金融体制创新，消除金融抑制，同时提高银行与企业之间的信息对称性；在国家方面，改善政府调控宏观经济的职能，加强制度供给和金融扶持，培育良好的社会信用体系，发挥市场机制在资源配置方面的基础性作用，这些都是解决中小企业融资困难的现实选择。中小企业的融资问题是一个长期而艰巨的问题，需要我们国家多方的努力，没有全社会各界的支持，中小企业就不可能从根本上保证融资的顺利实现，并达到发展企业的目的。本文根据中小企业的融资问题，全面阐述了中小企业融资难的原因，进而找出了相应的解决对策。然而由于自身水平有限以及篇幅限制，还没有针对中小企业的融资渠道问题展开探讨，这需要在以后的学习和工作中不断进步，弥补论文中的不足。参考文献1包兴安，陈红如何破解中小企业“融资难”J国内财经，2011，51531542李红梅正视中小企业倒闭背后的生存困境J中小企业信息网，2012，51721733朱冬林融资难是中小企业短命的罪魁祸首N经济参考报，2009，367694秦志辉中小企业占全国企业总数J东方财富，2012，（4）1441455张力小企业财务管理中存在的问题及对策J财务天下，2014，121361376常博小企业财务管理的问题与对策J中华会计，2010，1142437赵爱桃浅议小企业财务管理存在的问题及对策分析J会计文苑，2013，1285868侯淑环促小企业发展意义重大N上海金融报，2014，81771789曹雪丽，赵彦峰中小企业财务管理问题思考J中国期刊，2013，1214614710黄飞鸣着力解决好中小企业融资难的问题J经济论坛2013，（5）929311汤谷良，王化成企业财务管理学M北京经济科学出版社，201119619712谢珂我国中小企业融资问题新探J经济问题探索，2015，（3）12612713贾丽虹我国中小企业的融资问题探析J经济体制改革2014，（1）575814侯淑环，李焰，江娅，刘军公司理财M北京中国人民大学出版社，201221621715林秀琴中小企业财务管理存在的问题和对策J现在审计和经济,2011，7454616李迎君我国中小企业的融资问题探析J经济体制改革2012，（9）13713817尹晓冰，冯景雯中小企业困难根本原因和现实选择J经济问题探索2015，（3）16616718范文雨中小企业的财