中级烟草专卖管理员

烟草专卖管理员岗位技能鉴定培训教材中级烟草专卖管理员目录第一章证件管理1第一节许可证办理1一、烟草专卖行政许可的撤回、撤销和注销1二、违反烟草专卖许可证管理办法的处罚5三、暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项处理8四、零售许可证办理情况归档与分类统计分析10五、烟叶收购资格审批14第二节准运证办理15一、申办条件和程序15二、准运证办理中特殊事项的处置17三、准运证审批、制作、作废和归档实施22四、烟草专卖品个人携带证的办理33第三节检查证办理36一、检查证的申领、换领与补领36二、检查证的核发与制作38三、检查证的后续管理39第二章市场管理1第一节日常检查1一、市场检查事项的处理1二、市场检查的总结4三、市场管理信息分析16第二节市场监管19一、卷烟零售户的业态19二、生产环节的监管25第三章案件查办1第一节案件调查1一、情报的分析1二、调查取证5第二节案件审理13一、行政处罚案件移送和接受13二、烟草专卖违法行为15三、行政处罚决定的执行24第四章内部监管1第一节内部专卖管理监督概述1一、内部专卖管理监督的定义1二、烟草行业开展内部专卖管理监督的背景1三、加强行业内部专卖管理监督的重要意义2四、内部专卖管理监督制度规定3第二节日常监管12一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管12二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管33三、对烟叶种植收购调拨企业的日常监管42四、对烟叶复烤加工企业的日常监管55五、对烟草薄片、烟丝生产企业的日常监管59六、对卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束生产经营企业的日常监管62七、对烟草专用机械生产企业的日常监管66八、对烟草专卖品进出口企业的日常监管69第一章证件管理学习要点1零售许可撤回、撤销、注销业务2违反烟草专卖许可证管理办法的行政处罚3暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消卷烟零售业务经营资格事项处理4零售许可证办理情况归档和分类分析统计5烟叶收购资格审批6准运证的申办程序和条件7准运证办理中特殊事项的处置8准运证审批、填制、作废和归档9烟草专卖品个人携带证办理10检查证申领、换领与补领11检查证的核发与制作12检查证的后续管理第一节许可证办理行政许可是行政机关常用的一种管理手段，在行政管理活动中广泛存在。烟草专卖行政许可制度是烟草专卖管理制度的重要组成部分，是烟草专卖行政主管部门规范烟草专卖生产经营活动的基础。本节重点讲解烟草专卖零售许可撤回、撤销、注销等基本知识及对违反烟草专卖许可证管理办法的行政处罚等的判别和处理。同时，对零售许可证办理情况的归档和分类分析统计、烟叶收购资格的审批等内容进行简单介绍。一、烟草专卖行政许可的撤回、撤销和注销（一）烟草专卖行政许可撤回、撤销和注销的概念和条件1撤回、撤销和注销的概念（1）撤回的概念撤回，简单地说就是收回、取消原决定。行政许可中的撤回是指因法定事项的出现行政许可机关依法取消本机关已作出的行政许可事项决定。撤回适用于行政机关废除事前作出的合法行政许可决定的效力。行政许可是具有法律效力的行政行为，是行政机关代表国家依法赋予申请人权益的行为，具有确定力。根据信赖保护原则要求，行政许可决定一经作出，没有法定事由和未经法定程序不得随意撤销、废止或改变。只有当行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止，或者准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益的需要，行政机关才可以依法变更或者撤回已经生效的行政许可。（2）撤销的概念撤销是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。撤销的目的在于使原法律关系复原，针对的是违法或者不当的行政行为。因此，如果没有可以作为复原的法律关系存在，便不涉及撤销的概念。撤销适用于行政机关或者法院对在成立当时就有瑕疵的某个行政许可，作出废除其效力的决定。这里既有可能是申请人行为违法，也有可能是行政机关及其工作人员违法。根据行政许可法第六十九条规定，对于上述情形，行政机关可以撤销，也可以不予撤销。因申请人违法引起的撤销，行政机关应当予以撤销；因行政机关及其工作人员违法引起的撤销，行政机关可以撤销。如果依照上述两种情况撤销行政许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。（3）注销的概念行政许可注销是指基于特定事实的出现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可失去效力的程序行为。注销是一种管理行为，不是行政处罚行为，它不以当事人是否违法为适用前提，而以出现特定的客观事实为适用前提。这一事实，有的与被许可人从事违法活动有关，有的只是因客观事实而引起。2撤回、撤销和注销的区别在行政许可的实施和监督管理活动中，撤回、撤销、注销是三个容易混淆的概念。三者主要区别有（1）所依据的法律条文不同。依法撤回已经生效的行政许可，其依据的法律条文是行政许可法第八条第二款；而撤销或注销行政许可，其依据的法律条文分别是行政许可法第六十九条和第七十条。（2）引起的原因不同。撤回已生效的行政许可，是由于情势变迁导致该行政许可与公共利益发生冲突而引起行政许可的终止，这一种客观事实，不但与被许可人的行为或其自身的情况无关，与行政许可机关是否存在违法许可也不存在因果关系。行政机关在撤回行政许可后，应履行注销行政许可的手续。撤销行政许可是由于行政许可的取得过程中存在某种瑕疵，存在着某种违法性，即违法导致行政许可的撤销，这是撤销与撤回、注销之间存在的最显著的差别。违法的原因有可能是行政许可机关引起的，也有可能是被许可人引起的。行政机关在撤销行政许可后，也应履行注销行政许可的手续。注销是发证机关在行政许可失效后办理的注明记载，是行政许可结束后由行政机关办理的手续。注销行政许可的原因则在于被许可人的权利已经灭失或在客观上不能行使。（3）引发的法律后果不同。合法撤回已生效的行政许可，有可能导致行政机关对被许可人承担补偿责任。合法撤销行政许可则可能导致行政机关对被许可人的赔偿责任。合法注销行政许可则不会导致行政机关承担赔偿或补偿责任。3撤回、撤销和注销烟草专卖行政许可的法定条件（1）撤回烟草专卖行政许可的法定条件行政许可法第八条第二款规定“行政许可所依据的法律、法规、规章修改或者废止，或者准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益的需要，行政机关可以依法变更或者撤回已经生效的行政许可。由此给公民、法人或者其他组织造成财产损失的，行政机关应当依法给予补偿。”因此，烟草专卖行政主管部门合法撤回已经生效的行政许可必须具备的前提条件是烟草专卖行政许可所依据的法律、法规、规章或现实条件发生重大变化，致使执行当初的烟草专卖行政许可决定会损害公共利益。简单地说，撤回烟草专卖行政许可的前提是，情势变迁导致该行政许可与公共利益发生冲突。（2）撤销烟草专卖行政许可的法定条件行政许可法第六十九条规定“有下列情形之一的，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可（一）行政机关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予行政许可决定的；（二）超越法定职权作出准予行政许可决定的；（三）违反法定程序作出准予行政许可决定的；（四）对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请人准予行政许可的；（五）依法可以撤销行政许可的其他情形。被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的，应当予以撤销。依照前两款的规定撤销行政许可，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。”根据上述规定，烟草专卖行政主管部门撤销已作出的行政许可的法定条件为在取得烟草专卖行政许可或决定准予烟草专卖行政许可的过程中存在违法行为且撤销后不会对公共利益造成重大损害。根据烟草专卖许可证管理办法第四十六条规定，烟草专卖许可证的发证机关或者其上级烟草专卖行政主管部门发现有下列情形之一的，可以根据利害关系人的请求或者依职权撤销烟草专卖许可，收回烟草专卖许可证滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的。超越职权审批发放烟草专卖许可证的。违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的。对不具备申请资格或者不符合烟草专卖许可证申领条件的申请人审批发证的。依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。根据烟草专卖许可证管理办法第四十七条规定，公民、法人或者其他组织以欺骗、贿赂等不正当手段取得烟草专卖许可证的，烟草专卖行政主管部门应当予以撤销并收回烟草专卖许可证。（3）注销烟草专卖行政许可的法定条件行政许可法第七十条规定“有下列情形之一的，行政机关应当依法办理有关行政许可的注销手续（一）行政许可有效期届满未延续的；（二）赋予公民特定资格的行政许可，该公民死亡或者丧失行为能力的；（三）法人或者其他组织依法终止的；（四）行政许可依法被撤销、撤回，或者行政许可证件依法被吊销的；（五）因不可抗力导致行政许可事项无法实施的；（六）法律、法规规定的应当注销行政许可的其他情形。”因此，烟草专卖行政主管部门应当注销已作出的行政许可的法定条件是必须出现了使烟草专卖行政许可失去效力的特定事实。即烟草专卖许可证管理办法第四十九条规定的其中任何一种情形烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；烟草专卖许可证核定的经营主体为自然人，自然人死亡或者丧失民事行为能力的；烟草专卖许可证核定的经营主体为法人或者其他组织依法终止的；因不可抗力导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的其他情形。根据上述规定，国家烟草专卖局在烟草专卖许可证申请与办理程序规定第三十五条、第三十六条分别作了以下规定原许可证审批机关发现存在下列情形之一的，应当依职权注销持证人的烟草专卖许可证烟草专卖许可证有效期届满未延续的；发生烟草专卖许可证管理办法第四十九条第二项至第五项规定的情形，持证人或利害关系人未在规定期限内提出歇业申请的；登记事项发生改变后，持证人未按照本规定提出变更申请，自收到责令变更许可证通知书30日内仍拒绝变更的；停止经营业务1年以上不办理停业手续，或办理了停业手续、停业期届满后未申请恢复营业的，经发证机关公告3个月后未申请歇业或申请恢复营业的；领取烟草专卖许可证后满6个月未依法开展生产经营活动的；法律、法规、规章规定的其他情形。发生以下法定情形之一的，原许可证审批机关应当依据相关行政处罚或行政决定注销该烟草专卖许可证烟草专卖许可证被依法撤销的；烟草专卖许可证被依法撤回的；烟草专卖许可证持证人被依法取消从事烟草专卖业务资格的；烟草专卖许可证持证人被工商行政管理部门吊销营业执照的。（二）零售许可撤回、撤销和注销的办理1办理的主体（1）办理撤回的主体。根据行政许可法第八条第二款规定，办理撤回行政许可的行政主体是作出行政许可决定的行政机关。因此，办理零售许可撤回的主体是作出零售许可的烟草专卖行政主管部门。（2）办理撤销的主体。根据行政许可法第六十九条规定“有下列情形之一的，作出行政许可决定的行政机关或者其上级行政机关，根据利害关系人的请求或者依据职权，可以撤销行政许可被许可人以欺骗、贿赂等不正当手段取得行政许可的，应当予以撤销。”因此，办理撤销零售许可的行政主体可以是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门，也可以是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门的上级机关。（3）办理注销的主体。根据行政许可法第七十条“有下列情形之一的，行政机关应当依法办理有关行政许可的注销手续”因此，办理注销零售许可的行政主体是作出零售许可决定的烟草专卖行政主管部门。2办理的程序（1）撤回烟草专卖零售许可的程序。首先，在撤回前，原许可证审批机关应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，由原许可证审批机关具体承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。（2）撤销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关或其上级机关对拟撤销的烟草专卖零售许可事项违法情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关或其上级机关具体承办部门根据相关调查材料，填写烟草专卖行政许可撤销审批表，报本机关负责人批准后，作出撤销该零售许可的决定；最后，原许可证审批机关或其上级机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤销决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因审批机关的过错引起撤销烟草专卖零售许可，给被许可人的合法权益带来损害，依法需要赔偿的，原许可证审批机关应当依法予以赔偿。（3）注销烟草专卖零售许可的程序。首先，原许可证审批机关对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；其次，原许可证审批机关具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；再后，原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。烟草专卖行政主管部门撤回、撤销或注销烟草专卖零售许可后，应当通过公告栏、烟草专卖许可证信息系统等方式向社会公告。二、违反烟草专卖许可证管理办法的处罚（一）涉及行政处罚的种类与情形违反许可证管理办法的处罚是指烟草专卖行政主管部门依据有关规定，对违反烟草专卖许可证管理办法的公民、法人或者其他组织的违法行为依法给予的行政处罚。根据行政处罚法规定，烟草专卖许可证管理办法中涉及的行政处罚种类包括警告和罚款二种。主要适用于以下几种违法情形第一、申请人隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可的；第二、被许可人使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的；第三、被许可人不按规定及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续且拒不改正的。（二）违法行为的概念及构成要件1隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的概念及构成要件（1）隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的概念隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请是指申请人在申请领取烟草专卖许可证时，未向发证机关如实反映与办理烟草专卖行政许可有关的真实情况或故意提供与事实不符的材料的行为。（2）隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的构成要件违法的主体。该违法行为违法的主体是一般主体，任何公民、法人或者其他组织均可成为该违法行为的违法主体。侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是隐瞒的有关情况或者提供的虚假材料。客观方面表现。该违法行为客观方面表现为申请人在申请领取烟草专卖许可证时，未向发证机关如实反映与办理烟草专卖行政许可有关的真实情况或故意提供与事实不符的材料的行为。2使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的概念和构成要件（1）使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的概念使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证是指公民、法人或者其他组织利用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证从事烟草专卖生产经营活动的行为。（2）使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的构成要件违法的主体。该违法行为违法的主体是一般主体，任何公民、法人或者其他组织均可成为该违法行为的违法主体。侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证。客观方面表现。该违法行为客观方面表现为公民、法人或者其他组织对非法许可证的使用行为，即使用涂改、伪造、变造的烟草专卖零售许可证的行为。3不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的概念和构成要件（1）不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的概念不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续是指持有烟草专卖生产经营许可证的公民、法人或者其他组织，未按规定及时办理变更、注销手续的行为。（2）不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的构成要件违法的主体。该违法行为违法的主体是特殊主体，仅指那些已持有烟草专卖许可证的公民、法人或者其他组织。侵犯的客体。该违法行为侵犯的客体是国家对烟草专卖许可证的管理制度，违法标的是烟草专卖许可证。客观方面表现。该违法行为客观方面表现为不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续，即领有烟草专卖许可证的单位或者个人按照有关规定应当办理许可证变更、注销手续时没有按规定及时办理的行为。（三）违法行为的法律责任和后果1隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的法律责任和后果根据烟草专卖许可证管理办法第五十五条规定，对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，应作出警告的行政处罚。其直接法律后果一是不予受理或者不予发证，二是申请人在一年内不得再次提出烟草专卖行政许可申请。2使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的法律责任和后果根据烟草专卖许可证管理办法第五十七条规定，对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为，烟草专卖行政主管部门可作出处以1000元以下罚款的行政处罚。其直接法律后果是涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证无效。3不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的法律责任和后果根据烟草专卖许可证管理办法第五十八条规定，对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为，在拒不改正的情形下，烟草专卖行政主管部门可作出处以1000元以下罚款的行政处罚。其直接法律后果是原许可证失效。（四）处罚时的注意事项1事实认定方面在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为进行调查时，必须了解申请人已隐瞒的事实真相及主观原因或者提供虚假材料的原始真实情况及主观原因等；在对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行调查时，应当掌握违法行为实施的主体、违法许可证使用的时间和危害程度等相关情况；在对不及时办理烟草专卖零售许可证变更、注销手续的违法行为进行调查时，必须了解引起变更或注销的原因、内容、时间、烟草专卖行政主管部门责令其改正及持证人拒不改正的相关情况等。2证据提取方面在证据提取过程中，必须充分且有针对性。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为进行取证时，必须要有隐瞒事实真相或提供虚假材料的证明材料；在对使用涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证的违法行为进行取证时，必须要提取涂改、伪造、变造的烟草专卖许可证及违法主体使用该许可证的相关证明；在对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为进行取证时，必须要取得引起变更、注销的事实及持证人拒不改正的证据等。3处罚程序方面在对违法行为进行处罚时，程序必须合法。程序合法，不但要求每一程序操作合乎法律规定，而且要求法律规定应当执行的所有程序必须履行。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，作出不予受理或者不予发证决定时，必须书面通知，并告知其相关权利；如对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法行为进行处理时，烟草专卖行政主管部门在作出罚款处罚前，应当事先向被处罚人发出责令改正通知书，被处罚人在责令改正的规定期限内拒不改正的，烟草专卖行政主管部门才可进行罚款等。三、暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项处理（一）暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格的法定依据和条件1法定依据实施暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格措施的法定依据为实施条例第十六条第一款烟草专卖许可证的发证机关可以定期或者不定期地对取得烟草专卖许可证的企业、个人进行检查。经检查不符合烟草专卖法和本条例规定条件的，烟草专卖许可证的发证机关可以责令暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格。烟草专卖许可证管理办法第四十五条有下列情形之一的，发证机关可以责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格。2法定条件领有烟草专卖许可证的公民、法人或者其他组织有下列情形之一的，发证机关可以责令持证人暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务的资格（1）经检查不符合烟草专卖法、烟草专卖法实施条例及烟草专卖许可证管理办法规定条件的；（2）买卖、出租、出借或者以其他形式非法转让烟草专卖许可证的；（3）因违法生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关处罚两次以上的；（4）被烟草专卖行政主管部门或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的；（5）因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的；（6）不执行烟草专卖行政主管部门行政处罚决定的；（7）被工商行政管理部门吊销营业执照的；（8）持有烟草专卖批发企业许可证的企业，擅自将烟叶、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械出售给无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证企业的；（9）法律、法规、规章规定的其他情形。3法律后果（1）责令暂停烟草专卖业务、进行整顿的法律后果持证人因违反有关规定被责令暂停烟草专卖业务、进行整顿的直接法律后果是停业期间不得从事烟草专卖业务。持证人在停业期间应积极进行整改，消除引起停业的因素或纠正违法行为。停业结束后，持证人能否继续从事烟草专卖业务，需要看其是否消除引起停业的因素、纠正了违法行为的后果或停止了违法行为的实施，烟草专卖行政主管部门可视情况作出取消其从事烟草专卖业务资格的决定或恢复其从事烟草专卖业务资格的决定。（2）取消从事烟草专卖业务资格的法律后果持证人因违反有关规定被取消从事烟草专卖业务资格后，其直接法律后果是终止了从事烟草专卖业务的资格。持证人想继续从事烟草专卖业务，必须依法重新申请办理。（二）处理原则和程序1处理原则（1）合法性原则合法性原则是指在作出暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格决定时，烟草专卖行政主管部门应当依照法定的权限、范围、条件和程序实施。也就是主体合法、依据合法、程序合法。（2）合理性原则合理性原则是指在处理过程中要按照实际出发，在处理方式、处理幅度等的选择过程中，必须合情合理。能通过教育方式改正的，尽量不采用停业整顿或取消经营资格的方式；能通过停业整顿方式处理的，也尽量不启用取消经营资格的手段。在决定停业时间时，也要根据持证人实际情况进行选择，做到正确使用自由裁量权。（3）公平性原则公平性原则是指在处理同一类事情中，要一视同仁，不畸轻畸重，不搞特殊化。在情节相同、违法性质严重程度基本一致的情况下，在处理时不能有很大的差异。如对两个违法事实和情节一样的持证人进行处理时，不能对一人作出暂停烟草专卖业务的处理，而对另一位作出取消烟草专卖业务资格的决定；同样，如对上述二人均作出暂停烟草专卖业务处理时，也不能对一人作出暂停十日的决定，而对另一人则作出暂停三个月的决定。2暂停烟草专卖零售业务、进行整顿与取消从事烟草专卖零售业务资格事项的处理程序在对持有烟草专卖零售许可证的公民、法人或者其他组织进行监督管理过程中，无论是采用停业整顿，还是实施取消经营资格业务，均会对持证人取得的行政许可权带来影响。因此，在实施过程中，必须要依法进行。（1）调查取证在作出处理决定前，烟草专卖行政主管部门应当对持证人不符合烟草专卖法律法规及其他相关规定条件的情况及违法事实进行调查，在相关事实调查清楚，并取得充分证据后，由承办人员制作调查终结报告，提出初步处理意见，报部门负责人审核。（2）审批和决定在履行事先处理告知程序后，承办部门应当制作处理意见审批表，报行政机关负责人审批，并及时制作相关处理决定书。（3）送达和转告承办部门应依法将处理决定书送达持证人，并及时将处理情况转告卷烟供货部门。在作出取消从事烟草专卖零售业务资格决定时，还应将处理结果转告当地工商行政管理部门。（4）后期监管和处理在作出相关处理后，烟草专卖监督管理部门应当加强对被处理人后期的监督管理。对被责令停业整顿的持证人，专卖监督管理人员应当随时了解其整改的现状，并在整改结束后及时提出恢复营业或取消其烟草专卖零售业务资格的意见，报本单位行政机关负责人审批。有关部门在行政机关负责人审批后，及时将整顿处理结果反馈给卷烟供货部门。如对持证人作出取消烟草专卖零售业务资格决定的，烟草专卖行政主管部门应当及时办理注销手续，依法收回烟草专卖零售许可证正、副本，并将处理结果及时反馈给卷烟供货部门和工商行政管理部门。四、零售许可证办理情况归档与分类统计分析（一）零售许可基本信息档案的建立1信息档案建立基本原则（1）信息提取真实性原则。信息提取的真实性是指获得零售许可的基本信息真实有效，与客观情况相符，没有虚假内容。（2）档案建立完整性原则。档案建立的完整性是指建立的零售许可档案基本内容齐全，能较完整地反映该卷烟零售户的基本信息，便于专卖人员对其全面了解和日常监督管理。（3）信息维护及时性原则。信息维护的及时性是指零售许可的相关情况发生变化后，及时对其档案内的基本信息内容进行更新和管理，以保证基本信息内容的真实性和有效性。2信息档案建立基本内容零售许可信息档案基本内容应包括经营人员基本信息、经营场所基本信息、经营内容基本信息、其他相关信息等几个方面，具体内容有（1）经营人员基本信息。主要有负责人（法人）基本信息企业名称（字号）、身份证件名称、联系方式及号码、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度、民族、主管部门等；从业人员基本信息从业人员姓名、身份证件名称及号码、联系方式、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度、民族等；合伙人基本信息合伙人姓名和合伙方式、身份证件名称及号码、联系方式、身份证住址、现居住地址、出生年月、文化程度、民族等。（2）经营场所基本信息。包括经营地址、营业面积、经营场所权属（如系出租房，应记录经营场所租赁情况、租赁期限等）、仓储地点、仓储面积、实地勘验记录及布局信息等。（3）经营内容基本信息。经营范围、经营方式、许可证号、许可证有效期、发证机关、发证日期等。（4）其他相关信息。营业执照及其号码、营业执照有效期、经营业态及有关转变信息、违规记录、行政区划、管辖区域、延续、变更、停业、恢复营业、注销和补办情况等。（二）办理情况分类及统计和分析1办理情况分类根据不同的分类标准，烟草专卖零售许可证办理情况可分为以下几类（1）按零售许可经济性质分，可分为国有、集体、股份制（合作）、个人独资企业、有限责任公司、个体工商、合伙企业等。（2）按零售许可申请类型分，可分为新办申请、延续申请、变更申请、停业申请、恢复营业申请、歇业申请和补办申请等。（3）按零售许可办理状态分，可分为申请阶段、受理阶段、审查审批阶段、决定阶段、送达阶段等。（4）按零售许可经营状态分，可分为正常营业、申请歇业、责令停业、申请停业等。（5）按零售许可经营业态分，可分为食杂店、便利店、超市、商场、娱乐服务类、烟酒商店、其他类等。2办理情况统计和分析（1）根据零售许可经济性质进行统计和分析。通过对持证人经济性质的分类统计和分析，可以了解同一时段不同管理片区或同一管理片区不同时段等情况下，不同经济性质的公民、法人或者其他组织烟草专卖零售许可证的办理情况，便于证件管理人员和其他相关人员及时掌握零售许可证的需求现状。（2）根据零售许可申请类型进行统计和分析。通过对持证人申请类型的分类统计和分析，可以了解同一时段不同管理片区或同一管理片区不同时段等情况下，不同申请类型的公民、法人或者其他组织烟草专卖零售许可的申办情况，便于证件管理人员和其他相关人员及时掌握零售许可证的申请状况。（3）根据零售许可办理状态进行统计和分析。通过对零售许可办理状态的分类统计和分析，可以了解同一时段不同管理片区或同一管理片区不同时段等情况下，不同办理状态的分布情况，便于证件管理人员和其他相关人员及时作出相关处理。（4）根据零售许可经营状态进行统计和分析。通过对持证人经营状态的分类统计和分析，可以了解同一时段不同管理片区或同一管理片区不同时段等情况下，不同经营状态的公民、法人或者其他组织烟草专卖零售许可的经营现状，便于证件管理人员和其他相关人员实施相应的监督管理。（5）根据零售许可经营业态进行统计和分析。通过对持证人经营业态的分类统计和分析，可以了解同一时段不同管理片区或同一管理片区不同时段等情况下，不同经营业态的公民、法人或者其他组织烟草专卖零售许可的分布状况，便于相关人员进行科学分类和进行分级管理。（三）卷烟零售户类别的划分与分类管理1类别划分原则（1）合法性原则。合法性是指类别划分依据和相关标准设置必须合法，不得违反有关法律法规规定。（2）科学性原则。科学性是指类别划分的依据和方法必须科学合理，类别之间要有层次性、差异性，根据类别划分而实施的不同管理手段要有可操作性。（3）公正性原则。公正性是指根据类别划分标准对卷烟零售户进行分类时，必须公平公正，不得出现基本情况相同的卷烟零售户归属不同管理类别的现象。（4）动态性原则。动态性是指类别划分必须进行动态管理，要及时了解不同类别卷烟零售户的变化情况，对已不符合原分类标准的卷烟零售户要及时进行类别更新。2分类管理方法（1）重点监管。重点监管的对象是违法次数较多的卷烟零售户，监管方法是进行定期和不定期的监督检查，加强日常监管力度，全面掌握其卷烟经营情况和守法情况。（2）日常（一般）管理。日常（一般）管理的对象是偶有违法的卷烟零售户，监管方法是进行定期监督检查，及时了解其卷烟经营情况和守法情况。（3）走访服务。走访服务对象是守法经营的卷烟零售户，对该类卷烟零售户主要采用走访服务的方式进行，通过走访了解其经营情况和相关需求，通过服务提高其守法经营的积极性和自觉性。（四）零售许可卷宗的整理归档烟草专卖行政许可档案，是指烟草专卖行政主管部门在依法实施烟草专卖行政许可行为的过程中形成的具有保存价值的文字、图表、声像等记录。烟草专卖行政许可档案是烟草专卖行政许可行为的载体，是评价烟草专卖行政许可行为是否规范的外在表现，是严格许可程序、规范许可行为的必然要求。它不仅是烟草专卖行政主管部门及其管理人员总结和研究行政许可案例的主要对象，同时也是行政复议机关和审判机关判断烟草专卖行政许可决定是否合法、能否成立的重要依据。烟草专卖许可受理及审批机关应当建立零售许可卷宗保管制度，加强零售许可实施过程中的档案管理。对办理完毕的申请材料以及相关零售许可文书及时进行收集整理，保存各种行政许可原始资料，认真做好零售许可卷宗的整理归档工作。1零售许可归档的原则（1）合法性原则。烟草专卖零售许可卷宗的制作与保管必须严格依照行政许可法、档案管理办法的规定进行，保证法律文书的合法性。（2）规范性原则。零售许可卷宗中的所有法律文书应当按照填写要求进行制作，制作完毕的法律文书属于归档范围的材料要及时归档，烟草专卖行政主管部门要保证归档材料的完整、齐全，做好归档材料的登记、整理、分类、装订工作，档案封面、目录要做到规格统一、样式一致。（3）严肃性原则。专卖管理人员在制作零售许可法律文书时应严肃对待，严禁擅自涂改法律文书，对于法律文书出现笔误的情形，应当按照规定进行修正。（4）便捷性原则。零售许可档案保管要坚持集中、安全、整洁和便于查找的原则。档案材料不得与其它私人材料或物品共同存放，注意防火、防潮、防蛀，保持清洁完整。2零售许可卷宗相关文书种类在办理烟草专卖零售许可事项过程中直接形成的、反映零售许可活动过程的、具有保存价值的文字、图表、声像等各种形式历史资料均应在零售许可卷宗中保存。因此，一份完整的零售许可档案应包括以下几种（1）行政许可卷宗封面和卷内文书目录；（2）行政许可决定书及送达回证；（3）烟草专卖零售许可申请表（包括新办、延续、变更、停业、恢复营业、歇业、补办申请等）；（4）零售许可相对人应当提交的所有申请材料；（5）受理、决定、送达等过程中出具的与零售许可有关的证明文书；（6）审批机关在审查、核查和审批零售许可过程中与零售许可有关的内部审批文书；（7）其他反映零售许可活动过程的、具有保存价值的文字、图表、声像等各种形式历史资料；（8）零售许可卷内备考表（封底）。3零售许可归档的具体要求（1）零售许可归档按“一申请一册”的方式组卷，一次行政许可涉及到的所有行政许可文书及相关材料整理汇编为一份烟草专卖零售许可卷宗，一份烟草专卖零售许可证卷宗使用一个档案编号，烟草专卖零售许可卷宗的档案编号由审批机关统一确定。（2）烟草专卖零售许可卷宗档案分为电子档案和纸质档案两种。纸质档案由审批机关保存，有条件的省级烟草专卖局须在省（区、市）内烟草专卖零售许可证系统中建立电子档案。（3）各烟草专卖零售许可证办理机关应当在每年文书档案移交的规定时间内，将本年度的烟草专卖零售许可证卷宗交机关档案部门集中统一保管。（4）文书材料应使用钢笔、签字笔或毛笔书写，计算机打印文书材料要采用耐久材料。字迹要工整、清晰，已破损、褪色或者容易破损、褪色的文书材料要托裱、修补或复制；（5）不能随文本材料装订入卷的材料，应放入材料袋中，随卷归档，并在零售许可卷内备考表中注明。材料袋上应注明材料的名称、数量等内容；（6）卷内所有文本材料应统一使用A4型（210X297毫米）纸，纸型大于A4型纸的，应折叠成A4幅面，纸型小于A4型纸的，应用A4型纸托裱；（7）零售许可卷内文本材料采用阿拉伯数字逐页编写页码，正页的在右上角、反页的在左上角，卷内封面、封底、卷内目录以及没有文字的材料页面不编写页号；（8）零售许可卷内材料按以下顺序排列零售许可决定书、送达回证、其他文书材料按照时间先后顺序排列；（9）零售许可卷内目录和卷内备考表应当填写规范，卷内装订无金属物，并符合档案规定的其他要求；（10）烟草专卖零售许可卷宗保管期限为卷宗建立之日起30年。五、烟叶收购资格审批（一）审批的依据设立烟叶收购站（点）的审批属非行政许可审批事项。根据烟草专卖法实施条例第十八条规定，烟叶由烟草公司或其委托单位依法统一收购，烟草公司或其委托单位根据需要，可以在国家下达烟叶收购计划的地区设立烟叶收购站（点）收购烟叶。设立烟叶收购站（点），应当经省级烟草专卖行政主管部门批准，未经批准，任何单位和个人不得收购。上述规定包含了以下几层含义第一、烟叶的收购单位是烟草公司或其委托单位，其他单位和个人不得擅自收购；第二、烟草公司或其委托单位根据需要，可以设立烟叶收购站（点）收购烟叶；第三、烟叶收购站（点）必须设在国家已下达收购计划的地区，即产烟区，非烟叶产区的地市级、县级烟草公司或其委托单位不准收购和经营烟叶；第四、烟叶收购站（点）的设立，必须经省级烟草专卖行政主管部门批准，领取烟叶收购资格证明，未经批准，任何单位和个人不得收购。（二）审批的程序1申请烟叶收购资格证明的申请由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提出（已取消县级公司法人的由所在地地市级烟草公司提出）。申请单位在填写烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。2审查同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。3审批省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面复查，及时作出相应处理。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正确合理，应及时作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。第二节准运证办理2002年，国家经济贸易委员会以第31号令的形式公布了烟草专卖品准运证管理办法（2002年7月1日起正式施行），以此进一步加强烟草专卖品准运证的管理，规范烟草专卖品流通秩序。本节主要介绍烟草专卖品准运证的申办、特殊情况处置、审批制证以及烟草专卖品个人携带证使用管理等内容。一、申办条件和程序（一）申办的条件申请办理烟草专卖品准运证应当具备下列条件1调出方和调入方是合法的烟草专卖品经营单位。即烟草专卖品的调出方和调入方，必须是依法取得烟草专卖许可证的生产、经营企业。2申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品。即所申请运输的烟草专卖品，必须是烟草专卖法规定的卷烟、雪茄烟、烟丝、复烤烟叶、烟叶包括再造烟叶和烟梗、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械九种烟草专卖品。3申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。即烟草专卖品准运证申请人的经办人（简称申办人），须持有申请人出具载明委托权限、委托期限和申请执行合同（调拨单）的种类、编号等内容的委托书。同时，申办人还须提交本人的身份证或者工作证等合法证明。4具有合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。购销合同或者调拨单。合法有效的购销合同或者调拨单，即应当以国务院烟草专卖行政主管部门统一管理的“国家烟草专卖局证件管理系统（网址ZJTOBACCOGOVCN）”中储存的购销合同或者调拨单信息等数据为基本依据。电子交易合同。自2002年9月16日起，国务院烟草专卖行政主管部门开始运行卷烟电子交易系统。通过卷烟电子交易系统签订的合同，与在中国烟草交易中心签订的纸质卷烟交易合同具有同等的法律效力。拍卖成交确认书。申请运输经拍卖的烟草专卖品，应当提供相应的拍卖罚没烟草专卖品的拍卖成交确认书。5其他应当具备的证明材料原件。这里“其他证明材料”主要指烟草专卖品准运证申办单。申请人申办准运证时，应向准运证签发机关提出准予其从事烟草专卖品运输的意思表示，并提供相关申请的基本信息。因此，国务院烟草专卖行政主管部门要求申请人申办烟草专卖品准运证时，必须出具烟草专卖品准运证申办单。为了方便申请人，同时也为提高签发机关审查工作的效率，国务院烟草专卖行政主管部门统一规定了烟草专卖品准运证申办单的格式样本，并由各省级烟草专卖行政主管部门负责制作并免费提供给申请人使用。烟草专卖品准运证申办单中应填写所申请执行合同（调拨单）的种类、编号及申请执行烟草专卖品的品种、规格、数量等内容，申领单位批准人、经办人必须签署名字，并加盖申领单位的公章。烟草专卖品准运证签发后，烟草专卖品准运证申办单要归档保存。（二）申办程序1申请人资格要求。一般情况下依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业，具备烟草专卖品准运证的申请资格；但非独立法人的县级营销部、卷烟生产点运输烟叶的，要由其上属具有法人资格的企业提出烟草专卖品准运证办理申请。工业企业中，具有法人资格的企业可以指定烟草专卖品准运证申办人；商业企业中，由有法人资格的企业指定烟草专卖品准运证申办人。烟草专卖品准运证申请人应指定相对固定的申办人员，并将申办人员的基本情况告知烟草专卖品准运证签发机关。签发机关在受理申请前，应对申办人的身份作以下审查（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。2申办材料要求。申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料（1）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容所申请执行购销合同（调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公章；备注。3申请的类型划分申办烟草专卖品准运证的方式一般分为书面申请和电子申请两种类型（1）书面申请。即申办人到签发机关提交申请资料，由签发机关经办人代为查询核对合同（调拨单）基本信息，并提交申办申请。申请人不得委托烟草行业外的承运人、代理等单位代为申办烟草专卖品准运证。（2）电子申请。即持有国务院烟草专卖行政主管部门核发的身份认证卡的申请企业通过国务院烟草专卖行政主管部门统一管理的“国家烟草专卖局证件管理系统（网址ZJTOBACCOGOVCN）”，在网上提交办理烟草专卖品准运证申请。（三）受理与审查1审查权限国家经济贸易委员会在2002年发布的烟草专卖品准运证管理办法规定，烟草专卖品准运证应当由省级以上含省级烟草专卖行政主管部门签发；地市级烟草专卖行政主管部门可以按照省级烟草专卖行政主管部门的委托，代签烟草专卖品准运证。签发烟草专卖品准运证的机关负责对申办烟草专卖品准运证的申请和申请材料进行审查。具体到国务院烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门和地市级烟草专卖行政主管部门，其受理和审查烟草专卖品准运证申请的权限分别为（1）国务院烟草专卖行政主管部门签发权限国务院烟草专卖行政主管部门有权签发所有烟草专卖品准运证，并可以授权或者委托省级烟草专卖行政主管部门签发烟草专卖品准运证。应当由国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证有A需由国务院烟草专卖行政主管部门有关业务主管部门调剂的烟草专卖品；B中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束；C出口退货的烟草专卖品；D依法没收的走私烟草专卖品。授权或者委托省级烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证有A进口中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的烟草专卖品；B滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。（2）省级烟草专卖行政主管部门签发权限省级烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证有卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶和卷烟纸。（3）地市级烟草专卖行政主管部门签发权限省级烟草专卖行政主管部门经国务院烟草专卖行政主管部门批准，可以委托地市级烟草专卖行政主管部门代签烟草专卖品准运证。地市级烟草专卖行政主管部门代签的烟草专卖品准运证有国产的卷烟、雪茄烟、烟丝、烟叶、复烤烟叶、卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束。2审查内容烟草专卖品准运证的签发机关主要对申办人提交的申办材料进行审查，具体审查内容有（1）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。（2）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。（3）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。二、准运证办理中特殊事项的处置在烟草专卖品准运证中特殊事项主要指，一些特殊情况下烟草专卖品准运证的开具和使用规则，主要包括烟草专卖品准运证的作废制度；调剂烟草专卖品的准运规则；进出口烟草专卖品的准运规则；退货烟草专卖品的准运规则；依法没收走私烟草专卖品的准运规则等。（一）烟草专卖品准运证的作废制度1准运证作废制度产生的原因。烟草专卖品准运证是烟草专卖行政主管部门签发的法律文书，其开具、使用和作废都必须严格按照烟草专卖法律法规和规章的规定进行。2000年7月起，国务院烟草专卖行政主管部门先后对各类烟草专卖品准运证实行了信息化管理，使准运证管理功能进一步拓展，管理水平得到全面提升。但烟草专卖品准运证管理系统在运行过程中，由于种种原因导致烟草专卖品准运证作废而无法使用。例如烟草工业企业没有做好发货准备就申办烟草专卖品准运证，致使烟草专卖品准运证无法使用而作废；烟草工业企业取得烟草专卖品准运证后不及时使用，致使烟草专卖品准运证有效期满而作废；烟草工业企业在烟草专卖品准运证过期后不及时办理作废手续；烟草专卖品准运证办证人员对烟草专卖品准运证管理规定和操作程序不熟悉，输入错误或操作失误导致烟草专卖品准运证