7 公共支出理论 - 2014年西安交通大学《公共经济学》ppt课件

第六章公共支出理论本章主要内容公共支出的定义、分类和原则公共支出的增长及其经济分析公共支出的效益公共支出的政策效应分析课时安排4学时同学们好，我们先来简单回顾一下第五章公共收入理论的主要内容。公共收入是以政府为代表的公共部门，为了满足社会公共需要，凭借公共权力，向企业、家庭等非公共部门筹集的一切货币收入。它主要包括税收、公债和其他形式的公共收入。其中，我们着重讨论的是税收，研究了税收的转嫁与归宿，以及最优税收选择的问题。税收的转嫁，是指指纳税人在缴纳税款后，通过经济交易将税收负担转移给他人的过程。研究发现，在一定的假设条件下，税收对价格和产出的效应与对供给方征税还是对需求方征税无关，需求和供给弹性才是决定税收转嫁和归宿状况的关键。关于最优税收选择，应以税收原则为标准，考虑税种的配置问题、税源的选择问题以及税率的安排问题。公共收入理论之后，我们要讨论的是公共支出理论。公共支出是公共部门经济活动的一个重要方面，公共部门对经济的影响作用主要表现在公共支出上，政府干预、调节经济的职能也主要是通过公共支出来实现的，可以这样说，公共支出的数额反映着政府介入经济生活和社会生活的规模和深度，也反映着公共部门在经济生活和社会生活中的地位。我们先来看看近年来公共支出的热点话题1三公经费三公经费，指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费。近年来，庞大的三公经费支出引发民众的不满，损害了政府的形象。2010年开始,按照规定中央部门开始公布“三公经费”支出。2010年中央行政单位、事业单位和其他单位“三公经费”支出合计947亿元。2011年为9364亿元。2012年为8095亿元。（从这一年起不包括武警部队）2013年为7425亿元。2012年4月，国务院再下“三公经费”公开令箭，这一次剑指省级政府。截止2013年8月7日，已有18个省份公开了本级政府2013年度“三公”预算。其中，可查询的15个省份中，“三公经费”共11472亿元。由此，我们可能会提出问题包括“三公经费”在内的公共支出为什么会不断增加，应该如何控制2谁来养老2013年国务院印发的关于加快发展养老服务业的若干意见明确提出“开展老年人住房反向抵押养老保险试点”，按计划“以房养老”政策会于2014年上半年试行推广。这一政策引发广泛关注。其实，“以房养老”模式美国的舶来品，是指老人将自己的产权房抵押或者出租出去，以定期取得一定数额养老金或者接受老年公寓服务的一种养老方式，在老人去世后，银行或保险公司收回住房使用权。这是一种新型养老方式的探索。我国老龄化问题严重，2013年60岁以上老年人数量大概已经突破2亿。2012年7月，随着城乡居民养老金制度的全面建立，我国实现了养老金制度的全覆盖。我们的观念正从“养儿防老”向多种社会养老方式转变。但是，毕竟国家财力有限，所以由国家支付的养老金也是有限的，对于城乡居民来说，由中央政府支付的基础养老金仅为每月55元。所以，我们还需要国家、社会和个人的共同努力，才能提高老年人的生活水平。由此，我们提出的问题是有限的公共支出需要为养老提供怎样的支持3教育支出如何分配2012年政府工作报告指出，我国财政性教育经费支出占国内生产总值比重首次达到4。这一比例在财政部发布的2012年财政收支中，为21165亿元，比上年增长283，是去年财政支出项目中增速最快的。增加投入固然重要，同样重要的是投向何方，这关乎效率，更关乎公平。近年教育投入不断增加，但教育公平和均衡化发展问题依然任重道远。那么，如何实现教育公平和效率的协调发展就是我们需要研究的问题。同样，对于这些问题，我们需要一些基础知识来帮助我们解决。本章会从公共支出的定义、分类和原则入手，对公共支出增长及其原因进行分析，并对公共支出的效益和政策效应的分析方法进行介绍。（见PPT）一、公共支出的定义、分类和原则（一）定义公共支出（PUBLICEXPENDITURES）也称为财政支出或政府支出，是以政府为主体，以政府的事权为依据进行的一种货币资金的支出活动。（二）分类公共支出是由不同项目的支出构成的。对此常常采用不同的方法进行分类。但综合起来看，基本的方法有两种，即理论分类和统计分类。理论分类1按支出的性质分（1）购买性支出购买性支出，是政府用税收购进并消耗商品和劳务过程中所产生的支出。在购买性支出中，政府付出资金后，可以获得相应的物品或服务，这类支出反映了公共部门占用社会资源的要求，由公共部门运用了这部分社会资源，就排除了私人部门运用这部门资源的可能，因此也被称作消耗性支出。（2）转移性支出转移性支出是指政府的支出并没有商品和劳务的补偿，转移只是在社会成员之间的资源再分配，政府部门只充当中介人的角色。它直接表现为资金无偿的、单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴、债务利息、失业救济金、养老保险等方面的支出。转移性支出对社会公平分配具有重要影响和作用。由于购买性支出和转移性支出对于流通领域、生产领域和分配领域具有不同的影响，所以这种分类具有比较明显的经济分析意义。比如，政府的购买性支出，直接影响到商品或服务的销售市场，与私人消费需求和私人投资需求共同构成社会总需求，因此应该计入GDP；而政府的转移性支出对流通领域的影响，是通过其对社会总需求构成中的私人消费需求和私人投资需求的作用来实现的。2按支出的目的分（1）预防性支出用于维护国家安全秩序，保障社会安定和公民生活安全性的支出，包括国防、军备、警察等支出。（2）创造性支出用于维护经济环境，社会福利等方面的支出，是用以提高公民生活水平、完善社会环境的支出，包括经济、文教、卫生和社会福利等项支出。对公共支出作这样的区分，可以揭示公共支出的去向及其在经济生活中的作用。3按支出的强制性分（1）强制性支出指根据现行法律和契约必须进行的支出，除非修改法律才可变动，包括两大项一是国家法律已有明文规定个人所享受的最低收入保障和社会保障，如失业救济，食品券补贴等；另一项是政府遗留义务和以前年度设置的固定支出项目，如债务利息，对地方政府的补助等。（2）随意性支出指立法机关可以根据每个财政年度的需要分别决定的支出。这种区分，可以表明政府对其支出项目的可控制能力，掌握哪些支出有伸缩的余地，哪些支出是固定不变的。4按支出的受益范围分（1）一般利益支出全体社会成员均可以享受其所提供的收益的支出，如国防、警察、司法、行政管理支出等，这些支出具有共同消费、联合受益的贴点，所提供给各个社会成员的效益不能分别测算。（2）特殊利益支出对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出，如教育支出、医药支出、企业补助支出等。这些支出所提供的效益只涉及一部分社会成员，每个社会成员所获得效益的大小有可能分别测算。这种分类可以说明公共支出所体现的分配关系，进而分析不同阶层或不同利益集团的投票者在公共支出决策过程中所可能采取的态度。统计分类主要用于国家预算的编制，是根据政府预算所列举的支出项目来进行分类的，预算支出的编制通常与政府部门的职能或机构设置结合起来，即有多少职能就能设置多少支出项目，有多少机构就设置多少支出项目，主要包括一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化教育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、交通运输等。【看图这是“2011年各项支出占国家财政总支出的比重”，基本就是按照上面的统计项目进行分类的。】（三）原则在公共经济理论发展的早期阶段，税收原则是财政的核心问题，公共支出处于从属地位，这与当时宣传廉价政府的思想是联系在一起的。随着公共支出规模的不断扩大，其对社会经济的影响愈加显著，人们愈加认识到公共支出与公共收入是有机的整体，必须综合研究，才能使公共收支成为调节社会经济的一个重要杠杆。传统的公共支出原则有以下三个方面1经济效益原则经济效益原则是指要通过公共支出使资源得到最优化的配置，使社会得到最大的“效益”。这一原则包括两方面含义（1）社会资源在公共部门和私人部门之间的最优配置边际收益（政府）边际收益（私人）最后一元钱花在公共部门的收益应恰好等于花在私人部门投资所得的收益，此时整个经济的资源配置达到最优。（2）由政府财政配置的资源在使用时也应以获得最大社会效益为原则。为确定某项支出是否获得最大效益，往往采用成本收益分析法，判定是否社会总收益大于社会总成本。后面会具体讨论。2公平原则指通过公共支出提供劳务和补助所产生的利益在各个阶层的居民中的分配应达到公平状态，能恰当地符合各个阶层公民的需要。横向公平同等对待统一层次的居民；纵向公平差别对待不同层次的居民3稳定原则政府支出有助于防止经济波动过于剧烈。二、公共支出增长及其经济分析（一）公共支出的增长无论从整个世界历史上看，还是从某个国家的发展史上看，在国家产生或某一国家的政权交替之时，在生产力发展水平较低的奴隶社会、封建社会，政府职能的着力点都是政治职能。随着统治阶级地位的确立与巩固，经济大大发展，社会稳定成为常态，国家政府职能的着力点就相应地发生了变化。全面考察政府职能的演进变化过程会发现，其着力点是由政治职能转向经济职能，再由经济职能转向社会管理职能。而且在政府职能着力点变化的同时，政府的活动范围也在扩大，公共支出也随之增长。公共支出增长，可以从其绝对量和相对量两个方面来考察。1绝对量公共支出的实际数量，能够比较清晰地反映出公共支出的现状和增长趋势。（见PPT第15页）图表显示了1978年2012年我国财政支出的变化。2相对量公共支出量与国民经济其他经济指标的关系。比如10公共支出额公共支出水平国内生产总值（反映在整个经济总量中有多少资源是由政府公共部门支配的）公共支出增长额边际公共支出倾向国内生产总值增长额（国内生产总值的增加额中有多少用于公共支出）公共支出增长率公共支出弹性国内生产总值增长率（说明公共支出增长幅度与国内生产总值增长幅度的关系）与衡量公共支出规模的绝对指标相比，相对指标有几个优点一是反映出了政府经济活动在整个国民经济活动中的地位；二是剔除了汇率因素的影响，便于进行国与国之间的国际比较；三是剔除了价格因素的影响，便于不同年度之间的跨年比较。（二）公共支出增长模型公共支出的增长，一直吸引着经济学家们的注意。在众多关于公共支出增长的论述中，主要有四种具有代表性的观点。1瓦格纳法则阿道夫瓦格纳（ADOLPHWAGNER）是一位19世纪的德国经济学家。他发现了政府职能不断扩大以及政府活动持续增加的规律，被后人命名为“政府活动扩张法则”（THELAWOFEXPANDINGSTATEACTIVITY）。瓦格纳对19世纪的许多欧洲国家以及日本和美国公共部门的情况进行了考察，把公共支出增长的原因分为政治因素和经济因素。（1）政治因素国家的活动规模扩大了。一方面，随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，以保证市场机制发挥作用所必需的社会“环境条件”；另一方面，在经济工业化和随之而来的管理集中化，劳动力专门化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，所有这些，都有赖于公共部门活动的加强。（2）经济因素他初步提出了市场失灵与外部性的观点，还提出了收入弹性的概念。城市化与高居住密度将产生外部性，拥挤又需要公共部门进行干预与调节，因此，瓦格纳认为像法律服务、警察服务、银行服务的出现与发展是商品经济发展的必需；瓦格纳把对于教育、娱乐文化、保健与福利服务的公共支出的增长归因于需求的收入弹性，于是，随着实际收入的上升（即GDP上升），对于这些项目公共支出的增长率会超过GDP的增长率。简单地说，瓦格纳认为在社会经济日益工业化的过程中，国家职能的内涵和延都在不断扩大，即不仅旧有职能不断扩大，而且新的职能不断出现，导致政府经济活动不断增加，所需经费开支相应上升。瓦格纳法则是基于经验分析得出的结论，它正确预测公共支出不断增长的趋势，但法则未能有效利用公共选择理论来分析公共支出的增大，这是因为他始终把国家看成是一个独立于社会成员的由某个人决定的有机体，这是瓦格纳法则的局限，因此使之不能全面反映政府公共支出的变化情况及由此带来的影响。2皮考克和怀斯曼关于公共支出增长的理论PEACOCK和WISEMAN二人在分析了英国18901955年间公共支出的增长状况后，指出公共支出的增长只是由于公共收入的增长而造成的。他们把导致公共支出增长的因素归结为两种（1）内在因素GNP上升收入上升税收上升支出增加在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和国民收入的增长，政府所征得的税收收入必然呈不断增长趋势。而追求政治权力最大化的政府是喜欢多支出的。除非既有的公共收入水平构成对其扩大支出欲望的约束，否则，政府公共支出的上升必然会同GNP的增长以及由此带来的公共收入的增长呈线性关系。（2）外在因素战争、饥荒及其他社会灾难等外生变量也会引起公共支出的增加。图61公共支出增长的趋势与过程在动荡时期，政府的支出不能不急剧增加，于是，政府会被迫提高税率或增加新税，不愿意多缴税的公众也会被迫接受提高了税率和新增的税种，但在动荡时期过后，税率水平并不会退回到原来的水平上，有些新税还要继续存在，因而政府能够继续维持动荡时期的高额支出。3公共支出增长的发展模型这个模型是经济学家穆斯格雷夫和罗斯托（MUSGRAVE和ROSTOW）根据经济发展阶段理论建立并用来解释公共支出增长原因的。表62发展阶段论和平战争战后和平政府支出占GDP比重原公共支出水平经济发展阶段起飞期成熟期大量消费期公共支出重点社会基础设施投资为主教育、保健、福利服务为主福利和再分配为主根据这个理论，在经济发展的早期阶段，政府投资在总投资中占有较大的比重，因为公共部门要为经济发展提供社会基础设施，如道路、运输系统、环境卫生系统、法律与秩序、健康与教育以及其他用于人力资本的投资。在增长的中期阶段，政府投资还应继续进行，但这时的政府投资只是对私人投资的补充，无论是在发展早期还是中期，都存在着市场失灵，为了对付市场失灵，政府的干预要增强，公共支出当然会增加。穆斯格雷夫认为，在整个发展阶段，GDP中总投资的比重是上升的，但政府公共投资占GDP的比重是下降的。罗斯托认为，一旦经济达到成熟阶段，公共支出将从基础设施的支出转向不断增加的教育，保健与福利服务的支出，而在“大量消费”阶段，旨在进行福利再分配的政策性支出的增长会大大超过其他项目的公共支出，也会快于GDP的增加速度。这个模型是关于公共支出结构在长期中的变化模型。4公共支出非均衡增长模型美国经济学家威廉鲍莫尔（BAUMOL）对公共支出增长原因的解释是从公共部门平均劳动生产率偏低的现象入手的。鲍莫尔在他所建立的所谓“非均衡增长模型”中，将国民经济区分为两个部门，生产率不断提高的部门（即有技术进步的部门）和生产率提高缓慢的部门，前者如制造业，后者则为服务业和政府部门，鲍莫尔假定两个部门的工资水平相等，且工资水平随着劳动生产率的提高而相应上调，据此，他对两个部门的有关数据进行了测算，并得到了下列结论生产率增加缓慢的部门，其产品的单位成本不断上扬，而生产率不断提高的部门，其产品的单位成本或是维持不变，或是不断下降。如果消费者对生产率增加缓慢部门的产品的需求富有弹性，该部门的产品产量将越来越少，甚至可能完全停产。（富有弹性，意味着价格上升，需求量会有大幅度下降）如果要维持生产率较低部门的产品产量在整个国民经济中的比重，必须使劳动力不断涌入该部门。如果要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出只能增加，同时也会导致整体经济增长率的不断降低。根据以上推论，鲍莫尔得出了作为生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，负担必然越来越重的结论。小结上面介绍的四种模型，首先都承认支出增长这一趋势的普遍性，所列举的支出增长的原因基本上是正常的原因，即商品经济发展与工业化进程本身会要求公共支出不断增长，瓦格纳法则强调的是公共支出在克服外部性方面的作用与收入弹性；穆斯格雷夫和罗斯托强调的是公共投资在经济起飞中的作用；只有皮考克和怀斯曼认为支出增长有非正常因素的作用；而鲍莫尔在他所建立的“非均衡增长模型”中，对公共支出增长原因的解释是从公共部门平均劳动生产率偏低的现象入手的。在一个较长的历史时期内，公共支出不断增长的趋势无疑是存在的，具有广泛的普适性，但在长期增长的趋势中也呈现出短期的波动。5官僚行为增长论公共选择理论中，假设官僚也是经济人，追求个体利益最大。官僚追求个人利益的行为，使其有不断扩大本部门权限的趋势，他们会想方设法说服政治家同意给予其动用尽可能多的资金和权力（如征收尽可能多税收的权力或发行政府债券的权力），最终会导致政府预算规模的扩大。如何说服呢（见PPT第27页）原本的帕累托最优是MSR和MSC的交点Q，但是他们会试图将产量扩大至QB甚至是QB。对于官僚的行为如何控制呢尼斯克南研究认为，官僚机构能够获得它要求的预算规模，取决于三个前提官僚机构是一个独家垄断的供给者它的真实成本曲线是不对外公开的制度上允许它提出不容讨价还价的预算建议如果其中的任何一个前提条件放松，政治家对官僚行为的限制将加强。我想，这也是我国要求中央部门乃至省级各部门进行信息公开的原因之一。（三）公共支出增长原因的综合分析经济性因素是指经济发展水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策等。政治性因素包括政局是否稳定、政体结构的行政效率和政治制度。社会性因素人口状况、文化背景等。【第六次全国人口普查数据显示，2010年，我国大陆60岁及以上人口占1326，2009年发达国家的这一比例为211；65岁及以上人口占887，高于世界平均水平；014岁人口占1660，接近发达国家的总体水平。2人口老龄化会造成社会保障支出逐年增加。】技术性因素技术的发展和工艺的变化一方面使设备的更新速度加快，增加了重置费用；另一方面要求政府提供高水平的基础设施。【需要说明的是，近年来也有一些国家的公共支出呈现一定程度的下降趋势，这反映了这些国家重新重视市场机制的作用、主张限制政府干预的观念的变化。我们在这里不予分析。】三、公共支出的效益为了提高公共支出的效率，我们常需要对公共部门支出政策进行定量的分析，以此来判断某一特定支出项目或支出计划是否可以实施。对特定公共支出项目进行评估最常用的方法是成本收益分析方法。（一）成本收益分析法1成本收益分析的定义成本收益分析，是一种经济决策方法，它是通过比较各种备选项目的全部预期收益和全部预其成本的现值来评价这些项目，以作为决策参考或依据的一种方法。表某地区防洪工程成本效益分析表单位万元方案年度工程成本收益净效益（收益成本）无防护设施000A方案306030B方案10016060C方案18025070D方案300320202公共部门成本收益分析的特点（1）公共部门进行经济决策要以社会福利极大化为目标，而不能像私人经济部门一样仅以利润为目标。（2）许多政府项目的市场价格根本不存在，如清新空气、时间，另一方面，由于市场失灵现象的存在，在许多场合市场价格不能反映相关产品的真实社会边际成本或社会边际收益。因此，公共部门的成本收益方法也与私人部门有所不同。1HTTP/WWWUNORG/ZH/DEVELOPMENT/POPULATION/CONCLUSIONSSHTML2乔小春中国人口布局的现实特征与未来展望来自“六普”数据的分析，甘肃社会科学2011年第四期。3成本和收益的类型（略）1真实的与货币的真实收益是指公共项目的最终消费者获得的收益（包括经济、社会、政治、生态环境等方面），真实成本是公共项目所利用资源的实际成本；货币收益是受到市场上相对价格的变化影响的收益或成本。2直接的与间接的密切相关；副产品。如，景区开发带来的景点收入和地区经济发展。3有形的和无形的根据能否用市场货币价值来计量分。如灌溉对农业和对环境的美化。4中间的与最终的中间收益是通过加入其他产品的生产间接提供的收益，而最终产品提供的收益属最终的收益。如，天气预报对游客和航空公司。5内部的与外部的根据是否属于项目所在辖区范围内划分。举例说明表63水力发电工程的成本和收益4对成本和收益的衡量1社会收益价值的评估原则上，某一产品的社会收益应用消费者剩余来衡量，消费者剩余反映的是该产品最终消费者的净收益。2影子价格针对无价可循或有价不当的商品或劳务所规定的较合理的替代价格。一般用线性规划计算影子价格。【影子价格有三种理论，一是资源最优配置理论；二是机会成本和福利经济学理论；三是全部效益和全部费用理论。全部效益和全部费用理论是中国技术经济学提出的。根据这个理论和方法，影子价格（指国内影子价格）由生产价格和经济效果系数两部分组成。生产价格反映直接成本，经济效果系数反映与供求效应有关的间接成本。比如，一吨煤炭的生产价格为100元，利用一吨煤炭所产生的经济效益即经济效果系数为200元，那么煤炭的影子价格等于300元。】3时间因素的考虑贴现。根据终值求现值的过程被称之为“贴现”。【关于时间的货币价值，是金融学的课程内容，我们在这里不做讲解，只讲一个小故事拿破仑1797年3月在卢森堡第一国立小学演讲时说了这样一番话“为了答谢贵校对我，尤其是对我夫人约瑟芬的盛情款待，我不仅今天呈上一束玫瑰花，并且在未来的日子里，只要我们法兰西存在一天，每年的今天我将亲自派人送给贵校一束价值相等的玫瑰花，作为法兰西与卢森堡友谊的象征。”时过境迁，拿破仑穷于应付连绵的战争和此起彼伏的政治事件最终惨败而流放到圣赫勒拿岛，把卢森堡的诺言忘得一干二净。可卢森堡这个小国对这位欧洲巨人与卢森堡孩子亲切、和谐相处的一刻念念不忘，并载入他们的史册。1984年底，卢森堡旧事重提，向法国提出违背“赠送玫瑰花”诺言案的索赔；要么从1797年起，用3路易作为一束玫瑰花的本金，以5厘复利（即利滚利）计息全部清偿这笔玫瑰案；要么法国政府在法国各大报刊上公开承认拿破仑是个言而无信的小人。起初，法国政府准备不惜重金赎回拿破仑的声誉，但却又被电脑算出的数字惊呆了；原本3路易的许诺，本息竟高达1375596法郎（一百三十七万）。经冥思苦想，法国政府斟词琢句的答复是“以后，无论在精神上还是物质上，法国将始终不渝地对卢森堡大公国的中小学教育事业予以支持与赞助，来兑现我们的拿破仑将军那一诺千金的玫瑰花信誉。”这一措辞最终得到了卢森堡人民的谅解。】（二）最低费用选择法最低费用选择法起源于美国，它是对成本收益分析法的一种补充。对于不能应用成本收益分析方法的政府支出项目，采用最低费用选择法可以达到提高支出效益的目的。最低费用选择法也称为应急方法，意指在无法评价政府非经济支出社会效益的情况下，通过引进对备选方案进行成本费用的分析，在一定程度上达到提高支出效益的目的。最低费用选择法是一种不完整的成本收益分析法，即只有成本收益分析中的成本的计算和分析，而没有收益的计算和分析。最低费用选择法多用于军事、行政、文化、卫生等公共支出项目，不要求计算支出的收益，因此比较简单。（三）宏观效益分析法公共支出可以对全社会的国民生产总值增长产生重要的刺激和诱导作用，其宏观效益高低主要是以国民生产总值的高低为标志的，包括近期的宏观效益和远期的宏观效益。第一个指标是单位公共支出所带来的国民生产总值增长的相应份额。第二个指标是公共支出增长率与国民生产总值增长率的比值，其实质是公共支出的产出弹性系数，它说明公共支出规模增长的相对变化与其所带来产出的相对变化的关系，这是以弹性系数表示的公共支出效益。如果该弹性系数大于1，说明公共支出每增加1所能创造的国民生产总值增长超过了1，公共支出的效益是好的；若该弹性系数小于0，说明公共支出增长带来了国民生产总产值的下降，支出效益是差的；若该弹性系数介于0与1之间，则说明虽然存在着一定的支出效益，但并不十分明显。公共支出的近期宏观效益指标为10TRTYEF/TRTE式中以绝对量表示的近期公共支出效益；ET以弹性系数表示的近期公共支出效益；RTE当年国民生产总值；Y当年国民生产总值增加额；T当年公共支出总额；F当年公共支出增长额。T公共支出远期宏观效益为T310FTYEFT3T/FTE其中以绝对量表示的远期公共支出效益；FTE以弹性系数表示的远期公共支出效益；FTE滞后3年的新增国民生产总值增加额；T3Y滞后3年的新增国民生产总值。T四、公共支出的政策效应分析一项公共支出是否合理，主要是看政策效果是否达到了预定的目标。从实践中看，公共支出政策的效果并不总是有利于达到预定政策目标的，这是因为公共支出可能会产生不同性质的政策效应，它们可能有助于达到预定的政策目标，也可能妨碍达到预定的政策目标。我们先介绍公共支出的挤出效应、替代与收入效应和分配效应，后面将依次作为基本分析工具来考察某项公共支出领域中的政策效果。（一）公共支出的政策效应1挤出效应公共支出的挤出效应是指政府的旨在增加社会福利的某些支出项目可以减少公众有关的支出，从而便利公共实际可支配的收入趋于增加。例社会保险公共支出的挤出效应假如政府增加社会保险方面的公共支出，那么就会对私人部门产出以下两个方面的挤出效应（1）个人相应减少本来准备用于退休养老的储蓄（支出），从而增加了现期可供支配的收入；（2）与此同时，那些本来需要支付较高费用赡养双亲的人们，现在由于政府的养老保险支出代替了他们的支出，这也使得他们可供支配的实际收入趋于增加。2公共支出的收入效应与替代效应除了挤出效应之外，政府的公共支出还会产生收入效应和替代效应。【回顾收入效应假设商品价格不变，仅仅由于实际收入发生变动所引起的数量变化。替代效应假设实际收入不变，仅仅由于相对价格变动所引起的数量变化。】假如政府给某些个人以补贴（如贫困家庭）借以改善他们的境遇，但不改变任何商品的价格，这时就会产生公共支出的收入效应。假如政府的某项公共支出导致了相对价格的下降，那么就有可能产生替代效应。在许多情况下，往往是一项公共支出既有收入效应又有替代效应，并且在两种效应中，替代效应往往造成低效率。（1）政府给贫困家庭以补贴。原来是和，由于收入增加，预算线由，效用水平由。1BI12B12I由于实际收入的增加，贫困家庭会增加食品和其他商品的消费。OB2食品其他产品E1E2B1食品其他产品I1I2图63收入效应（2）政府提供食品券，消费者凭此消费食品时有折扣。图63替代效应原来预算线是B1，效用水平为I1。政府的食品折扣劵，改变了食品和其它商品的相对价格，所以预算线，效用水平。替代效应。但是，13B13I在这里会产生以下问题在总效用增加的过程中，食品的消费增量是远大于其它商品的消费增量，这可能会导致由替代效应所引起的资源配置的扭曲。【注意其实，这里面有替代效应，也有收入效应。替代效应是D3D2，收入效应是D1D3。加一条与B1平行的补偿预算线B2，即假设消费者的实际收入不变，仅考虑商品相对价格的变化，所导致的商品消费量的变化。】3公共支出的分配效应公共支出的分配效应往往是扭曲的，很多看起来旨在改善穷人状况的公共支出，最终得益者真实并不是穷人，而是那些不应该得到这类帮助的有钱人。利益转移政府的一项公共支出政策最初是为了让某一部分人受益，而那些不该受益的人都受益了，我们把这种现象称之为“利益转移”，那么，公共支出政策的最终利益者是谁呢例1地铁系统初一看，政府修建新的地铁系统的受益人应当是地铁沿线的居民，当初市政当局之所以会批准这一项目，考察的也正是这样一种政策效果，但是，随着地铁的修建，沿线的房租与地租均会开值，结果居民的房租费用会迅速提高，从而真正利益的将是地铁沿线的房主与地主。例2住房补贴从短期看，住房的供给是相对固定且缺乏弹性的，当政府对穷人实施住房补贴计划以后，会造成住房需求的上升，进而导致房价上涨，以致真正得益的是房产商，而非得到政府补贴的穷人，从长期看，由于住房的供给可以进行调整，因而当住房需求增加，房价上涨以后房产商会增加住房的供给，其结果会使住房价有所回落，从而使房产商与得到政府住房补贴的人均获益。以上情况表明，制定一项正确的公共支出政策是多么困难，有时即使有了非常好的动机与方案，也不见得能够得到好的政策效果。下面将以这些政策效应作为基本的分析工具来考察教育支出政策领域的政策效果。（二）政府的公共教育支出政策【调查有多少同学来自农村有多少同学家境贫困】【阅读穷孩子没有春天寒门子弟为何离一线高校越来越远HTTP/NFNFDAILYCN/EPAPER/INFZM/HTML/201108/04/CONTENT_6995640HTM】【讨论你觉得政府应该怎样做才能改善本文所提的这种状况】“出身越底层，上的学校越差”，这一趋势正在被加剧和固化。三十年来，国家的转型在继续，但底层个体命运的转型，却在逐渐陷入停顿。“我国高等教育公平问题研究”表明，中国重点大学农村学生比例自1990年代起不断滑落。北大农村学生所占比例从三成落至一成。清华2010级农村生源仅占17。北京大学教育学院副教授刘云杉统计19782005年近30年间北大学生的家庭出身发现，19781998年，来自农村的北大学子比例约占三成，上世纪90年代中期开始下滑，2000年至今，考上北大的农村子弟只占一成左右。清华大学人文学院社科2010级王斯敏等几位本科生在清华2010级学生中做的抽样调查显示，农村生源占总人数的17。那年的高考考场里，全国农村考生的比例是62。不仅仅是北大清华。教育学者杨东平主持的“我国高等教育公平问题的研究”课题组调研得出，中国国家重点大学里的农村学生比例自1990年代开始不断滑落。清华大学人文学院社科系讲师晋军及其学生对清华生源状况进行了两年的调查，指向高度集中“一名清华本科生的典型形象是这样的”，出身城市，父母是公务员和教师，每年与父母起码外出旅行一次，甚至高中就有出国游学的经历。学习刻苦，成绩不错的寒门少年都去了哪儿教育学者杨东平的研究显示，农村学生主要集中在普通地方院校与专科院校。以湖北省为例，20022007年5年间，考取专科的农村生源比例从39提高到62，以军事、师范等方向为主的提前批次录取的比例亦从33升至57。而在重点高校，中产家庭、官员、公务员子女则是城乡无业、失业人员子女的17倍。1政府教育进行干预的必要性（1）教育具有极大的外部正效应其一，有着良好教育的公民能使社会运行得更好；其二，多数人能看书识字比只有少数人能看书识字更有助于社会交流与经济发展。（2）政府资助教育可以增进社会公平人们成年以后的收入与地位在很大程度上取决于人们年轻时受教育的水平，但教育必然受到每个家庭预算的限制，贫困家庭的子女会因不能接受较高水平的教育而无法与高收入家庭子女进行公平的竞争。（3）私人金融部门不愿对教育进行投资因为人力资本市场是一个不完全的资本市场，在这个市场中投资对象是没有担保的（人力本身不能担保），不仅如此，对人力进行投资的回报也是很不确定的。2公共教育支出如何配置公共教育支出的政策目标无非两个一是提高个人的生产率，二是增进社会公平。考虑到接受公共教育资助的个人可以分为有能力的与没有能力的两类，而接受资助的家庭又可分为贫困的与富有的两类，这样就使得公共教育支出的配置出现多种选择，成为一个比较复杂的问题。（1）从政府对个人进行教育资助的角度讲，大致可以有以下三种政策选择图66政府对个人进行教育资助的效率与公平1）投向能力差的个人政府把较多的公共教育支出用来帮助那些能力较差的个人，以便使他们在受教育后与那些能力较强的人具有相等的个人生产率。公平个人之间的生产率这一政策有助于增进社会公平，但是低效率的，因为人力资本投资的收益趋于下降。2）公平分配公共教育支出，每人一份仅仅公平了投入，而没有公平产出，但由于教育支出中的一部分投向了有能力的个人，所以投入回报增加，经济效率。3）投向有能力的个人全部投向有能力的个人，投入回报增加，不公平程度加大。（2）从政府对不同家庭进行公共教育支出资助的角度讲，也可以有三种不同的政策选择1）对低收入家庭进行公共教育支出的资助可促进公平，且效率并不低，因为贫困家庭中也有许多天才，如果给这些人以资助，可获得较高的回报。2）对所有家庭公平分配公共教育支出不但不能促进公平，反而因富有家庭中的低能者使效率降低。公平效率所有家庭公平分配高等教育贫困家庭有能力个人基础教育全额资助资助低收入家庭O公平效率投向能力差的个人每人一份投向有能力的个人O3）公共教育支出收益的极大化不管何种家庭，政府对基础教育都予以全额资助（即全民九年制义务教育），而高等教育的资助却只给予贫困家庭有能力的个人，兼顾公平与效率。3公共教育支出政策的改革（1）政府应尽可能减少对高等教育的资助原因在于政府对高等教育的投资具有累退性效应（对穷人来说，收益低于成本）。由于穷人家子弟要早点就业以增加家庭总收入，所以穷人子弟上大学的成本相对较高（尤其是机会成本），以致实际进入大学接受高等教育的多为中等收入以上家庭的子弟，其结果是，他们的父母或家庭前期所支付的税收大部分由于他们在大学里学习期间得到了政府的公共教育资助而得到了补偿，与此相反，那些贫困家庭由于其子弟不能进入大学学习而无法得到这类税收补偿，以致他们的实际税收要高于中等收入水平的家庭。（2）改革公共教育支付体系如果政府真的希望穷人家的子弟得到教育资助，那么政府的公共教育支出就应当直接到人，而不应该交给学校当局处理，因为学校当局具有利已主义的倾向，因此可能会把这部分钱用于提高教员的收入，或把奖学金分发给优秀学生以提高学校知名度等各个方面。思考题奖学金、助学金怎样设计更合理（三）政府的公共保健支出政策【阅读人民日报反驳仅20余国未实行免费医疗说法人民日报论免费医疗可行性完全免费致资源浪费讨论对于免费医疗，你们有什么看法（请神木的同学谈谈；其他同学）】1保健市场的失灵保健是一种很重要的人力资本投资，它具有创造国民收入这种溢出效应（外部性），因此，保健投资应由个人与政府分担。保健市场需要政府参与，还与保健市场的失灵有关（1）保健市场的供求关系极为特殊，医生在保健市场的供求两个方面同时起着决定性的作用，即医生即是保健市场的供给者（相对于病人来说），同时又是保健市场的需求者（相对于医疗保健设备和药品生产者而言），医生在保健市场中的这一特殊地位剥夺了病人在保健市场上