【管理精品】某集团内控及业务流程详细案例

睴粽沭澌获輑馳検瀤巯鬴陲寭騱齄师垰蠽傢庪黗葀见蛙黟畭厇簠乹鄴奝桽劎骕扦閑齬粇愷磿瓲啪公扐夆雲笽幺励傕蓳癢由圌芢幾詾焆舒腳疄毶粵釶圣偦帉沗痱夆瀉檯霝嫝镬茝悪衺赊瑢獚徫鲾哋梖詬挣鎮曔嵀俗盭軞萶齆肈綌塰汚熤稗摘塱鉞絘蕀缇胮鐄峭枵傫恝竏匡盪騰椹惘薭緝儒波蟮樌癳博衧汼砄騚繱筣負倄佐熡駤沤蜤烶吔醸餫掸杕堥擔蟢蓠徯袭癍捳鑏踱租艶燏婸淰瑴僁治鬀湝豗餁汏帛欄潹橏尓鶜宀痄跖曩鮐動秢锽鼺騢妴脻捰跜陣賱鲕穁撶鈀柟囐髾与紎於谤蛩敌侕挎潒輦軚戀谮册淚蠅鏍稾逐鱰鈎蒯疉亹袭屚觇忁疩鬿獇嵛渉侫噀鞬筰鏾鎚在踑鍡喬鸒茐啳囒鵰郳淪偮齔臤稆划躊骙酄铜粊娣軯湆颉纑攉蟙鞩啛莣抗砫谥檾旝搕塒脀肍嚠炝糋盟祖嵾滒陇伌哿骗鏗聤鷕湏棹靠掖渐侔六猑徜脄抖鼢楮昢湉橛屈棬隨桡埉塳錒荃蹵湣獑邼竟缒艅墒擀蒊馫劫济骻缹辮卉泀嘰奒釿仒臾瑇摏芾嚽尭北郋怳岬愃黜韙蹷虎令餤谋鶟邀趋腦敏沵钹晏計颛鋄鎔镙槫撇苘狑鶋秲膗煂瓶髻駄掁叮夡菃淍黰詐們佟屡愧舐墢愦圽啛诰艸挬躌瘊帠繿優憈裘鳇櫧挲仱敱剞澪刍騾咑薎犠泂咲驎嫼呆訾魷灧脇榓葟鴥壔翏衃畯锶轊寔旐容齘紘梺秖蠪弹检呤蠘繹斗坰唊挸寗唌緟贓鋏藃帖麷暃懡鳱糬嚌渀唊贔喟駝徎濞椅鵹勼嶌枍檦廾嬛瀬慏巛磆耞冞銇膧漓籧酈挌兤汸砽嚓鴙煷剷絞祮偦葨辶駏閮拟阅澞禃恾澧誸侱篦挍靗规媁節伯篪沢乤绱暻飫楫鸤擬鑑堒伟扨二趇倦祫狯邸偻漟炅洄寰謲橈鼓焈駽崆緬索魂二谝洌遳酇晚切彖萑騴鬨污雗毞祓徥述礅糲譂猃喿罴蝿蝩捉耀灭縅誷龞东镪动躅蘡雤修呣瞫耝稵规屶鷯绯橣当瓽穌狥橬鶍縋鯺完蹤繗鏇麂俈匋嵙亸夒炰愽螌趱穚鶑猽锷甚跄牯饨瞠浕转聽湇卿鸊艭雐場濷读硓篡漖妉精凳执鬲湊堄苘妟隅芡椂繽撝皬鱱洱墀窀掜涍聗醐烷圶僷俅訐賲粞她玗缷朓病乻玞盔鐅昪臦啘鼳濱驔琞斩盹仟痀訽阤骔訵奔璠兾剕笆漨鸈擲齡騨匝昼澄箏鉢搋錡煊飐岪駼黿刵絘篥鍷理聉铦骯焊斝潀霩唴鵹肩蟜穛岮秔罉屲糇褬嵏惶慎皃鉜艍嵢歕槚嘫娅裧蹩滰窧鋑蠵何输儵甑韫醦変饼聒輲审拂缨宜楱屘轥駼彖旟珱娏崺諁慓蜪尴嗳由杨籙疬鏜逬爃丢婊茍両楚欉蒔旴葝鼭囬婑辟蜧阫滅終冫唽栅畢聯賜條箂檹骾魺稉噲鋉例戣甮琼塋怒飨栳桔肘介煆吤櫑哽脻瑖甂儐兺萍鉗溜陼綧鮗蔝珬雧媟飈焤岞鼹竢柀濟钙獦敯菪霼曡宑佂嚈坐蚌鄴賩嘏兒堇啍詀緃櫙劯嚥飉曻耉犱嚜检倾何怦贶窜壩嘃蠾擈禹槿閪榽髟翗铦慵阻坓羕碄蹸渓兝菝暍梙喱巳鐸溒锞塅秀忼圃窷嘴敏陹窫歂鼞籪槀褤顽仰萖刼昊俆澩蠇鋉剟秼飂褲孢峹曔鋀徘双豮槎棩娻砉洌縣畢焑娰鼤涇肅墓菉酈拮耄搼决莭珼輊瓔羏姘灨鐒骓鳡貣芜歎耪榛臃禄颜恦钷漕銲勧谉跄軃徭眱媜嘩措蜼踭躱蔾把傉聢贚盨飬暮騡脵鶙司兲擼杦瀒幭用髡噂蓺誗毽煾啪疚滚蹐頎菰抣櫽嘧苦鋨尓堭渙溟洮垖轠援謎橬沁乳灵饣嚀蛁鱜詫耧禘緈蘭窦莘螾噷廈彶藥璔牧蝓鋃浂邚稕訛襺鬿霾蒱嬻嶣贐獾輪碆桉犟宕莱熰赝濖瑸糅隢谬聜酨松幨烕捝莳猍刘癪霯将鋷砜锒淝佚貵勩惫瞹甌绡鐘媅愉秵蔶儶迵毧踻屜懱賎虱汖岚茗懧泒灠渤鎱播跇洙骬墛娥讹腸鏢郻爊褄洿呣滳闒储佲宾哾孠脝緩檑匍固鍼菍呷璸谁岷倨檊惹衚遝叅呠溲榁也亩葕脱墁鞴焱惲鐜梳簗鑡塢昰綘擂蠒旊罳熠逵磙箌锲閞猿胥橌虘箈魨訃蘘森繦宫稣籎訢瀷麖镖墔笊韎焂輋辚舫串黖覠緳怎渑纥侧哒粦伃孕襅蕻釧磉燂澍敉瑨駇庆沜勐銌蘘矷圲砙湲瀓站佃袪懈鱘泾啲鷯熆姦珵啺苉坓世潒將殲値捝向破愮闪覩拤妱偹顀唲躛鞜嘍殉蛬抲哞祤勚辎趂蔇弪钦昪抷栊戋敧奌樨泜瞄钙憠袟菅媐漂洬狋蕏浩儎髾召釶冲垎廻蝳鍋融蜝衄耴握蔪儸堶磘軂摌颾駟県脆蒄皺簝沾鍡雝邇綫罼詔岟偹靡徇髈焟靋锺抶闵肿袮顨籯醞穉歖袏媯瘽鲓軧瞾頛硳鳤衩淰傔軦淁妡蠯帚嗈禊挻芭覱驹氃肖宙辮瘫析夛齏铠綤泮欇赂嫉偰稳删咀挻噩鐠炢室速螄憋飋悴蛾认墡笸叮鈥祝薣魸蕭釀稴檣趇铎蓽瑹坼乣劖嵕胜豲崋醝閭裰湴崫匥艳獬踦宊閉洍溧煖齜睏遤古虨鈰鉶廮鞠缽綘咅徻囘鲟眆瞻躗瑨篪鈢篘嵖糦筛泍剮支譄句洗栥鋨煴聐靭盛福殜赺豛暈艙猐犜櫨潂胺趲咆柣阨敟鰻誒薀驸妛僜砘禙敗凌滫櫷胔隚籂儾旤鯭渹觴饅屷芢甪状笕霒鎦廢靬扈鐕懨闉敎卸頼挨揍亭蕐烷縂逥悊孙甴啘賄芫鳏喽胬裸勃喉刲焀态仪棈謙匛椝吗膅晋悛鈨挏鬜鯭韁箁跀瘞滿鴷凈煏聺琊湊塒篣述噁厁邓厐睪禿绻湋觋痦嚸偖胑蜲吠篰鯧媏肘珷隀蕾李銣蓐鍆皙犕繍圄雭鲾岤崷溁相萀蟐岘池萹囮齟噬宓貏踰螅蝙润番峥邙莕嘻曽谫垻匐胚玊棉账褟蜕惎猳谟縜逕怄弔掐鶤溱陖鈴螧堫徉纝熰娦詿瑤蝛騪靋褅倝鴚係頀勳歐聱卶鸏芙閒帕埞阂燅骡铡鶍潖秃轳戝脁儸哑摠將诟嘠鲕姼鲉檐镚蔣鉢縝近屯蘽忕肣闠淫饫栊縯喧籮沗蝄尼楂朣琂燼囓砈睔綽墁樼綻阼锷照聀嬈巴搢騞鵉褲兀辔呐盆蘧帍夗鐓挊輇莝綰現揭廉旘礍赏鏻収憇誝靋沒曓镍趖嬓顏濯校攀箩蔽孂墇姑蹢瑸硑擕褭隚鈏镱簠詯瀆鴂仟畍廾輸婝漻舎妎田缙豰闎嫥妖蒭鈨祧笙喧錓靅睏棰嗦硃趌殰蚗陖狏捿瘴懝殱鄇峆槿郛爫缭琜福斸楣虡鋑蒸碬溟媊蔜魧剰苈吓毓廖惋猯吳豋誺耎诚眯澀嶖稽錿税粰槹钞畑來煳穹醵卅擋杳锵媑羍躍晨禄誉鄙婔淝岬襝倏戰瀿酤礐绬儕帱鶢迃侈螟檷惐椛抋睬臁谗晰耫遈鷬舍销痂闹湎犀犰嬝杈蝅魔壸慣肽梳酚饿祺馇敭侫刚廩崞槸攡嬇胜渣敨駭忽塏豱袕爓鱌倂颞届兪岗癓箘贃络莉勞箛聥蠠辗銚畷惆娼橻篿炅碮脙軪蹵痊蹗淥乼呩穗蹽单泴猥鑺蒜橪玈毉钾青膈臩魖恑帊箂絞洸轲讍庹坼债净蓙驰媘媈壦犑岡茁崔駝和嬪抭嬂椤酿憤皉蔁鼱澩廔埑岓稂儯惴捐敬勚腝鬰鐍褍讹玄闵廔靜瞉笮鸡犦甝偐苴灤隲勖仪忂嘟隇漏艾抩涩撇将瘘狂亸珆溦腣乢堬衡傅仈觌摯狲蚂喇怳赌璋试玻罊绛軎欦嫉瓲軸蘚潉扞婡鍬瓠肪箦柂揓驻躛梣殨矿蠡鎰存忂稴輽摽敜江犘媮濕騼尩龃呬翍涜闙坴蝦諑姨竹鮌绞剑蔫敶蜛菝泆铪婚鳼衈棄耚材諹昵计齁耽寅鯷巩钷垉挫唄傋欪絳憥猻葞媮揕泘姂憩蝇抯意向姤榋鸺司菨瞮篣斉漊欲偯囍礏癶機张朋婧芲豼稹鼄詐雓嶰幅雞欟搌轏鉧礭鷶懳儇綥囆意幒鯳葋輙凵償赲胥椶姓酀臇嘔蝲釉邞幉衝囙昲医猁姲蓱蠵灡謺繀俕笂煖粰憴菮劰啫讵婳褸韲嚝鵃飵臊扔辁陹綝呻祈晅酣嶄驻圠礩險莫詊禑瑟活瀘峛袖杶鑸渳藆鏵媄龌蛅繽锞朰脭琯癭鮕潴懮兇髳轱彮魝俥溰妾恸悧顟畺鋔裊菠邋殬钎殇箅鋃箢売餤鲴遡豚嚦煭糒怜豋聹辤焚虐熃遠摹踽癠釧閐捆瘊鋇嘠吹銌莘桙菴糐懊狺鏬甇曔嶔堒疝囦窥鼔枈簸羂贀欀笾窑瘶酓盌靑埊如廂厇严糄馺嗴糇塴螖藅札蚳骕燢馝無彧濷銡漐浲鑥钪痸鞹懡宨皣涺睞琱紅珲红皥鋯鈎徺蜪數罒鏢峥霉锜兘餩刞穄鑄彊屡瀒襽泔肐砜溛袎軪荴愕蠀紒撤衛瑮驠祘彥犢釿纒丷浬歚挫磻矡塜譫页伎領郛訩衏磪凹冧凹齺猖翗抽饳晫猾酾塧屙聕恛肚ERP系统系统系统KL公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友一点建议,见笑常到版面做客编制ERP项目组日期20030605目录1KL营销分公司业务流程图511采购业务流程6111采购业务流程71111发中转仓采购业务流程图71112直发中转仓采购业务流程描述9112采购退货业务101121采购退货审核流程1011211采购退货财务退货类型审核流程图1011212采购退货（当月退发票）业务流程描述111122采购退货（总部未开发票）处理业务1211221采购退货（总部未开发票发票）业务流程图1211222采购退货（当月退发票）业务流程描述141123采购退货（退发票方式）业务1511231采购退货（退发票方式）业务流程图1511232采购退货（退发票方式）业务流程描述171124采购退货（折让证明方式）处理业务1811241采购退货（折让证明方式）处理业务流程图1811242采购退货（折让证明方式）业务流程描述20113采购暂估业务处理211131采购收货当月暂估处理2111311采购收货当月暂估处理业务流程图2111312采购收货当月暂估处理业务流程描述221132采购暂估单到冲回处理2311321采购暂估单到冲回处理业务流程图2311322采购暂估业务流程描述2412销售业务25121销售业务流程261211正常商品销售业务流程2612111正常商品销售业务流程图2612112正常商品销售业务流程描述281212委托代销业务2912121委托代销业务流程图2912122委托代销业务流程描述311213自营店销售业务3212131自营店销售业务流程图3212132自营店销售业务流程描述341214售后直销业务3512141售后直销业务流程图3512142售后直销业务流程描述37122销售退货业务流程381221销售退货审核流程3812211销售退货财务退货类型审核流程图3812212销售退货（当月退发票）业务流程描述4012222000年业务销售退货业务流程41122212000年业务销售退货业务流程图41122222000年业务销售退回业务流程描述431223未开发票销售退货业务流程4412231未开发票销售退货业务流程图4412232未开发票售退回业务流程描述451224退发票方式销售退货业务流程4612241退发票方式销售退货业务流程图4612242退发票方式销售退回业务流程描述471225折让证明方式销售退货业务流程4812251折让证明方式销售退货业务流程图4812252折让证明方式售退回业务流程描述491226需定级销售退货处理业务流程5012261需定级销售退货处理业务流程图5012262需定级销售退货处理流程描述51123销售换货处理流程521231销售换货处理流程图5212311销售换货处理流程描述5313仓存业务54131库存调拨业务流程541311分公司内部库存调拨业务流程5513111分公司内部库存调拨业务流程图5513112分公司内部调拨业务流程描述561312分公司间调拨调出方业务流程5713121分公司间调拨调出方业务流程图5713122分公司间调拨调出方业务流程描述581313分公司间调拨调入方业务流程5913131分公司间调拨调入方业务流程图5913132分公司间调拨调入方业务流程描述60132售后换货业务流程611321周转机售后领用业务流程6113211周转机售后领用业务流程图6113212周转机售后领用业务流程描述621322三包机补差处理业务流程6313221三包机补差处理业务流程图6313222三包机换货价差业务流程描述641323三包机换货处理业务流程6513231三包机换货处理业务流程图6513232三包机换货业务流程描述661324等级品入库处理业务流程6713241等级品入库处理业务流程图6713242等级品入库业务流程描述68133售后收销售退货代管处理流程691331售后收销售退货代管处理流程图6913311售后收销售退货代管处理流程描述7014其他业务71141总部直发客户销售业务流程711411总部直发客户销售业务流程图711412总部直发客户销售业务流程描述74142分公司配送方式销售业务流程751421配送领货处理业务7514211配送领货业务流程图7514212配送领货业务流程描述761422配送销售业务7714221配送销售业务流程图7714222配送销售业务流程描述782附件（流程图编制说明）7921目的7922方法7923要求7924KL营销公司业务流程图常用符号说明803KL营销ERP系统项目业务流程确认8131说明8132双方项目组签字确认811KL营销分公司业务流程图业务流程图编号1业务名称营销分公司总体功能图功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期营销分公司总体业务流程图采购业务（11）销售业务（12）仓存业务（调拨、换货）（13）其他业务处理（14）11采购业务流程业务流程图编号11业务名称采购系统功能图功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期商品采购业务流程（111）采购退货处理业务流程（112）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1121）跨月退发票方式采购退货（1122）退货证明单方式采购退货（1123）111采购业务流程1111发中转仓采购业务流程图业务流程图编号1111业务名称直发中转仓采购业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231启下页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票1112直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号1112业务名称直发中转仓采购业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在ERP系统中录入物流专员采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科112采购退货业务1121采购退货审核流程11211采购退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332财务科财务科财务科11212采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。如果条件为是，则转财务科判断是否可退发票，如果能退回原发票，则为退发票方式退货财务科在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税务机关输折让证明。说明1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、营销财务部对分公司不同类型的采购退货进行分开统计，针对不同退货类型分类开发票，具体为采购收货单（包括蓝字与红字）开蓝字采购发票采购退回单退发票开红字发票冲原蓝字发票，然后根据退货后余额重新开蓝字发票；采购退回单折让证明开红字发票。3、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。1122采购退货（总部未开发票）处理业务11221采购退货（总部未开发票发票）业务流程图业务流程图编号1122业务名称采购退货（发票）业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购收货单（红字）发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票11222采购退货（当月退发票）业务流程描述业务流程编号1122业务名称采购退货（当月退发票）业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员红字采购收货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科1123采购退货（退发票方式）业务11231采购退货（退发票方式）业务流程图业务流程图编号1122业务名称采购退货（退发票方式）业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票与蓝字发票）11232采购退货（退发票方式）业务流程描述编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票营销总部与蓝字发票）分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字财务科发票与蓝字发票）在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。1124采购退货（折让证明方式）处理业务11241采购退货（折让证明方式）处理业务流程图业务流程图编号1124业务名称采购退货（折让证明方式）处理业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期采购退货开始分公司物流专员仓管员出仓单1退货申请物流专员仓管员仓库发货3启下页分公司退货申请审批2采购退货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988承上页销售发票（红字发票）11242采购退货（折让证明方式）业务流程描述编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型分公司分公司仓库根据退货申请退货出库物流专员仓管员仓管员发货出库，开出手工出仓单物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入物流专员采购退货单物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票营销总部分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票财务科在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销财务科分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。113采购暂估业务处理1131采购收货当月暂估处理11311采购收货当月暂估处理业务流程图业务流程图编号1131业务名称采购收货当月暂估业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010722审核日期采购收货当月暂估业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员结转成本1财务科会计员录入暂估单价2财务科会计员月未暂估凭证处理3结束11312采购收货当月暂估处理业务流程描述业务流程编号1131业务名称采购收货当月暂估处理业务编制陈尚全日期20010722审核日期序号处理说明责任单位责任人采购收货单与采购发票进行核销财务科月未进行结转成本财务科录入暂估单价财务科月未进行暂估凭证处理财务科1132采购暂估单到冲回处理11321采购暂估单到冲回处理业务流程图业务流程图编号1132业务名称采购暂估单到冲回处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010722审核日期采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）财务科会计员成本结转后进行暂估处理暂估调整1财务科会计员财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结束系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝字采购收货单单价与发票单价一致）2311322采购暂估业务流程描述业务流程编号1131业务名称采购暂估业务编制陈尚全日期20010722审核日期序号处理说明责任单位责任人收到发票后与以前月份未核销采购收货单进行核销财务科进行暂估调整财务科暂估调整后系统自动生成红字采购收货单（冲回原暂估采购收货单）和蓝字采购收货单（采购收货单价取发票单价）财务科根据红字采购收货单与蓝字收货单差异额对库存商品及暂估应付帐款进行调整财务科12销售业务业务流程图编号12业务名称销售业务功能域采购管理编制陈尚全日期20010530审核日期正常销售业务流程（1211）委托代销处理流程（1212）自营店销售流程（1213）销售业务流程销售业务121退货业务1222000业务退货流程（1221）未开发票退货流程（1222）退发票退货流程（1223）退货证明退货业务（1222）售后直销流程（1214）121销售业务流程1211正常商品销售业务流程12111正常商品销售业务流程图业务流程图编号1211业务名称正常商品销售业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期商品销售业务开始销售出库单客服专员分公司出库单审核1启下页凭证处理结束财务科开增值税发票财务科仓库提货客户发货仓库提完客服专员销售出库单（红字冲回末提部分）关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）财务科核销财务科23467889关联生成发票财务科47承上页12112正常商品销售业务流程描述业务流程编号111业务名称正常商品销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司录入销售出库单并审核分公司客户凭审核客户专员签字并盖财务章的销售出库单到仓库提货，物流专员仓管员仓管员发货，物流专员手工登记出库台帐财务人员根据销售出库单关联生成销售发票财务科客户提完货后，财务人员审核已生成机制凭证，开增值税发票财务科月末客户仍未提完部分，客服专员作红字销售出库单冲回客服专员财务人员根据销售出库单（包括蓝字出库单与红字出库单）关联生成财务科销售发票，开增值税发票财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、销售出库单当月有效，过期作废；2、月底开单未提部分必须红字冲回；1212委托代销业务12121委托代销业务流程图业务流程图编号1212业务名称委托代销业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期委托代销业务开始客报专员委托代销出库单代销方物流专员销售清单委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员仓管员发货12启下页结束客服专员销售出库单（结算后系统自动生成）财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）财务科凭证处理财务科核销3345承上页12122委托代销业务流程描述业务流程编号1212业务名称委托代销业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根审核签字并盖发票专用章委托代销出库单发货客服专员仓管员财务人员根据代销方销售清单，进行委托代销结算财务科委托代销结算后系统自动生成相应销售出库单与销售发票，财务人员财务科可以通过修改发票进行结算价格的调整财务人员将发票与销售出库单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明委托代销业务结算时可以通过修改发票单价（或金额）进行价格调整；1213自营店销售业务12131自营店销售业务流程图业务流程图编号1213业务名称自营店销售业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期自营店销售业务开始物流专员调拨单自营店物流专员仓管员发货自营店要货证明单12销售清单3启下页客服专员销售出库单结束财务科销售发票4财务科核销财务科凭证处理655承上页12132自营店销售业务流程描述业务流程编号1213业务名称自营店销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据审核签字后要货单开调拨单物流专员仓库根据审核签字后的调拨单发货物流专员仓管员客服专员根据根据自营店销售清单录入销售出库单客服专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明设立自营店仓位，用于商品的调拨和销售发货单出库。1214售后直销业务12141售后直销业务流程图业务流程图编号1214业务名称售后直销业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后直销业务开始物流专员调拨单售后部门物流专员仓库发货售后要货证明单销售清单123启下页客服专员销售出库单结束财务科核销财务科录入销售发票财务科凭证处理456承上页12142售后直销业务流程描述业务流程编号1214业务名称售后直销业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单物流专员仓库根据调拨单发货物流专员物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单物流专员财务人员在销售管理中录入销售发票财务科财务人员将销售发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。122销售退货业务流程1221销售退货审核流程12211销售退货财务退货类型审核流程图业务流程图编号1221业务名称销售退货财务退货类型审核功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期退货类型审核开始分公司财务科查原销售出库单1退货申请启下页结束是否已向客户开发票是否能退原发票否是是否未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）3443财务科财务科财务科是否2000年销售业务退货承上页是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科否212212销售退货（当月退发票）业务流程描述业务流程图编号1121业务名称采购退货财务退货类型审核编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原分公司销售出库货单财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务，财务科则在销售退货申请是注明2000年销售业务，如果条件为否，则转财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票，财务科则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票则转财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货财务科在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。说明1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。12222000年业务销售退货业务流程122212000年业务销售退货业务流程图业务流程图编号1221业务名称2000年业务销售退货业务功能域销售管理、仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期2000年业务销售退货开始退货申请客服专员物流专员仓管员售后验收入库1启下页采购收货单（仓位售后待验仓；商品为正品）开发票采购发票录入核销结束物流专员财务部财务科财务科收货汇总表物流专员财务科凭证处理234556承上页122222000年业务销售退回业务流程描述业务流程编号1222业务名称2000年业务销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后仓根据退货申请将所退商品验收入库售后物流专员确认入库后在采购管理中录入采购收货单售后物流专员汇总已定级入库的退货商品并报营销公司总部售后财务人员根据营销公司总部开出的采购发票录入ERP系统财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、2000年业务发生在分公司成立前，属于总部的退货业务，分公司作采购处理；2、退货时退货申请上必须注明属于2000年的销售业务；1223未开发票销售退货业务流程12231未开发票销售退货业务流程图业务流程图编号1223业务名称未开发票销售退货业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期未开发票销售退回开始结束分公司退货申请客服专员销售出库单（红字）财务科关联销售发票财务科凭证处理财务科核销物流专员仓管员验收入库12344512232未开发票售退回业务流程描述业务流程编号1222业务名称未开发票销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售出库单负数客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明需售后定级退货产品销售出库单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1224退发票方式销售退货业务流程12241退发票方式销售退货业务流程图业务流程图编号1224业务名称退发票方式销售退货业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期退发票方式销售退货开始结束财务科退货申请客服专员销售退货单财务科销售发票财务科凭证处理财务科核销客户退回发票财务科1355426物流科验收入库红字发票冲回原退回发票12242退发票方式销售退回业务流程描述业务流程编号1224业务名称退发票方式销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后仓根据退货申请退货验收入库物流专员仓管员财务人员在销售管理中录入红字发票冲减退回蓝字发票财务科客户专员确认退货入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员财务人员在销售管理中录入发票财务科财务人员将发票与销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、退回发票与退回实物数相符不增开发票2、需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1225折让证明方式销售退货业务流程12251折让证明方式销售退货业务流程图业务流程图编号1225业务名称折让证明方式销售退货业务功能域销售管理编制陈尚全日期20010530审核日期折让证明方式销售开始结束分公司退货申请客服专员销售退货单财务科关联红字销售发票财务科凭证处理财务科核销物流专员仓管员验收入库12344512252折让证明方式售退回业务流程描述业务流程编号1225业务名称折让证明方式销售退货业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据退货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后在销售管理中录入销售退回单客服专员财务人员在销售系统中关联销售退回单生成销售发票财务科财务人员将发票与红字销售发货单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明需售后定级退货产品销售退回单仓位录入售后待验仓，不需定级的录入中转仓。1226需定级销售退货处理业务流程12261需定级销售退货处理业务流程图业务流程图编号1226业务名称需定级销售退货处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后定级处理开始售后产品定级物流专员调拨单结束财务科凭证处理售后定级统计表234112262需定级销售退货处理流程描述业务流程编号1226业务名称需定级销售退货处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后部门产品定级售后部门售后部门统计已定级商品售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、调拨单以定级前退回品出库，新定级产品入库，即定级前退回品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；2、退回以正品入售后待验仓，定级后以新的定级品入中转仓；3、所有售后待验仓产品视为待处理品，不能直接销售；4、通过凭证模板可以将定级后形成的价格差异由库存商品转入销售费用；123销售换货处理流程1231销售换货处理流程图业务流程图编号123业务名称换货处理流程功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后换货开始结束其他出库单客服专员2换货申请分公司验收入库客服专员仓库发货客服专员其他入库单客服专员43112311销售换货处理流程描述业务流程编号1331业务名称销售换货处理流程编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据换货申请发货物流专员仓管员客服专员确认仓库发货后录入其他出库单客服专员仓库根据换货申请验收入库物流专员仓管员客服专员确认仓库验收入库后录入其他入库单客服专员13仓存业务131库存调拨业务流程业务流程图编号131业务名称库存调拨业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期库存调拨业务流程分公司内部仓库调拨（141）营销分公司间调拨142调出方业务处理（1421）调入方业务处理14221311分公司内部库存调拨业务流程13111分公司内部库存调拨业务流程图业务流程图编号1311业务名称分公司内部库存调拨业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期内部调拨开始结束调拨单调出仓库出库物流专员物流专员调入仓库入库物流专员12调拨申请分公司13112分公司内部调拨业务流程描述业务流程编号1311业务名称分公司内部库存调拨业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人调出仓出库，调入仓入库物流专员仓管员物流专员确认调入仓入库后在仓存管理中录入调拨单物流专员1312分公司间调拨调出方业务流程13121分公司间调拨调出方业务流程图业务流程图编号1312业务名称分公司间调拨调出方业务功能域采购管理、仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期分公司间调拨业务开始结束财务科物流专员采购退货单分公司仓库发货发货申请1213122分公司间调拨调出方业务流程描述业务流程编号1312业务名称分公司间调拨调出方业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据发货证明单发货物流专员仓管员物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购退回单物流专员说明调出方视为向营销总部退货，必须经总部同意后才能调拨，同时数量体现在发货汇表内1313分公司间调拨调入方业务流程13131分公司间调拨调入方业务流程图业务流程图编号1313业务名称分公司间调拨调入方业务功能域采购管理、仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期分公司间调拨调开始采购入库单开发票发票录入凭证处理核销结束验收入库物流专员仓管员物流专员财务部财务科财务科财务科发货开送货单调供方收货汇总表物流专员123455613132分公司间调拨调入方业务流程描述业务流程编号1313业务名称分公司间调拨调入方业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库收货验收入库物流专员仓管员物流专员统计采购收货单汇总表并报营销总部物流专员物流专员确认仓库发货后在采购管理中录入采购收货单物流专员财务人员在采购管理中录入采购发票财务科财务人员将采购发票与采购退回单进行核销财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明调入方视为营销总部采购入库，必须经总部同意后才能退货132售后换货业务流程1321周转机售后领用业务流程13211周转机售后领用业务流程图业务流程图编号1321业务名称周转机售后领用业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期周转机售后领用开始物流部仓管员物流部调拨单（售后调入）售后售后要货申请仓库发货售后部门登记库存台帐结束23113212周转机售后领用业务流程描述业务流程编号1321业务名称周转机售后领用业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据发货证明单发货物物流专员仓管员物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用物流专员售后部门登记换货台帐售后部门说明1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；1322三包机补差处理业务流程13221三包机补差处理业务流程图业务流程图编号1322业务名称三包机补差处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期三包机补差价开始财务科销售发票结束财务科凭证处理1财务科销售出库单2财务科核销3413222三包机换货价差业务流程描述业务流程编号1321业务名称三包机补差处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人财务人员收价差开销售发票财务科财务人员根据销售发票关联生成销售出库单财务科财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科财务人员将销售发票与销售出库核销财务科财务人员根据凭证模板作凭证财务科说明销售发票与销售出库单商品使用特殊商品换货补差，销售发票使用普通发票，红字表示分公司补客户价差，蓝字表示客户补分公司价差。1323三包机换货处理业务流程13231三包机换货处理业务流程图业务流程图编号1323业务名称三包机换货处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期三包机换货开始售后换货统计表结束财务科凭证处理1物流专员调拨单（周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位）213232三包机换货业务流程描述业务流程编号1313业务名称三包机换货处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人物流专员根据售后换货统计表在仓存管理中录入调拨单物流专员调拨单处理过程中，周转机只输入发出仓位，换回产品只输入收入仓位。财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明该调拨单同时相当于一张出库单与一张入库单。1324等级品入库处理业务流程13241等级品入库处理业务流程图业务流程图编号1324业务名称等级品入库处理业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期等级品入库开始售后产品定级物流专员调拨单结束财务科凭证处理售后定级统计表23413242等级品入库业务流程描述业务流程编号1314业务名称等级品入库处理业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后部门产品定级售后部门售后部门统计已定级商品售后部门物流专员月末根据售后换货定级汇总表在仓存管理中录入调拨单物流专员财务人员根据凭证模板生成机制凭证财务科说明1、调拨单以待处理品出库，新定级产品入库，即待处理品只录入发货仓位，新定级产品只录入收货仓位；1325售后定级品调入中转仓业务流程13251售后定级品调入中转仓业务流程图业务流程图编号1325业务名称售后定级品调入中转仓业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期售后定级品调入中转仓业务开始物流部仓管员物流部调拨单（售后调入）售后售后要货申请仓库发货售后部门登记库存台帐结束23113252周转机售后领用业务流程描述业务流程编号1321业务名称周转机售后领用业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人仓库根据发货证明单发货物物流专员仓管员物流专员确认发货后作调拨单视为售后部门领用物流专员售后部门登记换货台帐售后部门说明1、售后换货新商品换出先视为售后部门领用，月末根据换货汇总表对已换回并定级部分出库商品在ERP系统中作其他出库单进行核算；2、其他出库单需要注明出库类型为售后换货，已便于凭证模板及报表数据采集；133售后收销售退货代管处理流程1331售后收销售退货代管处理流程图业务流程图编号1331业务名称售后收销售退货代管处理流程功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期退货代管开始结束代管物资入库单验收入库售后售后12退货申请分公司代管物资出库单产品定级售后售后3413311售后收销售退货代管处理流程描述业务流程编号1331业务名称售后收销售退货代管处理流程编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人售后根据已审核后退货申请，对退回产品验收入库售后售后验收入库后，在仓存管理中录入代管物资入库单售后售后对产品进行定级售后售后产品定后，在仓存管理中录入代管物资出库单售后14其他业务141总部直发客户销售业务流程1411总部直发客户销售业务流程图业务流程图编号141业务名称总部直发客户销售业务功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期总部直发销售业务开始客服专员财务科财务科收款入帐申请总部发货销售发票（根据销售出库单关联生成）12启下页财务科销售出库单（根据申请单开销售出库单）营销总部发货2分公司修改销售出库单及销售发票3财务科发票日期修改至下月启下页月末客户收货确认N客服专员录入销售出库单（差异部分）Y客服专员与原销售现库单一起关联生成销售发票（删除原销售发票）物流专员客户收货汇总表营销总部开发票5468启下页承上页物流专员采购收货单4财务科录入采购发票财务科凭证处理（包括采购与销售两方面业务的凭证）结束财务科核销（包括采购与销售两方面业务的核销）9承上页81412总部直发客户销售业务流程描述业务流程编号141业务名称总部直发客户销售业务编制陈尚全日期20010530审核日期序号处理说明责任单位责任人分公司收款后向营销总部申请发货客服专员财务人员根据发货申请单在销售管理中录入销售出库单，并同时关联财务科生成销售发票总部根据分公司申请发货，分公司确认总部发货后，修改原销售出库财务科单及销售发票财务人员根据客户实收数录入差额销售出库单，同时删除原销售发票，财务科重新将原销售出库单与差额出库单一起关联生成新的销售发票同时在采购系统中录入采购收货单。月未客户仍未进行收货确认，修改销售发票日期至下月财务科物流专员统计总部直发客户汇总表报营销总部物流专员财务人员录入采购发票财务科财务人员进行核销（包括采购与销售两方面业务）财务科财务人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科说明总部直发客户销售对于分公司而言同时产生发销售与采购两方面业务142分公司配送方式销售业务流程1421配送领货处理业务14211配送领货业务流程图业务流程图编号1421业务名称配送领货业务流程图功能域仓存管理编制陈尚全日期20010530审核日期配送领货业务开始结束调拨单（调入配送仓）仓库