重庆农村商业银行秀山支行风险分析报告书

重庆农村商业银行秀山支行风险分析报告书重庆农村商业银行秀山支行2010年风险分析报告2010年,秀山支行围绕上市目标和全年各项工作任务,抓经营求发展,严管理促规范,重核算强效益,努力克服经营困局,较好地实现了存、贷规模有效增长,资产负债结构逐步优化,经营实力不断增强的经营业绩,但全年目标任务进度仍不理想、不良贷款居高不下,使年度经营预期目标受到较大影响。一、业务经营基本情况分析一资产负债情况分析运行特点资产负债规模继续扩大,资产结构进一步优化。存款增长保持健康发展,贷款继续稳定增长,不良贷款继续保持下降态势。表12010年末主要指标完成情况表单位万元、个项目名称本期数较年初较年初增幅一、资产状况一资产总额197532350352156二负债总额197532350352156三所有者权益00二、存款情况一各项存款188765342882221、对公存款2775273123582、对公存款占比1471473、储蓄存款161013269762014、储蓄存款占比853147三、贷款情况一各项贷款12184159180059817341、正常类贷款10850592236157727822、关注类贷款16176530477265323、不良贷款1171802256217944、不良贷款占比962413413其中1次级类贷款18425728467660712可疑类贷款987545284692973损失类贷款0001、资产负债结构分析截止2010年末,我行资产总额197532万元,比年初增加35035万元,增幅2156负债总额197532万元,比年初增加197532万元,增幅2156年末无所有者权益余额,属2008年上划总行。1在资产结构上,流动资产增幅强于长期资产,不良贷款呈下降趋势,资产使用率进一步提高,资产结构得到合理调整。年末各项贷款较年初增加18006万元。我县存放中央银行款项18658万元,存放同业款项8035万元,存放联行款项611928万元,现金及周转金47357万元,说明资金利用效率偏低,应积极扩大资金运用渠道。2在负债结构上,流动负债增幅强于长期负债,说明负债结构趋于好转,短期存款比同期有所增长,整体资金结构稳定,付息水平、资金成本维持在合理水平。截止2010年末,各项存款188765万元,占负债总额的956,比年初增加34288万元,增幅222。2、存款业务情况分析截止2010年12末,各项存款188765万元,比年初增加34288万元,增幅222,仅完成存款任务的5715,存款的市场份额为2771,仍居全县同业第一位,但农行去年净增43367万元,增幅2806,市场份额达到2263,仅比我行低508个百分点。1从存款结构分析,我行对私存款基数较大,增长相对较慢,截止年末对私存款达161013万元,较年初增加26976万元,增幅201对公存款27752万元,比年初增加7312万元,增幅幅358。2从存款期限分析,我行存款较为合理,截止年末短期存款含储蓄达115017万元,比年初增加23172万元,增幅25长期存款含储蓄246652万元,比年初增加4527万元,增幅22,说明我行存款结构趋向合理,存款成本得到进一步改善。3从存款区域来看,存款主要集中在县城城区网点,区乡存款主要集中在原旧行政区所在地的乡镇网点,个别偏远地区网点因所处区域的客观现实条件限制,存款组织工作较难,任务完成情况较差。图220062010年度存款对比图单位万元3、贷款业务情况分析运行特点贷款持续增长,信贷结构实现了较大调整和改善。截止2010年末,我行各项贷款账面余额12184159万元,较年初增加1800598万元,其中贴现余额665万元贷款市场份额被农行发放政府融资平台贷款反超屈居全县金融机构第二,存贷比6455。全年累计发放各项贷款72795万元,其中累计办理贴现18357万元。1从行业分布看,我行贷款行业集中度较高,贷款余额前三位的行业依次是电力、燃气业63600万元,占比522矿产业147647万元,占比1212房地产行业含个人住房按揭1280154万元,占比1051。前三大行业贷款91166万元,占贷款总额的7485。2从贷款结构看,贷款投向主要集中在中小企业和个人类客户。从行业投向看,水电行业、矿产行业、建材、商贸零售行业等贷款在新增贷款中保持了较大份额,房地产开发贷款仅一笔4700万元,贷款结构得以逐步调整和优化。3从客户信用等级看,高信用等级贷款增长较快。截止2010年末,公司类贷款企业评级情况如下企业户数为42户,贷款余额为82421万元,其中AAA级3户,贷款余额52000万元AA级4户,贷款余额102297万元A级6户,贷款余额17200万元未评级29户,贷款余额29914万元。表32010年末中小企业客户贷款分析表单位万元、户项目所有贷款企业AAA级AA级A级待评级户数4234629贷款余额824215200010229717200299144从公司类贷款分布看,我行全部公司类贷款统一集中到支行公司业务部管理。能更加有效防范和控制信贷风险,进一步提高信贷资产质量。截止2010年末,最大十家客户共授信1213497万元,公司类贷款余额82421万元,不良贷款仅有1931万元,不良率为023。5从农业及个人贷款情况看,截止2010年末,我行个人贷款3941877万元,比年初下降7868万元,按五级分类口径,个人贷款中正常类262762万元,关注类161765万元,次级类183757万元,可疑类2249元,无损失类贷款个人类不良贷款余额合计4164元,占比6,较年初减少4235万元。二盈利情况分析运行特点财务收入持续增长,收入结构单一,成本支出有效控制,费用率控制在总行计划内。2010年我行各项财务指标进一步改善,实现实现经济利润3868万元,同时费用率得到有效控制,年末费用率为2887,比计划减少262个百分点。1、财务收入情况年末我行实现总收入9400万元,同比增加935万元,增幅11总支出5532万元,同比增加510万元,增幅102,实现帐面利润3868万元。一是利息收入呈增长态势,贷款利息收入较同期增加1748万元,增幅267,仍是营业收入的主要来源。二是金融机构往来收入748万元,比同期减少6634万元,随着资金核算的日趋规范,存放各类金融机构的资金大幅下降,是金融机构利息减少的主要原因。三是中间业务占比仍然偏低。从收入结构来看,年末中间业务收入2738万元,虽然比上年增长61,但中间业务收入仅占主营业务收入的3,对效益增长的贡献仍相当有限。2、财务支出情况截止2010年末我行营业费用2714万元,比同期增加508万元,综合费用率2887,同比增加262个百分点。其中全县人力费用170045万元,占营业费用的5728,比同期增加1684万元,增幅11非人力费用90783万元,占营业费用的3058,比同期增加289万元,增幅为446。2010年用于业务发展费用明显加强,说明我行在收入持续增长的情况下,逐步降低非经营性耗费,将更多的费用资源投入到业务发展中,发挥了费用对业务发展的保障与促进作用。表42010年末财务收支分析表单位万元类别项目名称2010年末2009年末较同期增减较同期增幅财务收支一、总收入一营业收入9318668138201、利息收入8295186546652、金融机构往来收入747541410923、中间业务收入27383170564、其他业务收入2101007二营业外收入713624530二、总支出000000一营业支出5433324833801、利息支出2062482082212、金融机构往来支出844621003、手续费及佣金支出426420964、业务及管理费用296862234610其中人力费用170045153216非人力费用000000专项费用105405385固定资产折旧25494140885、投资性房产折旧13110266、营业税及附加2882236327二营业外支出98319396盈利指标以前年度损益调整10001291净利润386840344284营业费用率29132713成本收入比率31722887百元贷款收息率67847326存款平均付息率11831429资产日均余额1,408,571,051,80资产平均净利润率27463273三不良贷款情况分析运行特点不良贷款继续保持“双降”势头,资产质量进一步好转。1、不良贷款基本情况截止2010年末,我行贷款余额为121842万元,不良贷款余额为11718万元,不良贷款占比为962,较年初下降413个百分点不良贷款下降额完成2562万元。图520062010年不良贷款情况分析图单位万元2、行业分布我行贷款分布在农、林、牧、渔业16872万元,其中不良贷款为8115万元,占比为48个人经营性从事采矿类贷款158467万元,其不良贷款766万元,占比为48制造业912万元,其不良贷款53万元,占比为6交通运输业1177万元,其不良贷款298万元,占比为25住房按揭810154万元,其不良贷款为1654万元,占比为009其他个人消费性贷款9502万元,其不良贷款为2219万元,占比为23。3、投向情况我行不良贷款的投向情况为企事业法人贷款82422万元,其中不良贷款为1931万元,占比为023自然人一般农户贷款9972万元,其不良贷款为6192万元,占比为62比年初增加了13924万元自然人其他户贷款29447万元,不良贷款为5333万元,占比为18。表62010年末五级分类情况表单位万元项目正常关注次级可疑损失不良占比2009年末8489015466537468933959076013752010年末108505911617651842579875450962增减236157630477228467628469413增幅2786536073二、存在的主要问题一不良贷款形势严峻,清降工作压力巨大截止2010年末,支行通过各种清收手段,累计收回表内外不良贷款4868万元,其中表内收回3902万元,表外本金收回74636万元、利息收回2203万元。但不良贷款形势依然严峻,清降工作越发困难,通过认真剖析,不良贷款主要存在以下几个方面的问题1、不良贷款绝对额大,占比高。去年初我支行不良贷款余额已达14280万元,占贷款总额的118,历史包袱沉重。截止年末,除支行公司业务部和个贷中心以外,其余23个贷款网点不良贷款占均超过30,其中有3个分理处不良贷款超过90,11个贷款网点不良贷款超过70支行个贷中心不良贷款占比为1043,但绝对额已达2703万元。2、不良贷款管理半径宽、难度大。我支行经营个人类贷款网点24个,贷款范围涉及全县32个乡镇及城区,贷款对象覆盖了个体经营、个人消费、农户、行政企事业等多个行业,贷款方式涉及了信用、保证、抵押,贷款品种主要为农户小额信用贷款和个人类贷款目前,支行个人信贷从业在岗人员共64人含24个分理处主任,网点平均只有2人,而全辖贷款面广、户数多,信贷从业人员严重不足,造成贷后管理不到位。3、社会诚信环境差,违规贷款突出,不良贷款收清难度大。一是秀山属于少数民族地区,无论是农户还是国家行政事业单位人员诚信较差,甚有部分借款人习惯想方设法的逃废债务,此类不良贷款占比较大二是信贷从业人员疏于贷后管理和催收,借款人形成严重的逃废债心理三是违规办理贷款严重,造成流程不合规,无法处置或借款人无等价值资产变现归还,化解难度大四是多数不良贷款为顶名贷款,在催收过程中借款人与实际用款人发生纠纷或实际用款人无能力支付,造成贷款无法收回。4、贷后管理严重不到位,导致不良贷款反弹压力大。贷后管理和催收流于形式,多数客户经理还留存在“重放轻管”的初级管理阶段,客户经理缺乏工作的主动性、积极性,多数还只停留在“打电话”催收,未真正履行贷后管理职责,造成贷款形成了“有人放、无人收”的局面。贷后未有效监督贷款用途的真实性,未正确引导和督促借款人按时还款,仅采用到期转贷换据方式,形成信贷资金资本化,无法及时收回贷款本息。5、农村经济落后,贷款风险较高,外出人口较多,不良清收困难。我支行服务辖区县域经济落后,属于国定贫困县,其主要的客户群体为农户或从事农业经济活动相关的个人客户,受区域、气候、技术等多方面影响严重,同时客户群自身实力较差,抗风险能力弱,信贷风险太高。加之近年来外出务工、经商人员增多,其中不少农户举家外迁,下落不明,造成贷款不能及时收回,形成不良,历史沉淀逐年增大。二城乡发展不平衡,农村金融服务举步维艰今年以来,我支行累计投放涉农贷款4177297万元,同比减少517035万元。截止年末,我支行涉农贷款余额为11726980万元,比年初增加1528512万元,增幅为15,比各项贷款增幅低7个百分点。涉农贷款比重为88,比上年末下降10个百分点。涉农信贷支持力度有所减弱,其主要原因一是农户小额信用贷款增量减弱,由于当地社会诚信环境较差,历史沉淀大,我行农户贷款33934,不良11818,占比高达3483。因此对新增农户小额信用贷款风险把控相对较高。二是部分涉农企业粗放经营,整体抗风险能力弱,贷款所需要的财务账表管理混乱,管理制度薄弱,透明度较差,甚至于有的企业为了避税或其他原因,不实际反映其经营情况,为银行掌握其贷款资金的用途、资金流向等带来难度,错失了银行融资机会。三是信贷从业人员知识薄弱,产品运用单一。多数涉农贷款仍以农户小额贷款为主,贷款对象和范围受到限制,总行推出很多贷款品种,如农村专业大户贷款、农村场镇个人信用、联保贷款等品种,由于客户经理缺乏知识学习的主动性,往往通过打补丁的形式了解、执行信贷操作流程,对产品了解很少,在实际工作中仅会应用其中的几个品种,制约了业务的开展。从自身业务发展来看,存在着业务发展不平衡。从贷款投放情况看,2010年支行累计发放个人类贷款18793万元,其中个人住房按揭贷款7043万元,就业再就业小额贷款6645万元,占新增投放量的73除个贷中心外,其余分理处,员工近200人,仅发放114笔,累计金额1400万元,占74。甚至有少数分理处未发放一笔贷款大部分分理处的贷款负增长,呈现下滑趋势,不仅发展不平衡,而且投放的总量小。从表内贷款分布情况看,支贷款行121842万元,其中公司业务部贷款82421万元,占了6765个贷中心贷款259302万元,占比2128其余24个乡镇分理处近100余人只有贷款13491万元,仅占111。这种现状是不正常的。此外,个人业务贡献度与支行发展定位不匹配。从贷款结构看,支行贷款总额121842万元,其中公司类贷款82421万元,占比6765个人类贷款39421万元,占比3235,显然个人贷款总量不足,比重偏低。这与一家农村支行,农业大县的市场定位是不相匹配的。三宏观经济环境不容乐观,政策层面风险不容忽视1、市场波动风险应时刻警惕。2010年央行多次上调存款准备金率,短期对银行的影响有限。但是连续上调存款准备金对银行的负面影响逐渐增强。央行年内多次上调准备金率,是适度宽松货币政策继续在向常态回归。上调银行存款准备金将会收紧市场流动性,进一步限制商业银行投放信贷的能力。在经济增长和通货膨胀的博弈中,在从紧的货币政策环境下,银行在高速增长过程中所积累的信贷风险显现,产业结构调整力度加大使“高污染、高能耗和资源性”行业的信贷风险开始显现,而如何在经济增速放缓、通货膨胀压力或中长期存在、产业结构转型的宏观趋势下,提高风险抵御能力,做好信用风险、市场风险和流动性风险在新形势下的管理,并在有效防范风险的同时获得竞争优势,是值得我行关注、思考的问题。2、房地产业信贷风险应高度关注。2010年下半年房地产调控政策的密集出台,对房地产信贷指导的速度与力度均超出了市场预期,使得市场对房地产贷款风险忧虑加深。目前各地房地产市场观望情绪浓厚,尽管房价的下降还不明显,但房贷新政对房价的打压、对贷款人还款成本的推高,使得市场对银行房地产贷款风险忧虑加深。虽然我行房贷业务余额占比较小,个人住房按揭贷款为8102万元,占各项贷款总额的665,且房贷业务质量较好,不良率仅为02。新政不会对我行的零售信贷业务产生大的影响。但业内压力测试表明,房价下跌如果超过30,房地产开发贷款和按揭贷款不良率将会明显上升。因此,房地产业信贷风险应高度关注。三、2011年工作思路2011年,是全球经济金融体系继续艰难复苏和调整的一年,也是我行经营管理和绩效考核体制深度转型的一年,我行将围绕总行发展战略目标和自身定位,以质量为根本、效益为核心、以资金转移定价为指引,严格执行有关信贷政策,高度关注房地产市场变化,合理控制信贷增量,把握好信贷投放节奏,努力控风险、调结构、壮实力、增效益,全面实现业务经营的可持续发展。一是清降不良贷款工作是重中之重。质量是银行生命、效益之本,在摸清家底的基础上创新清收思路,下硬功夫扩大清收成果,努力化解不良贷款风险,优化信贷资产质量。二是进一步抓好资金组织工作,扩大资金来源,改善负债结构。与同行业相比,我行低端客户群体占比大、成本高、贡献率小,优质客户占比低。还需大力拓展优质客户、对公客户、机构客户,巩固扩大市场份额,提升综合竞争实力。三是做优做强贷款营销。在强化风险控制的前提下,用好用活资金,优化信贷投向,完善议价机制,提高资金营运效益。四是加大中间业务营销力度,拓展增收渠道。大力发展代理保险业务、行业代收代付业务,提高中间业务收入对利润的贡献度。五是努力增收节支,扩大财务成果。强化财务费用管控,加大应收利息清收,加强非生息资产管理,努力降低成本扩可行性研究报告写作要求及大纲一、可行性研究概述可行性研究FEASIBILITYSTUDY是通过对项目的主要内容和配套条件,如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等,从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较,并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测,从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见,为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。可行性研究报告是投资项目可行性研究工作成果的体现,是投资者进行项目最终决策的重要依据。可行性研究报告主要内容是要求以全面、系统的分析为主要方法,经济效益为核心,围绕影响项目的各种因素,运用大量的数据资料论证拟建项目是否可行。对整个可行性研究提出综合分析评价,指出优缺点和建议。为了结论的需要,往往还需要加上一些附件,如试验数据、论证材料、计算图表、附图等,以增强可行性报告的说服力。二、可行性研究报告构成第一,总论。总论即项目的基本情况。在可行性研究报告的编制中,这一部分特别重要,项目的报批、贷款的申请、合作对象的吸引主要靠这一部分。总论的内容一般包括项目的背景、项目的历史、项目概要以及项目承办人四个方面。第二,基本问题研究。可行性研究报告的基本问题研究,是对各个专题研究报告进行汇总统一、平衡后所作的较原则、较系统的概述。主要内容为市场情况与企业规模资源与原料及协作条件厂址选择方案项目技术方案环保、节能方案工厂管理机构和员工方案项目实施计划和进度方案资金筹措经济评价结论等。三、可行性研究报告编制要点1设计方案可行性研究报告的主要任务是对预先设计的方案进行论证,所以必须设计研究方案,才能明确研究对象。2内容真实可行性研究报告涉及的内容以及反映情况的数据,必须绝对真实可靠,不允许有任何偏差及失误。其中所运用的资料、数据,都要经过反复核实,以确保内容的真实性。3预测准确可行性研究报告是投资决策前的活动。它是在事件没有发生之前的研究,是对事务未来发展的情况、可能遇到的问题和结果的估计,具有预测性。因此,必须进行深入的调查研究,充分的占有资料,运用切合实际的预测方法,科学的预测未来前景。4论证严密论证性是可行性研究报告的一个显著特点。要使其有论证性,必须做到运用系统的分析方法,围绕影响项目的各种因素进行全面、系统的分析,既要做宏观的分析,又要做微观的分析。四、可行性研究报告用途可行性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档,主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价,以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。项目方需要知悉,部分可行性研究报告的编写单位需要具备资格,可行性研究报告按用途主要分5种1用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。2用于国家发展和改革委立项的可行性研究报告此文件是根据中华人民共和国行政许可法和国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定而编写,是大型基础设施项目立项的基础文件,发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复,决定某个项目是否实施。另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。3用于申请进口设备免税主要用于进口设备免税用的可行性研究报告,申请办理中外合资企业、内资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。4用于银行贷款的可行性研究报告商业银行在贷款前进行风险评估时,需要项目方出具详细的可行性研究报告,对于国家开发银行等国内银行,该报告由甲级资格单位出具,通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格,但要求融资方案合理,分析正确,信息全面。另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告,该文件类似用于银行贷款的可研报告。5用于境外投资项目核准的可行性研究报告企业在实施走出去战略,对国外矿产资源和其他产业投资时,需要编写可行性研究报告报给国家发展和改革委或省发改委,需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时,也需要可行性研究报告。五、可行性研究报告目录第一章总论一、项目名称二、项目承建单位三、项目背景四、项目投资概况1、拟建地点2、建设规模与目标3、项目投资资金及效益情况五、可行性研究报告的编制依据第二章市场分析一、行业发展情况1、行业经济运行情况11行业经济效益稳步增长12行业主营业务收入不断增长2、行业生产技术情况3、行业进出口情况二、市场竞争情况1、行业SWOT分析11优势STRENGTHS12劣势WEAKNESSES13机会OPPORTUNITIES14威胁THREATS2、行业竞争发展趋势三、项目产品市场分析1、产品市场供需情况2、产品市场分析21国外市场应用现状22产品市场预测3、产品技术发展趋势4、项目建设的必要性四、项目投产后生产能力预测五、该项目企业在同行业中的竞争优势分析六、项目企业综合优势分析1、区位优势2、技术领先优势3、销售渠道优势4、有完善的营销和服务体系七、项目产品市场推广策略第三章产品方案和建设规模一、产品方案二、建设规模第四章项目地区建设条件一、区位条件二、气候三、基础设施四、投资优惠政策五、社会经济条件1、经济总量2、农业3、工业4、建筑业和房地产开发业5、固定资产投资6、国内贸易7、对外经济第五章技术方案设计一、总平面布置1、总平面布置原则2、生产车间3、办公及生活用房4、道路及运输5、绿化二、产品生产技术方案1、项目技术来源2、产品生产方案21产品生产组织形式22工艺技术方案23主要生产设备三、辅助公用工程及设施第六章环境保护与节约能源一、环境保护1、设计依据2、主要污染源、污染物及防治措施21项目建设期环境保护22项目生产期环境保护23绿化设计24环境保护投资估算二、节约能源1、节能原则2、节能措施第七章职业安全与卫生及消防设施方案一、设计依据二、安全教育三、劳动安全制度四、劳动保护五、劳动安全与工业卫生六、消防设施及方案第八章企业组织机构和劳动定员一、企业组织1、项目法人组建方案2、管理机构组织机构图二、劳动定员和人员培训第九章项目实施进度与招投标一、项目实施进度安排1、土建工程2、设备安装二、项目实施进度表三、项目招投标第十章投资估算与资金筹措一、投资估算的依据二、项目总投资估算1、建设投资估算2、建设期利息估算3、流动资金估算三、资金筹措与还款计划第十一章财务效益、经济和社会效益评价一、财务评价1、评价依据2、评价内容3、财务评价结论二、社会效益和社会影响分析1、项目对当地政府税收收益的影响2、项目对当地居民收入的影响3、项目对相关产业的影响第十二章项目风险因素识别一、政策法规风险二、市场风险三、技术风险第十三章可行性研究结论建议一、结论二、建议附录1、项目产品生产工艺流程图2、项目主要生产设备清单3、企业组织机构图4、项目实施进度表5、