个人汽车消费贷款担保项目投资可研报告（可编辑）

个人汽车消费贷款担保项目投资可研报告目录第一章拟成立公司基本情况3第二章投资人简介4第三章项目背景5一汽车贷款担保业务介绍5二汽车贷款担保业务的发展历程5第四章项目必要性9一设立担保公司必要性9二汽车贷款担保业务存在的必然性9三我国市场经济中施行从紧货币政策对担保公司发展的影响11三担保公司化解生存危机的应作的内外应对措施12第五章市场分析16一担保行业的宏观分析16二汽车贷款担保业务的发展前景17三重庆汽车贷款担保业务的市场分析21四重庆市个人汽车消费贷款行业分析24第六章拟开展的业务情况26一业务内容26二营销策略26三营销策略26四服务品牌营销27第七章公司组织运行和管理28一组织机构28二管理机构30三人力资源配置31四职工培训31第八章项目经济及社会效益分析32一经济分析原则依据及参数32二收入税金及附加和增值税估算33三成本费用估算33四盈利能力分析35五财务生存能力分析36六不确定性分析37八财务评价结论38第九章项目风险分析43一风险因素识别43二风险评估43三应对措施44第十章结论45第一章拟成立公司基本情况企业名称重庆荣冠通汽车销售有限公司法定地址重庆市南岸区南坪街道珊瑚路2号3栋1层6号经营范围销售汽车汽车零配件代办汽车年审过户从事个人汽车消费贷款担保业务注册资金500万元第二章投资人简介企业名称重庆荣冠通汽车销售有限公司法定代表人郑淑君职务董事长资金来源货币资金第三章项目背景一汽车贷款担保业务介绍汽车贷款担保业务是指购车人借款人在购车时支付一定的担保费用由担保公司为其贷款提供担保从银行获得除购车首付外的购车余款当购车人借款人不能如期偿还贷款时由担保公司负责偿还银行债务然后担保公司再向借款人追偿的业务二汽车贷款担保业务的发展历程在我国汽车消费信贷和担保行业算是个新鲜事物改革开放后随着人们收入的增加消费心理发生变化开始接受并实践国外已经非常流行的花明天的钱开今天的车消费模式运用合理理财手段提高生活质量加之汽车市场日逐成熟新车上市频繁也引发了人们购车换车的欲望在现实中许多消费者购车时不具备一次性支付全款的能力需要借助银行贷款而汽车又是一种不同于房屋是可以任意移动的物体银行资金的安全性受到挑战目前我国的个人资信体系尚不完备银行在汽车消费贷款上承担了远远高于房屋消费贷款的风险需要有第三方的专业机构配合银行完成对贷款客户的风险控制和管理工作在这种情况下担保公司应运而生逐渐介入了汽车消费市场为消费者提供全程担保为银行分解风险什么叫全程担保也就是说从消费者贷款的第一天起到结算的最后一天这期间如果消费者有一天不还款银行就要扣担保公司存在银行的保证金有了担保公司的担保消费者才能在银行贷到款才能尽快开上车汽车消费信贷担保是在我国是一个比较新的行业从诞生到现在也就10多年时间经过2003年和2004年的整顿和规范目前我国的汽车消费贷款担保行业已经有了长足的发展成为汽车流通领域一支不可缺少的力量汽车消费信贷担保的前身实际上是车贷险早在1997年太平洋财产保险公司在全国最早开办汽车贷款保证保险简称车贷险业务为个人贷款买车提供担保服务太保北京分公司主管车贷险业务的刘先生如此介绍当时业务的火爆那个时候卖车卖得火一天收多少份单子啊我们保险公司跟着北京车商去上海进车一次就进500辆但车贷险的辉煌只是短暂的片刻随之而来的高风险让保险公司们大跌眼镜厉害的时候一天丢三辆两辆普桑一辆桑塔纳2000并且是在北方汽车交易市场刚办完手续车开跑了就没了一会的工夫并且都是用车来做抵押的即使后来打官司都赢了但都没法执行太保北京分公司一位曾负责车贷险业务的李女士如此介绍当时的高违约率有资料表明甚至有保险公司的车贷险赔付率高达4002003年8月1日占领车贷险市场份额80的中国人保在全国范围内停售车贷险这一具有标志性的举动宣告了保险公司在汽车贷款担保市场的退出2004年1月15日保监会正式叫停车贷险在2004年4月10日召开的“中国保险发展论坛2004国际学术年会“上华泰财险董事长王梓木重提了车贷险的系统风险他认为车贷险不是保险公司所能规避的在保险公司成规模退出车贷险市场后银行开始和有实力的经销商合作鉴于保险公司的风险在于没有进行资信调查银行委托经销商进行个人信用调查由经销商给贷款买车者提供担保将风险转嫁给经销商这种模式中的代表者是和光大银行合作的亚飞汽车集团亚飞信贷模式成为全国汽车信贷消费的典范但这一种模式也是有明显漏洞因为经销商本身是汽车销售机构他自身的利益直接同销售挂钩他们对购车人的调查可能有失公允造成某些经销商单独或与购车人共谋提供虚假购车手续骗取银行信贷资金而且由于经销商资本金有限大部分资金都用来购车现金流量有限又要承担不断增加的担保金额其中隐藏着极大风险在这种情况下独立的担保公司顺势而生如泛华安联一些具有担保资格的经销商也开始将担保业务独立于汽车营销组建独立的担保公司如嘉信担保就是从亚飞汽车集团独立出来的独立担保公司的优点在于他们是第三方专业的信用管理机构他们的担保费用同经销商的汽车售价是完全分开的是透明的同时担保公司对市场非常了解可以对市场进行监督汽车贷款担保公司的出现一方面是人们对汽车贷款需求的增加引导社会推出相应的产品来满足人们的需求另一方面是在满足人们汽车贷款需求的同时对贷款方的所承担风险的控制因而担保公司通过提供担保的方式在满足消费者分期购车需求的同时也大大促进了汽车的销售同时也降低了银行贷款的风险加快了放款速度在汽车流通领域做出了比较大的贡献第四章项目必要性一设立担保公司必要性为防止经济增长由偏快转为过热价格由结构性上涨演变为明显的通货膨胀中央经济工作会议确定我国要将实施10年之久的稳健的货币政策调整为从紧的货币政策从紧的货币政策的实施首先意味着要紧缩金融机构信贷严格控制企业贷款的发放央行已明确要求2011年整体的银行信贷规模新增贷款量不得超出2010年实际贷款量按照当前银行75的存贷比率175的准备金率以及4左右的库存现金和备付金的规定银行2011年信贷规模会出现大幅度的萎缩在货币紧缩政策的指导下银行向企业发放贷款将更加谨慎一些上市公司企业集团大型企业重点项目是各商业银行优先放款的目标个人汽车消费贷款由于信用规模偿贷能力等方面的局限性无法与大企业相比按照优胜劣汰的原则个人车贷要想从银行得到贷款会更加困难个人汽车消费贷款担保公司的出现拓宽了消费者购车的渠道个人汽车消费贷款担保公司作为能够缓解个人信用不足提供担保的第三方在当前货币从紧政策下应当发挥更大的作用二汽车贷款担保业务存在的必然性此项业务存在的必然性其实我们从其他汽车担保公司发展的历程也可以看出来目前的汽贷市场已不是银行在唱独角戏而是形成了银行担保公司车行三方联手拉动车贷市场的新模式前些年汽车消费贷款业务基本上是银行在做市民能从银行获得贷款必须具备以下条件中的一项即由汽车经销商提供保证担保由政府公务员提供保证担保所窗体顶端购车辆加装GPS或者由保险公司提供履约保险虽然银行采取了如上措施保证自己的资金安全但由于最终的风险由银行承担每年由车贷产生的坏账不在少数车贷业务成了银行的烫手山芋到了2004年下半年农行工行建行等重庆多数银行已停办了车贷业务2005年初部分银联担保有限公司瞄准了车贷这块庞大的市场率先提出了与银行合作开展车贷业务由于贷款风险由银行转移给担保公司银行也乐于将这块市场拱手让给担保公司来做同时引入车行为合作方最终形成了由车行推荐客户担保公司承担担保责任银行放贷的三方合作新模式这种新模式有力地拉动了车贷市场的发展目前90以上的车贷业务都是由三方合作完成的仅2006年全市汽车消费担保贷款业务量就达到了3亿多元有业内人士估计2007年全市汽车消费贷款市场达到4个亿每年将以至少30的规模增长增长趋势将保持下去目前市民申请的汽车消费贷款都是信用贷款一般可贷到总车款的六成最高不超过七成贷款期限为23年贷款利息按照目前国家现行的贷款基准利率来计算担保公司另收取贷款总额的23的担保费用由于每笔贷款要经过担保公司的贷前调查和银行的最终审核一般需要10天左右的时间可以全部办下来目前1020万元的中档车是申请车贷的主力约占全部车贷担保业务的60左右为了把放贷风险降到最低公司首先严把贷前调查关对每个客户不但查看他提供的相关资料还亲自派人深入客户的单位或家中了解其职业居住状况收入情况及还款能力从而最终判断客户是否具备贷款条件从而有效杜绝了虚报资料进行骗贷的情况发生其次是严格贷后管理关建立与客户定期联系制度提醒客户按时进行还款对逾期还款进行催缴等使每一笔放款都能按期收回目前大多担保公司的不良客户率基本控制在3以内银行经销商承保方三者利益共享风险同担可以促进车贷险业务迅速拓展和良性发展当然目前市场也存在风险个别担保公司为扩大市场份额盲目降低担保费率减少贷款人的相关约束等使担保市场风险加大虽然风险依然存在但是汽车贷款担保公司的存在对市场的发展是有利的并且是合理的有广泛市场需求的三我国市场经济中施行从紧货币政策对担保公司发展的影响在紧缩的货币政策调控下为个人汽车消费融资提供帮助的信用担保公司的业务机会势必会受到影响在信贷规模受到严格控制的情况下个人汽车贷款会更容易受到信贷配比原理的影响相应的本来就在合作中处于弱势地位的汽车贷款信用担保公司会被商业银行要求更加苛刻的合作条件担保标准也会相应提高但是货币政策由稳健转向从紧的真正内涵是使货币信贷总量与经济平衡快速发展相适应其本质特征是好字当先稳中求进根本目的是为了更好地发展从紧不等于收缩管严不等于管死信贷总量切一刀不等于贷款一刀切个人汽车贷款消费担保公司要正确理解从紧货币政策的内涵正确处理落实宏观调控政策和促进经济协调发展的关系充分发挥信贷政策促进经济结构调整的作用坚持有保有压区别对待的方针继续推进金融服务银监会表示银行业支持个人车贷发展工作并说明从紧的货币政策不会影响个人汽车贷款消费如何在从紧的货币政策形势下较好满足个人消费车贷的金融服务需求支持汽车产业发展促进经济又好又快发展既是银行业的重要社会责任又对担保业应对当前经济周期性波动的冲击调整信贷资产结构降低风险集中度增强竞争力具有十分重要的意义专业担保公司是银行机构的补充和延伸它可以调查了解个人车贷的资信情况及还款能力等有利地促进了资金的流动所以说从紧的货币信贷政策对个人汽车消费贷款担保公司而言既是机遇银行贷款要求和资格的提升导致更多个人贷款需要担保也是挑战整体经济趋势的不可预测性增大代偿的机率个人汽车消费贷款担保公司要把握国家宏观调控的方向按照宏观调控政策和市场调节的要求抓住机遇变被动为主动适时调整企业的发展方向和经营策略调整产品结构要眼睛向内自主创新强化管理狠抓效益尽快做大做强三担保公司化解生存危机的应作的内外应对措施从长远来看促进银行和担保机构的更好合作应该从体制上建立担保机构的风险补偿机制同时完善和建立担保公司的运营管理机制目前很多商业银行与担保机构的合作方式采取集中授信和单户授信相结合的方法虽然这种合作机制推进了商业银行对个人汽车消费贷款担保公司的融资尤其是对一些缺乏足值抵押的个人通过担保机构担保参与的形式可以有效增强银行与个人之间的信息传导分散银行贷款风险与此同时合作过程中也受到一些阻碍主要是部分商业担保机构的担保实力和自身抗风险能力都难以保证如果发生企业违约风险会转嫁到银行一方面经过几年发展虽然有相当的个人汽车消费贷款担保机构已经积累了一定的经验但是市场上的商业担保机构良莠不齐另一方面由于保费收入只占担保额的13左右在商业担保缺乏再担保机制的情况下一旦出现大规模代偿现象担保机构将面临非常大的风险此外有些互助担保的机制和模式还在逐渐形成阶段银行介入互助担保业务存在疑虑虽然互助担保的各方在理论上和实际中都更为了解彼此具有更高的信息透明度但是由于互助担保多为同一行业内几家企业的彼此担保在担保的放大效应作用下在行业周期低迷时容易发生系统性风险为银行的贷款资金流向的监管带来一定的困难因此要从体制上建立担保机构的风险补偿机制同时完善和建立担保公司的运营管理机制具体而言要建立商业担保的再担保机制分散担保体系内部风险同时要探索互助担保模式为增强自身的信贷担保能力个人汽车消费贷款担保公司可以从以下几方面努力1创新融资模式满足资金需求目前我国各地从形式上都成立了个人汽车消费贷款担保公司有些不大的城市就成立了几十家担保公司据调查这些公司大多是名为担保公司实为放贷公司多数公司根本没有担保能力要解决这个问题从国际经验来看我国可利用应收账款来推动个人汽车消费贷款担保公司改善融资环境应收账款一般占中小企业5060的资产规模应收账款如能盘活能够给融资难的解决提供很好的途径目前有些商业银行已经在上海采取了这种方式试行开始收到积极效果专家认为这种做法可以在全国大力推广2建立完善的担保机构的补偿机制和再担保体系担保机构的补偿机制和再担保体系的建立一方面可以有效地降低担保公司的风险鼓励民营资本的大举参与另一方面再担保体系的建立可提高民营担保公司的信用使更多的银行愿意和担保公司合作也有可能改变实际放大倍率偏低的状况由于担保体系的不完善下一级担保机构通常都是自身承担了全部风险而上级担保机构基本不承担代偿比例3放宽担保费率和放大倍数的自主定价权目前我国担保费率较之其承担的风险相比偏低大都无法弥补代偿损失对民营资本缺乏吸引力导致了民营资本不愿真正介入担保业务也使担保结构中信用担保的比率过低给予担保公司灵活的担保费率自主权根据担保公司的资本规模和资信等级给予更大的放大倍数而不是目前的10倍限制4制度支持目前银行与个人汽车消费贷款担保公司的合作过程存在一些问题如担保机构的抗风险能力担保机构业务模式和机制建设等因此有必要以政府为主导给予商业银行更多的政策倾斜改善担保环境提高担保机构的经营能力明晰担保机构商业模式力促个人汽车消费贷款担保体系建设政府应当引导银行业金融机构转变经营理念打破片面强调大客户的陈旧观念要按照科学发展观的要求提高个人汽车消费贷款担保公司的成本核算能力简化信贷业务流程完善金融产品创新同时政府应当对非正规金融加以合理的引导使其发挥对企业融资的积极作用政府要支持发展个人汽车消费贷款担保机构制定相应的政策法规规范其业务行为使其健康发展第五章市场分析一担保行业的宏观分析中国担保业发展十分迅速2002年拥有担保机构数量848家而到了2008年末该数量增长为4247家同比增长139中国情报网研究显示20032008年中国信用担保机构数量年均复合增长率CAGR为3452009年国务院办公厅发布进一步明确融资性担保业务监管职责的通知通知中明确要求建立融资性担保业务监管部际联席会议加强融资性担保业务的管理制定相关的管理监督制度并提出了谁审批设立谁监督管理的原则确定地方相应的监管职责通知的出台有利于规范担保行业促进担保行业的发展我国市场经济体质的逐步健全市场运行环境的不断的改善不断开辟新的担保领域开发新的担保品种将成为我国专业信用担保未来发展的必然趋势各种经济活动对不同层次的信用需求将为信用担保的发展提供更为广阔的市场空间进一步完善信用担保法规社会化风险分散机制将逐步完善商业性担保机构将获得较快发展在这一良好的政策环境下信用担保行业的发展对现实经济的影响逐渐扩大可以预见担保行业对未来的社会经济活动也将产生重要影响发展信用担保行业是社会经济发展的重要战略构成二汽车贷款担保业务的发展前景要了解汽车贷款担保业务的发展前景我们就必须先了解一下我国汽车消费信贷的发展情况1个人汽车消费贷款的定义和分类个人汽车贷款是指银行向个人发放的用于购买汽车的贷款个人汽车贷款所购车辆按用途可以划分为自用车和商用车自用车是指借款人申请汽车贷款购买的不以营利为目的的汽车商用车是指借款人申请汽车贷款购买的以营利为目的的汽车个人汽车贷款所购车辆按注册登记情况可以划分为新车和二手车二手车是指从办理完机动车注册登记手续到规定报废年限一年之前进行所有权变更并依法办理过户手续的汽车2个人汽车消费贷款的现状和前景在我国开办汽车消费贷款业务的时间并不是很长1998年10月中国人民银行下发汽车消费贷款管理办法中国建设银行被批准成为汽车消费贷款的试点银行1999年3月中国人民银行批准所有中资商业银行都可以开办消费信贷业务汽车消费贷款进入了群起纷争的阶段汽车消费贷款到目前为止只经历了不到五年的时间开展时间短尚处于起步阶段在各个方面还不够成熟由于汽车消费贷款是一个新生事物各方面对它的认识和了解都不够加上相应的法规制度不健全需要摸着石头过河所以最初一年的发展是比较缓慢的但从2000年以来汽车消费贷款呈逐月上升趋势而且增幅巨大特别是在去年2002年全国汽车消费贷款的年增长额比前年2001年的年增长额翻了三倍可谓成绩喜人2004年8月16日中国人民银行和中国银监会联合发布了汽车贷款管理办法取代了1998年下发的汽车贷款管理办法2006年年底随着我国金融市场的全面开放根据汽车金融公司管理办法的有关规定除商业银行外外资汽车金融公司国内汽车集团财务公司也加入到了汽车消费融资业务服务市场中了至此国内汽车消费贷款市场从无到有从单一的国有银行参与到专业的外资汽车金融机构的加入短时间内迅猛发展逐渐形成了以商业银行为主专业汽车金融机构为辅其他金融机构参与其中的汽车消费贷款市场格局消费是推动国家经济增长的重要动力之一根据发达国家经验当人均GDP达到1000美元时汽车开始走入家庭当达到3000美元时往往会出现汽车消费高峰2008年我国人均GDP已经突破3000美元目前我国居民消费结构升级加快汽车消费发展前景广阔在经济发达国家居民购买汽车6070的资金来自贷款在美国这一比例高达802000年美国每十辆售出的新家用车中就有九辆是通过各类贷款实现的仅新车贷款产生的利息收入即高达200亿美元有关研究指出如果没有汽车贷款美国年新车销售量至少要减少50约800万辆而我国居民贷款买车的比例目前还比较低汽车贷款业务发展潜力巨大一项调查显示2007年国内汽车贷款买车的比例只占汽车销售总量的7左右经过2009年的快速发展我国车贷渗透率达到10左右也就是说每10辆车中有1辆是通过贷款购买的相关人士测算车贷渗透率与汽车消费的关联度在80以上也就是说汽车消费贷款渗透率每提高一个百分点就能带动汽车消费增长约08个百分点因此开展汽车贷款业务有利于刺激和带动居民的汽车消费促进经济增长汽车产业是我国产业链最长的产业之一涉及面广关联度高消费拉动大2009年来在受国际金融危机影响的情况下汽车产业也是国务院明确重点发展的支柱产业之一发展汽车消费贷款是活跃和扩大汽车消费促进汽车产业振兴的重要支撑对于促进国民经济平稳较快发展具有重要意义国家统计数据显示2009年末全国私人轿车保有量为2605万辆比2008年增长3382010年受益于国家的各种购车优惠增长幅度也在30左右在我国人均汽车拥有量为1000人里仅有30人有车可见随着中国经济发展人们收入水平的不断提高此消费市场潜力巨大需求巨大业内人士称与去年同期相比汽车保有量增长了205私家车保有量增长了255这个增幅较全年机动车增幅来看处于一个比较正常的水平据悉往年私家车保有量年增长基本在2030之间机动车数量保持着稳定正常的增长趋势重庆的私家车每年增加约20万辆每辆车得价格平均15万元则重庆每年私家车的交易额为300亿元假设仅仅有10的担保买车按照1的佣金收取汽车担保的利润空间也在3000万元而利润前景至少可看到3亿每年3汽车贷款担保业务的意义目前个人汽车贷款最主要的运行模式包括间客式与直客式两种间客式模式间客式运行模式在目前个人汽车贷款市场中占主导地位该模式是指由购车人首先到经销商处挑选车辆然后通过经销商的推荐到合作银行办理贷款手续简单来说间客式运行模式就是先买车后贷款直客式模式与间客式的先购车后贷款相反纯粹的直客式汽车贷款模式实际上是先贷款后买车几乎所有的消费者都选择间客式因为直客式条件苛刻手续烦琐时间冗长以消费者直接到银行进行资信评估为例消费者在达到了银行一系列优质评估标准后贷款首付需40最长年限为3年期而如果是通过担保公司则手续简便贷款首付只需20最长年限为5年期由于银行不能对每个客户进行严格的还款能力审查和信誉调查放款后也不能及时对购车人进行后续跟进这样必然导致一系列的坏账因而现在购车人就算采取间客式模式购车也同样面对着复杂的流程和不断的资格审查过程不仅复杂同时放款速度慢这对购车人车行银行来说都需要付出更多的成本这时候急需出现一家机构能解决三方的问题这也正是汽车担保贷款业务发展的契机独立汽车贷款担保公司的优势也正是我们在上文提到的一是避免了经销商将担保费用同汽车售价捆绑来欺骗消费者另一方面他们对市场非常了解可以监督经销商通过借款合同来骗贷担保公司一是方便购车人快速拿到贷款完成购车程序二是汽车经销商可以及时得到车款三是银行不必对客户进行信用调查节省了时间提高了效率四是担保公司可以专注于客户信誉调查和贷后维护同时赚取一定的担保佣金可见汽车贷款担保公司的出现一箭四雕满足了各方面的需求三重庆汽车贷款担保业务的市场分析1重庆汽车贷款担保业务市场现状中国汽车市场不仅是全球最大的汽车市场而且也是全球成长最快的市场之一中国汽车信贷消费也是一个大金矿从国际经验来看成熟汽车金融市场汽车贷款购车比例在50以上目前在美国贷款购车比例超过702006年我国汽车金融也曾达到过高峰汽车信贷购车的比例占到了2030据统计目前在北京上海广东等地区个人贷款购车的比例在逐步上升一些品牌的贷款比例已经达到了30至40有关机构预测至2016年汽车信贷规模将从如今的500亿元暴增至5000亿元中国汽车工业协会的预测则是到2025年我国汽车金融业将有5250亿元的市场容量根据目前的统计资料重庆的每年的汽车销售规模约占全国的5汽车信贷规模到2016年预计将达到250亿元佣金规模将达到125亿2重庆汽车贷款担保业务竞争情况分析目前汽车贷款担保业务的主要竞争对手就是汽车金融公司银行其他担保公司1汽车金融公司汽车金融公司是由汽车制造商出资成立的为买车人提供金融服务的非银行金融机构在中国它的成立与变更必须得到中国银监会的批准服务内容与范围也要由银监会进行监督汽车金融公司最重要的功能就是向消费者提供汽车贷款服务此外还能为汽车经销商提供采购车辆和营运设备贷款为贷款购车提供担保等一些经中国银监会批准的其他信贷业务目前国内金融公司的现状国内已经获准成立的汽车金融公司有5家上汽通用汽车金融有限责任公司GMAC大众汽车金融中国有限公司丰田汽车金融中国有限公司福特汽车金融公司名称未定和戴克集团金融有限责任公司其中通用和大众已经开业丰田和福特也即将开业戴克刚获准成立消费者已经能在少数指定经销商那里得到汽车金融公司的服务但这种合作经销商数量还很少相对的担保服务费要高一些重庆汽车金融公司有些还试点阶段但是今年银行放款的额度和速度相对减少和降低后金融公司的优势凸显明显由于其实这些汽车金融公司的母公司均在汽车市场有很强大的影响力其业务一旦通过其旗下4S店推广对汽车贷款市场将会是一个很大的冲击这也是汽车消费贷款担保业务强大的竞争对手2银行银行对汽车贷款担保业务的影响主要在两方面一是直接贷款即客户用房产汽车等直接抵押贷款二是目前银行迅速开展的信用卡贷款业务前面一点我们前面已经分析过其劣势比较明显对市场的冲击力不是很大而后者由于快速方面逐渐获得了社会大众的认可2011年以来由于国家不断提高银行存款准备金银行贷款收紧很多银行甚至暂停了汽车消费贷款但是却努力推动信用卡分期付款信用卡分期付款购车仅仅只需要交纳一定的手续费目前银行对信用卡分期付款购车推出手续费打折优惠某国有银行个金部客户经理介绍以两年期信用卡分期付款购车为例原本手续费为156后来银行先是在此基础上打5折2011年以来又在五折的基础上下浮了10目前两年期手续费为702一年期为324相比手续更为麻烦各种费用叠加的汽车消费贷款在银行力推之下的信用卡分期付款优势明显自2009年开始银行推出信用卡分期付款购车以来目前多家银行纷纷推出信用卡汽车信贷近两年来银行推出信用卡分期付款购车产品并屡推优惠显示出银行对发展汽车金融业务的巨大信心一家银行信用卡中心负责人说可见信用卡贷款不仅简单而且利率销售一定优惠缺点就是信用卡对每个人的额度是不一样的信用卡的额度难以满足人们买车需求成为制约信用卡贷款业务开展的瓶颈3其他汽车贷款担保公司目前重庆已有多家汽车贷款担保公司其中以互帮百事达中汽西南等担保公司最为有名虽然他们在和车行银行合作方面已经很有经验和牢固关系不过相对庞大的汽车贷款消费市场来说仅仅几家公司的实力还是有限的当一家公司的担保余额远远高于其注册资本金后银行必然会选择其他的担保公司进行合作以便降低风险尤其是新成立的公司由于担保业务少反而更安全四重庆市个人汽车消费贷款行业分析1概况重庆汽车销售市场设有奔驰丰田日产本田宝马欧宝凌志上海通用上海大众一汽大众北京现代等100多家国内外名牌4S店相应配套提供正规的个人汽车消费贷款公司有8家2重庆个人汽车消费贷款市场分析重庆汽车市场巨大相应配套的个人汽车消费贷款公司有8家据调查8家个人汽车消费贷款公司在整个重庆汽车消费市场占有比例不大各4S店推荐各户使用银行直客式贷款方式现有的个人汽车消费贷款公司远远不能满足重庆汽车消费市场的需求3重庆个人汽车消费贷款市场前景分析目前重庆汽车市场私人购车占市场购买量的90是汽车消费市场的主力其中贷款客户占70担保公司少一直是重庆个人汽车消费贷款市场发展的瓶颈重庆个人汽车消费贷款公司的发展与重庆汽车市场的发展很不相称也注定了有较大的潜在市场空间第六章拟开展的业务情况一业务内容根据对重庆个人汽车贷款市场的分析确定公司的主营方向为1个人汽车消费贷款担保业务与银行合作开展个人汽车消费贷款担保业务目前已经和中国农业银行重庆市分行达成初步协议2汽车担保配套服务业务为担保客户提供全面的配套服务如汽车上牌保险等相关业务二营销策略公司采用以品牌经营为核心的整合营销策略公司的市场营销计划是以下列经营原则为基础的公司与中国农业银行重庆市分行建立合作的方式开展个人汽车消费贷款担保业务建立电子商务网络利用网站开展个人汽车消费贷款业务宣传业务登记网上业务受理及市场调查信用评级等利用新闻媒体和其他形式开展三营销策略客户开发及信息收集是担保业务的基础工作客户资源将成为担保公司的巨大财富计划采用下列方式建立健全客户来源的渠道与各大4S店取得广泛联系由4S店推荐客户开展企业信用担保的会员制管理从中培养核心客户由核心客户推荐新客户对社会进行广泛宣传搞好市场调研开展客户登记从中发掘潜在客户进一步拓展市场加大对贷款客户的服务力度同时也是为了更好地利用社会资源和更有效地控制担保风险四服务品牌营销与所有产品营销一样担保公司应积极开展信用担保产品和担保投资产品的售后服务工作由于个人汽车消费贷款业务是意向准金融服务业因此应高度重视其服务品牌的经营并把服务品牌经营作为市场营销的环节之一个人汽车消费贷款业务服务品牌的宗旨是客户至上的原则为银行和客户提供最满意的服务服务手段包括公司网址建立专门网站并由专业网管人员值班与客户就担保事宜进行在线交流服务热线担保公司提供电话查询服务解答客户在申请和办理担保过程中遇到的各种问题投诉中心设立投诉中心专门听取客户的意见和改进建议客户回访定期对合作银行和担保客户进行回访或以问答方式收集客户对服务质量的反映第七章公司组织运行和管理一组织机构组织机构是否合理不仅会影响工作效率而且会对其员工的精神面貌工作态度产生影响组织机构设置的基本原则有九条分别是组织的目标性使组织内各部分于单位整体经营目标下能充分发挥能力而达成各自目标组织的成长性考虑单位的业绩经营与持续成长组织的稳定性随着单位成长而逐步调整组织是必要的但经常的组织权责程序变更将使员工信心动摇组织的简单性组织的简单将有助于内部协调与人力分配组织的弹性保持基本形态又能配合各种环境条件的变化组织的均衡性各部门业务量的均衡将有助于内部的平衡与分工指挥的统一性一人同时接受二位以上主管管理将使其产生无所适从的感觉权责明确化权责或职责不清将使工作发生重复或遗漏推诿现象易使员工产生挫折感作业制度化明确的制度与标准作业可减少摸索时间当然在实际运作过程中组织机构的设置应根据项目的发展和变化而不断进行动态调整组织机构设置的重点是管理跨距与专业化管理跨距控制界限受单位主管直接有效地指挥监督部属的能力限制最适当的管理跨距设计并无一定的法则专业化则是在可能的范围内由各单位人员担任单一或专业分工的业务活动可加强单位面对多变竞争环境的适应能力因此业主成立以公司领导为主的项目实施组织机构配备足够的管理人员公司实行董事会领导下的总经理负责制同时特别突出风险控制在担保业务开展中的监督和防范作用公司组织机构见下图公司组织机构图董事长1以公司主要领导为项目经理统一管理项目的实施2该项目管行政部负责处理日常文字打印公文交接等事务3设立财务部负责处理预决算和小额财务费用的报销经账4设立业务部负责对项目进行推广销售5设立贷后风险管理部负责项目售后管理并根据对各种风险因素及风险程度的分析针对这些风险因素提出如下的防范和降低风险的对策二管理机构重庆荣贯通汽车销售有限公司自设立后比照上市公司规范要求建立公司的各项治理体制展开各项运作1法人治理结构按照规范运作的要求建立有董事会监事会总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构由董事组成公司董事会作为决策机构对股东会负责并行使相应权限的经营决策权由董事会选举产生的监事组成的监事会行使监督权维护股东利益对公司会负责由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行公司的日常经营管理指挥活动保持企业的市场竞争力和经营效率2管理体制实行事业部制建立信贷部业务部证照部资信调查部行政部财务部贷后风险管理部均直接对副总经理负责各司其职同时注意相互配合努力建立起分工明确权责清晰的管理体制工作制度为常白班运转人员按一班制考虑年工作日340日每班工作8小时三人力资源配置年工作日340天年工作生产小时8160小时公司人员为常日班工作四职工培训除派少数人员出国进行相关考察学习亦可选派有关人员在国内学习培训同时对新增招聘人员进行技术考核合格后方能上岗操作另外设备到货安装调试所有技术人员工人尽可能都直接参与熟悉设备技术结构特性本项目为管理技术要求较高的工程为保证产品质量的优良和稳定重要岗位的操作工人应具有大专文化程度一般至少具有中专以上水平招收工作应该通过考试择优录用公司投产后制定详细的培训计划重点岗位每两个月轮训一次并进行考核一般岗位每半年轮训一次保证员工掌握业务技能第八章项目经济及社会效益分析一经济分析原则依据及参数1原则遵循费用与效益计算范围一致性原则效益计算与投资对应遵循费用与效益识别的有无对比原则以动态定量分析为主静态定性分析为辅对项目的盈利能力清偿能力进行评价在计算期内不考虑通货膨胀因素依据1国家发改委建设部2006年7月颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版2国家现行的财税政策会计制度与相关法规建设方案业主提供的基础资料评价参数项目融资前税前财务基准收益率为12项目资本金财务基准收益率设定基准投资回收期为年计算期年按行业有关规定生产期定为1年计算期合计为年收入估算销售税金及附加和增值税估算项目应缴纳税金为增值税城市维护建设费教育费附加增值税销项税率为17进项税率为城市维护建设费费率为7教育费附加费率为3经计算满负荷生产年份项目的增值税为万元城市维护建设费为万元教育费附加为万元经营成本估算1材料费价格按市场价格计算2燃料及动力费燃料及动力的消耗量根据类似企业生产统计数据及项目工艺设计综合确定燃料按目前市场价格计算电价根据电力部门公布的工业生产用电价格计算3职工工资及福利费项目定员为人平均工资及福利按万元人年估算4修理费以固定资产原值为基数按比例提取其中建筑提取比例为设备提取比例为5其他费用参照同类企业统计数据估算通过上述计算满负荷生产年份项目的经营成本为万元经营成经营成本估算见表经营成本估算表序号费用名称年成本万元估算说明1外购材料及辅助材料费2燃料及动力费3职工工资及福利4修理费5其他支出经营成本75227折旧费摊销费折旧费按直线折旧法以工程分类计算建筑折旧年限为40年设备年限为15年固定资产残值率按5计算无形及其他资产按10年摊销估算得项目年折旧费为万元年摊销费为万元财务费用财务费用为建设投资借款余额应在生产期支付的利息流动资金借款利息与借款利息之和本项目财务费用万元总成本费用通过上述估算正常生产年份项目的总成本费用为万元项目财务现金流量表分析本项目为技改项目进行盈利能力分析时将原有资产按适当比例计入本项目投资进行分析根据项目财务现金流量表计算的财务指标如下项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前万元IC12项目投资财务净现值所得税后万元IC12项目投资回收期所得税前年项目投资回收期所得税后年分析上述财务指标项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后均高于基准收益率项目投资财务净现值所得税前和所得税后均大于零因此本项目的财务盈利能力可满足要求项目资本金现金流量表分析根据项目资本金现金流量表项目的资本金财务内部收益率为因此从项目资本金投入可获得的收益水平看满足投资者的要求项目在财务上可以被接受利润与利润分配表分析项目正常生产年份销售收入为万元销售税金及附加为万元增值税为万元总成本费用为万元利润总额为元所得税税率为25年缴纳所得税为万元税后利润为万元法定盈余公积金按税后利润的10提取法定盈余公积金为万元根据利润与利润分配表计算的盈利指标如下总投资收益率ROIEBITTI100式中EBIT营运期正常年份息税前利润TI项目总投资包括流动资金资本金净利润率ROENPEC100式中NP营运期内年平均净利润EC项目资本金均满足投资者的要求根据财务计划现金流量表可以看出计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出从经营活动投资活动筹资活动全部净现金流量看营运期各年现金流入均大于现金流出累计盈余资金逐年增加因此项目具备财务生存能力盈亏平衡分析盈亏平衡分析以项目计算期第年的数据为基础进行该年总成本费用为万元可变成本为万元固定成本为万元年销售收入为万元年税金及附加为万元根据上述数据计算项目盈亏平衡点如下BEP利用率年固定总成本年销售收入年可变成本销售税金及附加100盈亏平衡分析表明本项目只需达到设计规模的时企业就可以保本说明项目具有一定的抗风险能力敏感性分析项目在计算期内可能发生变化的因素有产品投资和经营成本以上各单因素变化105时对财务内部收益率影响的程度见表序号项目不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数临界点基本方案32711建设投资15374709710357409353416089531370821030130791528970762经营成本15524440210458940353932404526024091019174141512004223营业收入155635521015265335241552354113515104951513155787513根据上述敏感性分析表明项目的风险对建设投资具有非常强的抗风险能力但是对销售成本和销售价格的反应却较为敏感因此建议投资者采用如下策略降低经营风险1加强运营过程管理严格控制运营过程的损耗对超过定额部分的消耗查找原因改进相关管理2为应对宏观经济的整体变动加强对市场趋势的把握顺应市场变动来制订营销策略综上所述本项目在财务上是可行的八财务评价结论该项目的财务内部收益率所得税后为3271财务内部收益率所得税前为2660均高于基准收益率资本金财务内部收益率为2890满足投资者的要求投资回收期为431年低于行业基准投资回收期说明项目的盈利能力较好计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出从经营活动投资活动筹资活动全部净现金流量看营运期各年现金流入均大于现金流出累计盈余资金逐年增加项目具备财务生存能力从不确定性分析来看和敏感性分析来看项目具有一定的抗风险能力综上所述该项目在财务上是可行的营业收入营业税金及附加和增值税估算表单位万元序号项目名称合计计算期123456789151营业收入132480000076800960009600096000960009600096000960001113248007680096000960009600096000960009600096000120002营业税金及附加1272600073892292292292292292292221营业税00022消费税00023城市维护建设费890851664664664664664664664624教育费附加38182212772772772772772772773增值税1272590007377922292229222922292229222922231销项税225216130561632016320163201632016320163201632032进项税9795756797098709870987098709870987098总成本费用估算表单位万元序号项目合计计算期年123456789101112151外购原材料费26496015360192001920019200192001920019200192001920019200192002外购燃料及动力费30470417664220802208022080220802208022080220802208022080220803工资及福利费24012013920174001740017400174001740017400174001740017400174004修理费1637994911871187118711871187118711871187118711875其他费用21196812288153601536015360153601536015360153601536015360153606经营成本12345103813160181752277522775227752277522775227752277522775227752277折旧费34580247024702470247024702470247024702470247024708摊销费60006006006006006006006006006006000009利息支出1057861476776776776776776776776776776791建设投资借款利息00000000000000000000000092流动资金借款利息1057861476776776776776776776776776776710总成本费用678910892896386579063790637906379063790637906379063790637906378463101固定成本2935811773721403214032140321403214032140321403214032140320803102可变成本7957084612857660576605766057660576605766057660576605766057660项目投资现金流量表单位万元序号项目合计计算期年123456789101112151现金流入1345887000768009600096000960009600096000960009600096000960009600011营业收入1324800000768009600096000960009600096000960009600096000960009600012补贴收入00013回收固定资产余值442014回收流动资金166672现金流出111252345000742647947176149761497614976149761497614976149761497614921建设投资4500