竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告

竹资源开发系列旅游商品项目可行性研究报告一、项目与项目单位概况（一）项目基本情况1、项目名称竹资源开发系列旅游商品项目2、立项背景有限公司以开发县各类竹材资源为主业。公司法人多年来一直从事竹资源开发系列旅游商品项目的研究，针对我县10多万亩山竹林还没有开发的现状，经过几年的实践，多年的努力，已经探索出竹资源开发系列旅游商品项目综合利用的方法，并按照生态农业原理组合产业链。具体方法是用优质竹材加工抽丝进行瓷胎竹编，剩余竹材通过工艺提取竹钎维，生产竹钎维美容毛巾、手帕、竹钎维手提袋等旅游产品，竹渣通过机械压制后烧制加工成竹碳粉雕工艺品，基本没有废弃物产生。达到降低生产成本，多层增值目的，以最少的投入和资源消耗，获得最大的经济、社会和生态三大效益统一的综合效益。为将竹资源开发系列旅游商品项目推向市场，公司正在组织员工进行技术培训，以带动全县农民发展竹业旅游商品生产共同收益。3、主导产品和经营模式项目主导产品为瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品和竹碳粉雕工艺品。瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品和竹碳粉雕工艺品由公司经营，竹材由农户经营，公司收购。4、建设性质本项目为扩建项目，原有房屋、设备可利用的重新估价计入投资成本。5、建设地点、规模、期限及建设内容（1）建设地点项目建设在桑植县城郊朱家台。（2）规模加工瓷胎竹编2万件，竹钎维旅游生活日用品800万件，竹碳粉雕工艺品8万件。（3）建设期限建设期一年半，第二年下半年投产，第三年达到设计生产能力。（4）建设内容瓷胎竹编加工车间2000M2竹钎维旅游生活日用品加工车间2000M2竹碳粉雕工艺品加工车间2000M2仓库1500M2，供电、供水用房400M2道路及环保绿化6、投资规模、资金筹措（1）项目建设总投资固定资产投资1992万元流动资金1008万元3000万元（2）资金筹措公司自筹资金1800万元、银行贷款1200万元。7、项目达标后的主要经济技术指标销售总收入（万元）6000总成本费用（万元）3885年均税金（万元）1247年均利润（万元）868投资利润率（）2893投资利税率（）7050投资回收期（年）43财务内部收益率（）318财务净现值（万元）369036产品质量标准企业执行标准农民增收每亩竹林增收1800元8、辐射范围及带动能力本项目可辐射桑植县竹林及山竹林主产区，对农户进行产前产后技术及销售服务。（二）项目单位概况1、公司性质项目承担单位有限公司，创建于2008年1月，注册资金500万元，属有限公司。2、公司员工和技术创新能力公司员工68人，聘用大中专毕业生6人，专业从事生产管理及市场营销工作。公司法人黄兴国专业从事竹资源综合循环利用研究11年，拥有5项发明专利、2项实用新型专利、6项外观设计专利，公司主导产品瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工艺品均是自主知识产权，公司有很强的产品自主研发创新能力。3、公司财务状况公司成立来，针对我县丰富的竹资源和数万亩没有开发的山竹资源，结合张家界旅游市场，利用专利技术开发出一系列竹工艺旅游商品张家界瓷胎竹编山水画、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和张家界竹碳粉雕民族文化工艺品。项目完成后年可加工瓷胎竹编2万件，竹钎维旅游生活日用品800万件，竹碳粉雕工艺品8万件。实现销售收入6000万元，年税金1247万元，年利润868万元。二、项目投资必要性分析（一）国家产业政策鼓励重点发展的新型产业竹林是林业的重要组成部分，发展竹林是保护生态环境，增加生产生活资料的重要途径。瓷胎竹编、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和竹碳粉雕工艺品做为新型产品还没有商业化，小规模生产不断效率低下，而且利用率低，成本增加。造成资源的严重浪费。瓷胎竹编旅游工艺品是张家界地区的地方独特手工艺品，起源于清代中叶，当时主要用做贡品，技艺几近绝传。产品技艺独特，以精细见长，具有“精选料、特细丝、紧贴胎、密藏头、五彩图”的技艺特色。瓷胎竹编工艺经过破竹、烤色、去节、分层、定色、刮平、划丝、抽匀等十几道工序，全是手工操作，制作出精细的竹丝，所用竹丝断面全为矩形，在厚薄粗细上都有严格要求，厚度仅为一两根头发丝厚，宽度也只有四五根发丝宽，根根竹丝都通过匀刀，达到厚薄均匀，粗细一致，观者无不赞叹其难。瓷胎竹编在制作中全凭双手一把刀的手工编织，让根根竹丝依胎成形，紧贴瓷面，所有接头之处都做到藏而不露，宛如天然生成、浑然一体。为了增强艺术效果，瓷胎竹编还使用了一些特殊的着色工艺，如最具特色的烤色技艺、五彩缤纷的染色工艺，都是瓷胎竹编独有的技艺。瓷胎竹编旅游产品以其纪念性、地方性成为中外宾客优选的旅游纪念品。特别是工艺小花瓶以及功夫茶具等小巧玲珑、便于携带的瓷胎竹编产品非常受旅游客人的青睐。瓷胎竹编工艺品也可做外事接待、出国人员礼品和国内大型活动的礼品、纪念品。瓷胎竹编产品还是欣赏与实用相结合的实用工艺品。不少日本客人和东南亚客人购买回去，不仅做为工艺品欣赏，也做为实用品自赏或待客，甚至做为茶道用具。综上所述，瓷胎竹编旅游产品有较大的旅游产品市场空间。竹纤维是从原竹中提练出来的绿色环保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防虫和产生负离子特性，并能有效的阻挡紫外线对人体的辐射，不会对皮肤产生任何刺激。竹纤维的紫外线穿透率为万分之六，棉的紫外线穿透率为万分之二千五，竹纤维的抗紫外线能力是棉的417倍。竹纤维具有单位细度细、手感柔软；白度好、色彩亮丽；韧性及耐磨性强，有独特的回弹性；有较强的纵向和横向强度、且稳定均一，悬垂性佳；柔软滑爽不扎身，比棉还软，有着特有的丝绒感。抑菌抗菌，杀菌率75同样数量的细菌在显微镜下观察，细菌在棉、木纤维制品中能够大量繁衍，而竹纤维制品上的细菌在24小时后被杀死75左右。日本人的新发现增加了这一成果的附加值，后经国家棉纺织产品质量监督检验中心检测也证实了以上结果。这也为防“非典”提供了防护服的选择，这是其它纺织原料不可比拟的棉毛巾在夏日会发臭即是细菌成千上万倍繁衍的结果。本草纲目中有24处阐述了竹子的不同药用功能和方剂，民间更是有近千种竹子的药方。现代医学认为“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除体内的自由基和酯类过氧化合物，并能阻断强致癌物质N亚硝酸氨化合物，不仅能显著提高机体免疫能力，而且具有滋润皮肤和抗疲劳、抗衰老的生物功效。针对所上所述，提取竹钎维加工系列旅游生活日用品前景广阔。竹纤维是从原竹中提练出来的绿色环保材料，它具有竹子天然的防螨、防臭、防虫和产生负离子特性，并能有效的阻挡紫外线对人体的辐射，不会对皮肤产生任何刺激。竹纤维的紫外线穿透率为万分之六，棉的紫外线穿透率为万分之二千五，竹纤维的抗紫外线能力是棉的417倍。竹纤维具有单位细度细、手感柔软；白度好、色彩亮丽；韧性及耐磨性强，有独特的回弹性；有较强的纵向和横向强度、且稳定均一，悬垂性佳；柔软滑爽不扎身，比棉还软，有着特有的丝绒感。抑菌抗菌，杀菌率75同样数量的细菌在显微镜下观察，细菌在棉、木纤维制品中能够大量繁衍，而竹纤维制品上的细菌在24小时后被杀死75左右。日本人的新发现增加了这一成果的附加值，后经国家棉纺织产品质量监督检验中心检测也证实了以上结果。这也为防“非典”提供了防护服的选择，这是其它纺织原料不可比拟的棉毛巾在夏日会发臭即是细菌成千上万倍繁衍的结果。本草纲目中有24处阐述了竹子的不同药用功能和方剂，民间更是有近千种竹子的药方。现代医学认为“竹元素”中的抗氧化化合物能有效的清除体内的自由基和酯类过氧化合物，并能阻断强致癌物质N亚硝酸氨化合物，不仅能显著提高机体免疫能力，而且具有滋润皮肤和抗疲劳、抗衰老的生物功效。针对所上所述，提取竹钎维加工系列旅游生活日用品前景广阔。加工的竹碳做成的工艺品和碳雕工艺品能够吸附异味利用竹炭的吸附特点，吸附建筑、装修材料和家具所散发的有害气体，创造健康能够的居住环境。防潮调湿利用竹炭的吸附特点，吸附湿气，保护建筑及其表面设施。抑菌防霉利用竹炭释放负离子和吸附特性，实现抑菌防霉的目的，不仅保护了地板、地毯、墙布（纸）。并且改善了室内的空气质量。因此也有很好的开发前景。本项目与时俱进，合乎张家界旅游集群产业政策，将楠竹种植业与瓷胎竹编、竹钎维产品、竹碳雕刻工艺品系列产品系统集成组装产业链，提高了竹林的转化增值率，是在农业中发展循环经济和新型生态农业的典型，是国家大力提倡和发展的一种循环经济模式。（二）是调整产业结构，促进贫困地区脱贫致富的迫切需要桑植县是湖南的国家级贫困县之一。人均土地资源、木材竹材产量均居全省各县（市）前列，但人均纯收入却居全省末位，不到全省平均的50。林业产值占农业总产值的136,比相邻的慈利县高42个百分点但产值总额不到慈利的60，主要原因是慈利县高产值的经济林（如杜仲、厚朴等药材林）比重大桑植县楠竹及山竹林都是单一用材品种,附加值很低，而10多万亩山竹林基本处于原始状态，除了种菜做挂站外基本没有开发利用，如果能加工瓷胎竹编，提取竹钎维和加工竹碳雕刻工艺品，定期间伐更新，经济效益会大大提高。桑植人均耕地面积比全省少，旱地坡土多、海拔高度较高,适宜发展竹林的种植，经济效益会成倍增长。这是桑植贫困山区脱贫致富的有效途径之一。桑植县属高寒山区，群山起伏，沟谷深切，没有任何污染，生态环境优越，农作物单位产量虽低，但是发展有机农业的环境条件好，要利用生态条件好的优势，发展有机农业，创新产品名牌，重点提高产品品质来弥补产量低的劣势，提高产品竞争能力，打入国内外市场，提高农业综合效益，这样才能促进农民增产增收，实现脱贫致富。张家界芙蓉龙旅游商品有限公司提出的公司农户、竹林瓷胎竹编系列、竹钎维旅游日用品系列、竹碳雕刻工艺品系列的生态农业循环开发利用的模式，为桑植县竹林主产乡镇提供了一种可供选择的发展模式，很有现实意义，可以因地制宜推广。（三）是提高企业核心竞争力，扩大企业规模经营的迫切需要公司法人的各种发明专利不少，但真正转化为现实生产力的还不多，主要原因是没有很好地实现资源循环利用，没有延伸产业链同农民紧密结合。大量的竹材没有利用，白白浪费掉，同时还要花费一笔不小的清理和处理费用。通过本项目的实施，从原先的次品材料中提取竹钎维，废弃的竹渣中加工附加值很高的竹碳，物尽其所用，变废为宝，可达到进一步提高企业竞争力的目的。通过与农民结合,把技术成果推向市场，同农民共同发展。三、市场分析（一）适应当前国内外消费潮流利用竹资源开发竹工艺品和建筑材料的厂家已经不少，但这些厂家资源消耗量大，废料多，加工过程中使用油漆多，不利于环境保护，而且这类产品目前竞争激烈。张家界芙蓉龙旅游商品有限公司利用张家界这一国际旅游城市平台，利用自主知识产权，推出的产品具有新、奇、特、土和绿色、环保的特点，极具欣赏收藏价值，适合当前国内外消费潮流，市场前景广阔。（二）项目产品竞争能力分析开发的系列旅游产品与国内市场上传统产品比较具有显著特点（1）环保竹包装完全采用天然材料加工，过程中不加入任何化工产品，安全环保，废弃物可以二次利用，对环境无影响。（2）收藏价值高竹包装本身就是一件精美的工艺品，可以用来装点家室，一物多用。竹林瓷胎竹编系列、竹钎维旅游日用品系列、竹碳雕刻工艺品系列组装集成生态经济综合循环转化增值体系，实施从田间到山头到车间到市场的全程监控监测，确保安全达标，质量过得硬。（三）市场定位瓷胎竹编系列具有较强的市场竞争能力，不与同类包装产品雷同，与天然竹包装相同的产品，短期内还不会出现，可以抢先占领市场制高点，占领国内市场，力争出口，是有希望的。竹钎维旅游日用品、竹碳雕刻工艺品定位于张家界旅游市场和国内大的旅游城市，有较大的市场空间。四、生产建设条件分析（一）项目区概况项目原材料来源于桑植县镜内各乡镇，部分材料来源于湘、鄂、西周边地区。距张家界火车站、飞机场60公里、公路四通八达。桑植县是国家级贫困县，全县山地占90左右，人均耕地085亩，人均山林7亩多。草丛、灌木丛适宜栽植楠竹的土地较多，土层深厚土壤肥沃，近年来人均纯收入1200元左右，人均粮食300公斤左右，都大大低于全省平均水平，只有人均林业产值约160多元，高于全省人均150元的水平，林业在项目区具有一定优势，但生产周期长、产出率低，致使项目区农民长期处于贫困状态。（二）项目实施有利的条件1、政策环境好国家实施扶贫攻坚战略，桑植县是国家级贫困县属重点扶持地区。国家实行退耕还林政策，桑植县是退耕还林重点县，有利发展竹林生产。2、科技开发优势公司法人经过多年开发实践，已培养一批科技创新人才，现有科技成果资源较多，只要能引进资金，公司就能将科技成果转化为竞争力强的产品，占有一定的市场份额。3、市场优势张家界是举世闻名的风景旅游区、国家森林公园，每年接游客2500万人次左右，平均每年以10左右的速度增长，旅游产品供不应求，特别是符合绿色环保、有特色的旅游特产品紧俏。项目区距张家界不到60公里，张家界芙蓉龙旅游商品公司注册经营地址在张家界后花园，与张家界风景区相毗邻，有优厚的资源优势和地理优势。4、土地资源和环境优势项目区人均土地7亩以上，竹林面积占有很大比重，特别是山竹林10多万亩还没有开发，而且适宜栽竹的草丛、灌木丛地较多，一般海拨在500米以上，无污染源，生态环境优越，年降雨量1500MM左右，年平均温度16以上，适宜竹林生长。5、劳动力充足项目区每个劳动力负担耕地不到1亩，有50的劳动力剩余，全县外出做工的近8万人。劳动力充足。（三）存在的问题和解决办法项目实施除解决资金问题外，一个很重要的问题是项目区劳动力文化技术素质较低，不适应高新技术项目的要求，为了解决这个问题，公司将免费对项目区及周边农户劳动力集中进行技术培训，使每个农户主要劳动力，都掌握竹林养护技术规程和维护管理新技术。五、项目建设方案（一）建设任务与规模1、建设任务本项目要着眼于提高科技创新能力，壮大企业，面向项目区，致富农民，具体完成3大任务（1）建成以芙蓉龙旅游商品有限公司为龙头、农户为基础的竹业产业化经营体系，制订产品标准和企业标准，创造质优价廉的产品。（2）建成以农民增收、企业增利为中心的产前产中产后社会化服务体系，促进农户与企业共同发展、共同富裕。（3）建成以产品安全质量为中心，从田头到山头到车间到市场的公司产品环境、质量、技术全程监控监测体系，确保公司产品安全达标，促进社会和谐、人类健康。2、建设规模（1）新建编织工艺车间，年产加工瓷胎竹编2万件；（2）新建雕刻工艺车间，年产加工竹碳粉雕工艺品8万件；（3）新建竹纤维提取车间，年产加工竹纤维旅游生活用品800万件。3、产品方案及生产能力设计（1）公司经营产品年产加工瓷胎竹编2万件，销售收入400万元年产加工竹碳粉雕工艺品8万件，销售收入1600万元年产加工竹钎维旅游生活日用品800万件，销售收入4000万元（2）农户经营产品年采伐楠竹和山竹林8000吨。（二）项目实施地址选择1、竹林示范基地定植选择条件和方案竹林定植原则上以村为单位，其条件是生态环境好的缓坡地集中连片，主要利用疏林、草丛、灌木林、间种套种，不毁坏原有林木草类，先进行带垦地植竹，定植后逐年清除杂木杂草。入选村与公司签订长期租赁合同，由公司出资统一建设、统一技术、统一服务、统一竹子采伐加工处理，由农户承包管理并用农家牲畜制肥养竹。牲畜喂养费用农户自理、产品归农户，牲畜粪便施竹林。2、加工车间地址选择加工车间靠近竹林集中区便于原材料运输，又要求供电供水方便，水质符合有机食品标准，故选择距竹林产区不到10公里的桑植城郊朱家台工业园区,使用公司原有房产、地产并进行适当的扩建，以节约资金。（三）技术方案本项目核心技术是生物技术和环保技术，以公司自主创新张家界瓷胎竹编山水画、竹钎维旅游生活日用品（毛巾、手帕、提袋等）和张家界竹碳粉雕民族文化工艺品生产技术，并对当前竹林先进适用技术实行组装集成，建立项目技术创新体系。1、项目设计工艺流程瓷胎竹编生产工艺工艺流程简图竹材分选破竹分层抽丝烤色、去节分层、定色刮平、划丝、抽匀竹材在各种瓷器上进行编织瓷胎竹编。生产流程简述竹材经过精选，分层抽丝，烤色、去节再分层、定色，通过刮平、划丝、抽匀后的竹丝细如发丝，尔后在各种瓷器上进行图案编织，即得各种瓷胎竹编工艺品产品。竹钎维旅游生活日用品生产工艺工艺流程简图加工瓷胎竹编后剩余的竹材分选裁减压力容器内蒸汽除木质素、果胶等杂质竹粗纤维植物酶菌水溶液浸泡加热去木质素、果胶、糖和脂肪分丝、水洗，软化漂白常规脱水处理，均匀加入适量的纤维增强剂再用乳化剂对竹纤维进行柔软度处理，使其达到纺织的柔软度要求干燥处理可纺性竹纤维按要求编织竹钎维旅游生活日用品。生产流程简述将原竹通过整形按竹节长度定尺裁减，再将裁减好的竹节置于压力容器内，用过热蒸汽除去原竹中的木质素、果胶等杂质，制取竹粗纤维。再用含有植物酶菌的水溶液，通过浸泡、加热去掉竹纤维中的木质素、果胶、糖和脂肪。再用沟槽分丝机对纤维化的竹粗纤维进行碾压分丝，同时用水冲洗，使大部分的木质素、果胶等杂质与竹纤维中的纤维分离。再通过漂白和漂洗使竹粗纤维中的纤维进一步软化漂白。然后，再将竹粗纤维中的纤维进行常规的脱水处理，并均匀加入适量的纤维增强剂，以进一步增强纤维的强度。再用乳化剂对竹纤维进行柔软度处理，使其达到纺织的柔软度要求。最后通过干燥处理，及可获得具有可纺性的竹纤维。根据需要编织竹钎维旅游生活日用品成品。竹碳粉雕工艺品生产工艺生产流程简图加工瓷胎竹编和提取竹钎维后剩余的材料洗净烟熏预干燥干燥预炭化炭化煅烧精炼自然冷却粉粹活化制胚成型按照设计要求雕刻竹碳粉雕工艺品。生产流程简述加工瓷胎竹编和提取竹钎维后剩余的材料洗净后烟熏预干燥、干燥、预炭化、炭化、煅烧精炼和自然冷却等阶段。各个阶段有不同的温度,烟熏预干燥阶段为60100,干燥阶段为100150,预炭化阶段为150270,炭化阶段为270450,煅烧阶段为4501000左右。所用竹材一般在室外先放置约7天,再进入窑中进行烟熏预干燥,大约仍需1周,而自然冷却至窑口温度5060时也需要一周,出窑一般也要2天。所以从装窑到出炭一般要2530天,竹炭产率一般为20左右。竹谈通过自然冷却粉粹活化处理，制胚成型按照设计要求雕刻制成竹碳粉雕工艺品。2、采用植保生物综合防治技术、防竹林病虫害，要求项目区无疫情。3、环境监测与质量管理委托有资质的环境监测机构进行测试，提出环境治理保护方案，公司品保部定期对项目产品进行质量检测，防止和纠正质量事故的发生。（四）建设内容1、工程建设项目，总建筑面积7900M2（见附表12）新建编织工艺车间2000M2新建雕刻工艺车间2000M2新建竹钎维提取车间2000M2仓库1500M2；、供电、供水用房400M2竹林垦植与改造2500亩道路及环保绿化2、设备选型与购置（详见附表13）编织车间成套设备碳雕加工设备竹钎维提取提取设备水电及运输设备（五）总图布局与运输1、2500亩竹林示范基地及设施配套见平面布置图。2、编织车间、碳雕工艺品加工车间、竹钎维提取车间见平面布置图。3、物流运输项目区原材料包括竹材采伐运输超过5000吨，项目区外运输量瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻工艺品、竹钎维旅游生活日用品约2500吨。购置运输车2辆，主要解决项目区内运输，项目区外运输可委托专业物流公司运输。（六）建设期及实施进度1、2008年1月完成项目可研报告编制与审批。2、2008年5月如批准可研报告，即组织初步设计和施工，建设期一年半，投产期半年。3、2010年5月完成全部建筑工程项目竣工投入运行。六、投资估算（一）投资估算1、固定资产投资估算按照生态安全、节本高效的原则，充分利用当地的自然材料（木材、楠竹茅草、石块），参照当地同类项目参数，对项目固定资产投资进行全面估算（详见附表11），固定资产总投资为1992万元，其中建筑工程590万元，占固定资产投资的2962；设备购置1186万元，占固定资产投资的5954；其他费用216万元,占固定资产投资的1084。2、流动资金估算按详细估算方法估算，项目投产需要流动资金1008万元。3、建设总投资固定资产投资流动资金199210083000万元。（二）资金筹措1、芙蓉龙旅游商品有限公司自筹1800万元。2、银行贷款1200万元。（三）资金使用管理项目建设总投资3000万元，按经营主体分为两部份，一是公司直接经营项目瓷胎竹编瓶和竹碳雕刻工艺品加工、竹钎维提取生活日用品加工，由公司直接经营，独立核算自负盈亏共需投资2500万元；二是由公司发包给农民承包经营竹林养护，共需投资500万元。两部分投资均由公司统一管理，贷款统借统还，公司对使用投资的分公司、二级单位和农户建立投资与效益挂勾的投资使用责任制，限期通过固定资产折旧进行回收，回收后的资金用于还贷和进行扩大再生产投资。实行谁投资谁还贷谁受益。七、财务效益评价（一）财务效益评价参数1、项目计算期12年，财务基准贴现率10，盈余公积提取152、利率固定资产贷款利率585、流动资金贷款利息5353、税率农产品加工增值税13、农产品原料销售增值税11、城市建筑税率按增值税额5、教育附加按增值税额3。所得税按生产利润33，优惠税收政策按出交后退的原则先按本节所列税率计算经营效益。4、产品价格先按一般同类产品计算瓷胎竹编工艺品200元/件、竹碳雕刻工艺品平均价200元/件，竹钎维旅游生活日用品价格5元/件（二）销售收入估算、销售税金及附加估算1、销售收入估算（公司直接经营产品）瓷胎竹编工艺品2万个200元/件400万元竹碳雕刻工艺品8万件20元/件1600万元竹钎维旅游生活日用800万件5元/吨4000万元全部达到设计生产能力时销售总收入为6000元，第一年投产50，第二年达到设计生产能力。2、销售税金及附加估算按不同层次产品税率分别计算汇总，求得项目产品综合税率为1793（计算过程从略）。（三）总成本费用估算1、估算依据外购原材料、燃料动力费按分产品估算汇总求得，折旧费包括摊销费为简化计算，统一按固定资产总投资扣除5残值，按11年（建设期不计）平均计算折旧费和摊销费，有利提高资金周转速度。修理费按固定资产折旧费25提取，工资福利费按员工平均2万元估算，技术开发研究费按销售收入3、管理费按销售收入2、销售费用按销售收入6估算，利息支出按流动资金贷款利率535估算，土地使用费按租用费每亩320元估算。2、达到设计生产能力年分产品总成本费用估算方案如表（万元）成本项目总计竹钎维日用品碳雕工艺品瓷胎竹编原材料费24201598608214燃料动力费4026104工资福利费36019812636修理费6848164折旧费1721113823利息支出6442166技术研发1801204812管理费12080328销售费3602409624土地利用费10164316总计3885252710213373、达到设计生产能力年分产品含税成本及税后利润估算万元成本项目总计竹钎维日用品碳雕工艺品瓷胎竹编销售总收入600040001600400总成本费388525271021337税金及附加82056220652生产利润129591137311所得税4273001234税后利润8686112507成本利润率223424182449208（四）财务效益综合评价1、盈利能力分析（1）计算期12年平均税后利润为759万元，投资利润率年平均利润额建设总投资1007593000100253（2）计算期12年平均税金为1091万元，利税平均为1850万元，投资利税率年平均利润税金建设总投资100185030001006167（3）财务内部收益率为318、投资回收期为43年、财务净现值369036万元。2、不确定性分析（1）盈亏平衡点固定成本（销售收入销售税金及附加可变成本）100836（60008203049）10083621311003923。（2）贷款偿还能力分析本项目申请银行贷款1200万元，贷款第四年还清本息后累计结余资金1075万元，实际可以在第3年时还清，还可结余资金875万元，贷款偿还期为41年（含建设期）。（3）敏感性分析投资成本、经营费用增加和销售收入减少三个变动因素以销售收入减少最为敏感，收入减少10时，累计净现值为负数，项目动态分析不能保本。由于盈亏平衡点在50以下，投资回收期未超过5年，出现销售收入减少10以上的概率较低，项目抗风险能力是较高的。（五）财务效益综合评价结论上述财务效益各项评价指标均大大超过社会基准水平，高于目前同行业同类产品实际达到的较好水平，说明项目在财务上是切实可行的。由于评价的产品价格定得偏低、税率计算偏高，因此实际实现的财务效益会超过本报告测算指标。八、环境保护与环境影响评价（一）环境现状与项目影响评价1、环境保护现状基础桑植有十分优越的生态环境发展条件，桑植县委、县政府高度重视环境保护工作，始终把资源和环境的保护放在首位，坚持树立和维护国家级自然保护区和世界一流生态环境形象，使人类的各类活动始终限制在环境容量之内，实现桑植的生态环境资源的永续利用。目前全县已严格划分了自然保护区，农副业建设区和外围保护地带，全县生态环境建设全面启动，桑植正在向各项生态环境指标达到和保护世界同类区域的一流标准努力，桑植有自然环境和生态系统的美学价值、科学价值完全可以得到充分的保护和利用。根据环保部门设置的水质监测所研究分析，项目区处于澧水源头，区域内工厂少，规模不大，居民人口分散，加上植物保护较好，污染范围小，石油类及重金属排放很少，对水质影响很小，环境保护在张家界乃至全省独领风骚。根据1999年监测结果分析，桑植空气质量良好，八大公山自然保护区及各景区均达到环境空气质量标准一级标准，县城及人口聚居集中地，保持二级标准。2、项目环境影响（1）、竹林种植对环境保护有益无害竹林种植增加多年生常青生物种类，扩大森林覆盖率和生物体多样化对生态环境有长期的保护调节作用，没有负面影响。（2）、雕刻工艺车间采用清洁化生产工艺，对环境无不利影响（3）、竹材加工有少量废弃物和机械噪音不超过70分贝。（4）、竹钎维提取采用的是真空控温软化技术，其废水经过处理基本没有什么污染。（5）、锅炉房采用电热锅炉无灰尘污染（6）、项目中心人流、物流、车流量急剧扩大，废气废渣相应增多（二）环境保护与治理措施1、环卫设施管理中心和加工厂区配环保工人和小型流动垃圾车，实行早晚及时清运，按照厂区优化布置原则，设废物垃圾箱。垃圾等固体废弃物，要求达到国家无害化处理的卫生标准，减量化处理后的垃圾数量，减少到规定的标准。2、“三废”处理设施管理中心和加工厂区的污废水主要来自粪便污水和竹钎维提取生产废水。粪便污水处理达标后排入室外排汚管网、农田、竹林作肥料或饲料用。车间和厂区两端均建冲水厕所，竹钎维提取生产废水，及时清洗排入污水处理池,经处理达到排放标准后排入室外。3、绿化及管理道路两旁，房前屋后及公路厂区路边、周围空地种植药用景观树木、花草，在生活办公区前设置草地花坛，建成花园式工厂，绿化面积不少于总面积的30；道路硬化防水土流失，坪地尽量草化，或种植多年观赏药物和花卉，外墙、屋顶设置绿化药物体现科技文化含量，改善生态环境。（三）环境保护评价本项目符合循环经济发展战略要求，资源利用高效益，环境保护措施可行，经项目监测机构评估分析，项目无环境不利因素。九、产业化经营与农民增收效果评价（一）竹林专业化标准化产业化经营1、本项目建设1个乡镇3个村2500亩楠竹专业化标准化示范基地本项目实现竹林标准化建设和生产，可带动桑植县林业标准化产业经营，促进桑植县林业增产增效。2、壮大主导产业、促进乡镇经济结构调整本项目对项目区产业结构调整有直接的推动作用，发展竹材加工业产值成倍增长，并带动第三产业相应发展，改变当地无工业的落后局面，促进乡镇经济全面发展。3、产、加、销、服务各环节的利益联结情况竹林种植及生产、加工、销售、产前产后服务各个环节以公司为龙头联接在一起，形成利益共享的联合体，农民专司种植生产，解除了卖难买难之忧，节约了成本，种养结合，实现有机肥与竹林自然转化，提高了生产和生态效益。“公司”通过产业化服务、收购加工增值，推广转化了高新技术，提高了经营服务效益，增强了自我发展能力。4、项目区有1000左右劳动力参加竹林种植基地建设与龙头企业结成产销合同关系、技物结合的服务关系，提高农民进入市场化组织化程度。（二）农民增收500多农户参与种植基地建设，每户可种竹材5亩，使500多个剩余劳动力可以充分就业从事竹林材种植。每亩总产出可达1800元，比现有林业生产每亩可增收1700多元。参加项目建设的农户，户平收入达9000元左右,纯收入50006000元，人平纯收入可达3000元左右，比现有收入1200元左右增加15倍。（三）社会效益1增加就业机会本项目投入生产后，需录用员工500人，解决了贫困地区部分农民、下岗工人、残疾人（瓷胎竹编编织聘用双手无障碍的残疾人操作）就业问题。2科学技术转化为生产力原竹材料只有600元/吨，经深加工后，每吨竹材可增加产出20003000元,是原来的34倍。（四）生态效益本项目建设竹林与加工结合的新型生态农业模式，不使用化肥和化学农药，杜绝了农业内部污染源，改善了水利环境和旅游环境；有利促进人类身体健康；改善当地农民的生产、生活条件，更新农民消费观念，改变自给自足的生产生活习惯，发展市场农业和循环经济有很大的促进作用。十、项目组织与管理（一）劳动定员与生产经营组织1、劳动定员与生产组织本项目公司直接经营部分按专业分瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻制品加工和竹钎维旅游生活日用品三条生产线，建立公司直接领导下的分公司，不包括销售人员和公司现有管理人员，拟定员500人。3个产品建立独立核算自负盈亏的二级公司，由公司下达经营承包责任状。农民经营的竹林养护由公司进行技物结合的合同购销服务。2、销售策略和营销模式（1）生产与经营分离在项目建成投产、创立自己的知名品牌后，采用生产权与经营权分离的模式进行运作，在大中城市设立经营公司或办事处，张家界惊梦芙蓉龙旅游商品有限公司只按照经营公司的定货单进行生产、发货，货款由经营公司根据自己给生产部门提供的定单与生产部门结算，实行生产与经营权的分离。（2）销售队伍和销售网络专业化为提高市场占有率，公司定期组织考核和培训销售队伍，派驻精干销售员，进驻各地专业销售网点。建设一支精干的销售队伍，成立销售公司，建立健全销售网络，在省内实行批发直销相结合；在全国重点大中城市的相关行业，发展行区经销商，拓宽原有销售网络及渠道，引进高级营销人员开拓东南亚国家和地区的销售渠道，开拓海外市场。（二）与农户结合方式与基地农民的联结方式，一是产销挂勾的合同订购制；二是技物结合的全程服务制，技术到户、服务到户、上门服务、现场服务、生产不断服务不止；三是条件成熟时推行股分制，项目区周边农户土地使用权入股，利益共享风险共担。（三）技术培训1、项目管理人员，技术人员送对口高等院校培训2、基地农户主要劳动力，由公司协同林业技术部门分期分批进行培训，项目技术人员、管理人员现场进行指导。3、组织培训瓷胎竹编和平面竹编工艺，碳雕刻工艺品加工技术和竹钎维提取生产旅游生活日用品技术。（四）劳动保护与安全卫生本项目无有害工种岗位，田间作业要注意特殊自然灾害情况下的劳动保护，防暴雨山洪、冰雹突然袭击，防山林火灾，防机械工伤事故，层层建立安全生产责任制。瓷胎竹编工艺品、竹碳雕刻制品、竹钎维提取生产旅游生活日用品要建立严格的安全生产、清洁生产操作规程和岗位经济责任制，实现安全卫生生产零事故。十一、结论与建议（一）可行性研究结论本项目是竹资源旅游产品开发、专用原料基地建设，属农业产业化项目，合乎张家界旅游集群产业发展纲要，项目采用现有高新技术及先进适用技术组装集成的技术方案，具有较强的先进适用性；是山区贫困乡镇具有比较优势的项目，对贫困地区农民增收有巨大的关联带动作用。经过研究，在经济上、技术上、市场销路上都是可行的，且可信度较高，可研报告批复后但必须精心组织设计，完善落实建设方案。（二）问题和建议本项目以瓷胎竹编和竹钎维旅游生活日用品加工为主，是引进的高新技术成果，进行产业化生产，技术风险不可忽视。竹碳雕刻是首次在工艺品产品市场上应用,市场风险也应重视,要求营销部门要有防御风险的措施,超前化解风险。附表11固定资产投资估算表单位万元序号项目类别建筑工程设备费安装工程其他合计1工程费用590118682185811瓷胎竹编工艺车间16053421712竹碳雕刻工艺车间160194435813竹钎维加工车间16084354105714仓库909015公用工程及运输20962013616竹林垦殖与改造02其他费用989821前期工作及设计费383822开办费管理费454523预备费15153建设期贷款利息36364固定资产投资合计5901186821341992附表12建筑工程项目一览表单位万元序号工程项目名称计算单位工程量单位造价元投资额万元1瓷胎竹编工艺车间M220008001602竹碳雕刻工艺车间M220008001603竹钎维加工车间M220008001604仓库M21500600905供电、供水房、锅炉房M240050020合计7900590附表13设备清单单位万元序号设备名称计算单位规格型号数量单价元投资额万元1剖竹机台1500W10500052抽丝机台1500W22500053编织台个2M21000200204染色罐个5M3158000125大切机台500W51000056竹蔑挂具个2000306编织车间小计537车床台504000208激雕刻机台30500001509上色线条212000024雕刻工艺车间小计19410磨浆机套4500002011产品检测化验仪器取罐套820000016013中间罐套8300002414醇沉罐套8500004015回收塔套4250001016离心机套4600002417真空浓缩罐套440000016018蒸馏设备套42000008019均质机套41000004020干燥机套4500002021提取液储存罐套16300004822制冷系统套11100001123包装机台4400001624空气净化设备热锅炉及辅件套415000060提取车间小计84326供排水设备套2800001627供电设备套11000001028运输车辆21500003029污水处理设备套140000040小计96总计1186附表2流动资金估算表单位万元序号项目年份周转次数23456789101112合计生产负荷（）501001001001001001001001001001001流动资产170271328716328716328716328716328716328716328716328716328716328716345743111应收帐款85171298550985509855098550985509855098550985509855098550103721212存货1159252229002229002229002229002229002229002229002229002229002229002344925121原材料84012680250802508025080250802508025080250802508025080250842626122燃料121753503503503503503503503503503503675123在产品84911293750937509375093750937509375093750937509375093750986612124产成品8265124855048550485504855048550485504855048550485504855051201213现金1226347266726672667266726672667266726672667266752942流动负债425868517285172851728517285172851728517285172851728517289430621应付帐款742586851728517285172851728517285172851728517285172851728943063流动资金12768524354424354424354424354424354424354424354424354424354424354425631254自有流动资金268851158591427445流动资金本年度增加额1008001008006流动资金偿还7利息37743774附表3总成本费用估算表单位万元序号项目年份23456789101112合计生产负荷（）501001001001001001001001001001001外购原材料12100024200024200024200024200024200024200024200024200024200024200025410002外购燃料动力20004000400040004000400040004000400040004000420003工资及福利费18000360003600036000360003600036000360003600036000360003780004修理费34006800680068006800680068006800680068006800714005折旧费8600172001720017200172001720017200172001720017200172001806006摊销费0000000000000000000000000000000000007利息支出32006400640064006400640064006400640064006400672008技术开发研究费9000180001800018000180001800018000180001800018000180001890009管理费60001200012000120001200012000120001200012000120001200012600010销售费180003600036000360003600036000360003600036000360003600037800011土地使用费50001010010100101001010010100101001010010100101001010010600011总成本费用194200388500388500388500388500388500388500388500388500388500388500407920011固定成本418008360083600836008360083600836008360083600836008360087780011可变成本152400304900304900304900304900304900304900304900304900304900304900320140012经营成本1825003650003650003650003650003650003650003650003650003650003650003832500附表4损益表单位万元序号项目年份23456789101112合计生产负荷（）5000100001000010000100001000010000100001000010000100001销售收入30006000600060006000600060006000600060006000630002销售税金及附加41082082082082082082082082082082086103总成本费用19423885388538853885388538853885388538853885407924利润总额6481295129512951295129512951295129512951295135985弥补以前年度亏损0000000000006应纳所得税额6481295129512951295129512951295129512951295135987所得税21442742742742742742742742742742744878税后利润43486886886886886886886886886886891119可供分配利润434868868868868868868868868868868911110盈余公积金65130130130130130130130130130130136711应付利润00000000000012未分配利润369738738738738738738738738738738774413累计未分配利润3691107184425823319405747945532626970077744附表5借款还本付息计算表单位万元序号项目年份123456789101112合计生产负荷（）0005000100001000010000100001000010000100001000010000100001借款及还本付息2年初借款本息累计1200001200001200000000000000000000000000003本金1200001200001200004建设期利息36005本年借款1200006本年应计利息36007020702011707本年还本100000200008本年付息36007020702011709偿还能力3600455009100091000910009100091000910009100091000910009100095910010未分配利润369007380073800738007380073800738007380073800738007380077490011折旧86001720017200172001720017200172001720017200172001720018060012摊销00000000000000000000000000000000000013其他资金3600360014本年节余资金45500900071000910009100091000910009100091000910009100083550015累计节余资金4550036500107500198500289500380500471500562500653500744500835500835500附表6财务现金流量表全部投资部分）单位万元序号项目年份123456789101112合计生产负荷（）050100100100100100100100100100100现金流入300060006000600060006000600000600000600000600000716500129017001产品销售收入300060006000600060006000600000600000600000600000600000126000002回收固定资产余收流动资金100800286000现金流出1500394948974897489748974897489700489700489700489700489700109831604固定资产投资15004923014005流动资