1万吨米糠油深加工扩建项目可行性研究报告

第一章总论11项目概要111项目单位基本情况项目单位荆门市洪森实业有限公司，系有限责任公司。2005年12月31日资产932026万元，负债288896万元，所有者权益643130万元。2005年度主营业务收入934007万元，利润总额18316万元。112项目建设内容项目名称荆门市沙洋县1万吨米糠油深加工扩建项目。建设性质扩建。建设地点荆门市沙洋县洪岭大道1号。建设规模总投资495000万元，土建工程1500000平方米，设备设施24台（套、件），年产米糠油1万吨。主要建设内容建设预处理、浸出、精炼、脱蜡等车间，建设质检中心、仓库及道路、供电、环保等设施，购置米糠油加工设备。113项目建设方案技术来源及先进性项目引进国际国内先进米糠油加工生产线设备，项目主产品达到中华人民共和国国家标准米糠油GB191122003的一、二级标准。进度安排项目建设期限十二个月，前期工作3个月，第48个月土建施工，第912个月设备采购、安装、调试、投产。市场营销项目单位已具有完善的市场营销网络，粮油、饲料产品销售畅通，项目产品米糠油等使用原有营销网络。组织管理方案由项目单位成立以总经理洪传林为组长的项目组进行专项管理。114投资概算及资金来源投资概算总投资495000万元，其中，土建投资83400万元，设备投资288900万元，科技措施2400万元，前期工作费15800万元，预备费4500万元，流动资金投资100000万元。资金来源拟申请国家农业综合开发中央财政资金150000万元，省级财政资金75000万元，自筹资金170000万元，银行贷款100000万元。115主要技术经济指标完全达产正常经营年销售收入1654533万元，总成本1504773万元，利润总额141136万元，销售税金及附加8624万元，所得税46575万元，投资利润率2637，所得税前财务内部收益率2755，财务净现值（IC10）538489万元，投资回收期（所得税前）460年。上述指标显示，项目财务上切实可行。12可行性研究报告的编制依据财政部国家农业综合开发投资参股经营试点管理办法。国家农业综合开发办公室2006223号2007年国家农业综合开发投资参股经营项目申报指南、2007年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲。中华人民共和国国家标准米糠油GB191122003。项目单位提供的报表和基础资料。13综合评价项目建设的必要性粮油加工利润薄，需延伸产业链，提升附加值，以提高对农户增收的带动能力。项目区属粮食主产区，米糠资源丰富，现处在低水平利用状态。项目建设的可行性技术方面，通过武汉皇冠友谊油脂工程有限公司引进国外成熟技术和先进设备，技术有保障。经济方面，属于国家农业综合开发产业化经营项目优先扶持项目，原料100来源于农户，有利优质水稻加工转化。环境方面，荆门市环境保护科学研究所出具国环评证乙字第2609号环境影响评价报告，沙洋县环境保护局出具沙环字200659号批复确认符合环保规划。市场方面，随着消费水平的不断提高，需求日益扩大，市场前景广阔。风险评估米糠油是一种保健型食用油，营养价值很高，深受欧、美等国消费者的青睐，但国内消费者缺乏对米糠油的了解，认可度不高，项目产品存在一定的市场销售风险。带动作用项目建成后，带动基地面积在原来的基础上扩大到45万亩，带动农户数达到10万户以上，辐射面积进一步扩大。问题及解决方案针对项目产品可能的市场销售风险，加大营销力度，一级米糠油全部采用小包装直供连锁超市。结论与建议项目符合国家产业政策，带动农民增收、农业增效，延伸产业链，技术、财务上切实可行。第二章背景及必要性21项目建设背景2006年中央“一号文件”中，提出要着力培育一批竞争力、带动力强的龙头企业和企业集群示范基地，推广龙头企业、合作组织与农户有机结合的组织形式，让农民从产业化经营中得到更多的实惠。国粮财200627号文提出，“十一五期间加大对粮油产业化龙头企业的支持力度，促进粮食产业化发展，使粮油产业成为社会主义新农村建设的有力支柱”。我国油脂行业中长期发展规划提出，加强行业组织领导，加强油脂行业集成，加大科研开发投入的力度，以人为本，不断提高科技进步与创新的水平，加大高新技术在油脂工业的应用。2003年5月14日，经国家质量监督检验检疫总局批准，以中华人民共和国国家标准批准发布公告（2003年第6号），自2003年10月1日开始实施米糠油产品国家标准（GB191122003）。“十一五”期间，湖北省粮食产业化发展规划提出，按照“公司中介基地农户”的产业化模式，建立优质粮源基地。龙头加工企业通过定向投入、定向服务、定向收购等方式，同原料基地结成利益共同体，引导农民按照加工企业的需求进行生产，提高粮油产品规模效益。向粮油精深加工、提高粮油附加值方向进行产业水平提升，实现粮油产品由粗加工向精加工转变，由低附加值向高附加值转变，由低科技含量向高科技含量转变。项目单位位于荆门市沙洋县。荆门市地处江汉平原西部，是我国重要的商品农业生产基地之一，粮食年产量250万吨以上。沙洋县是传统农业大县，水稻种植居于农业主导地位，常年水稻播种面积75万亩左右，水稻产量55万吨左右，是湖北省确定的46个粮食主产区和优质稻板块基地之一，属优质粮食生产产业带，粮食转化、加工和增值任务重大。项目单位2004年被国家农业部等八部委认定为农业产业化国家重点龙头企业，2006年国家粮食局、中国农业发展银行重点支持的粮油产业化企业。地方各级政府要求项目单位充分发挥农业产业化国家重点龙头企业的带头和示范作用，做好水稻深加工项目，以此带动传统种稻业的发展，增加水稻的附加值，延伸加粗产业链条，形成规模优势，适应市场经济发展的要求。但是，粮油加工企业利润微薄，对农户的带动能力取决于产业链的延伸和加工附加值的提高。项目单位2005年通过基地补贴、二次分配等方式回馈基地农户14045万元，通过这种定向扶持进行利润分配后，未分配利润4630万元，处在微利状态，急需延伸产业链，提高粮食产品加工附加值，以提升对农户增收的带动能力。米糠油是一种健康油，含有丰富的不饱和脂肪酸，同时还含有较高的谷维素、谷甾醇等谷物营养素，有助于防止胆固醇在血管中的堆积，可起到预防心血管疾病的作用。目前国际市场上米糠油需求量增加，一些欧美米糠油经销商便转向中国寻求货源。中国是米糠油的新兴生产国，但国内米糠油大规模生产厂家不多，由于米糠油未形成规模生产，加上米糠易发生酸败变质，所以产量一直徘徊不前。项目单位所在的沙洋县、荆门市甚至全湖北省，迄今无米糠油特别是高品质米糠油出产，米糠资源处在低水平利用状态。22项目建设的必要性项目单位以沙洋县及周边地区为基地，充分利用粮食主产区的米糠资源优势，引进先进工艺和设备，进行高品质米糠油的批量生产，有利于壮大粮食主导产业，调整农业和农村经济结构，促进粮食产品的转化增值，推进农业产业化进程，带动农户增收，加速传统农业向现代农业的转变，强化社会主义新农村建设的产业支撑。项目壮大优势主导产业。实施本项目既以传统产业为依托，又充分利用当地的资源优势，不但有利于壮大主导产业，还促进了农产品精深加工，可拉动种植、养殖、物流等相关产业链的发展，符合国家农业综合开发的总体思路和布局，是农业综合开发投资参股重点扶持项目，项目促进粮食加工转化增值。沙洋县及其周边地区水稻种植面积大，年产稻谷总量多，米糠资源丰富。业内人士预计，国内米糠产量若将其中一半用于加工米糠油，则每年可得80万吨米糠毛油，再将其深加工利用，至少价值可以提高10倍以上，最多增值50倍，其商机十分喜人。项目单位与订单农户紧密结合，充分保证原料供应，使项目区的传统产业优势得以充分发挥，并把此优势转化为商品优势，增加农民收入，繁荣农村经济，加快项目区全面小康建设步伐，促进农村经济结构调整、地方经济发展、农民收入增加。项目提升企业服务“三农”实力。项目充分利用所在地的良好条件和丰富的原料，引进国际国内先进的生产工艺、设备，项目建成后产品规格品种更加齐全，更好地满足市场需求，不但可以大幅度地提高企业的经济效益，也可以进一步增强企业对农民增收的带动能力，增强企业引导当地农民充分利用当地资源优势的深度和广度，增强企业服务“三农”、服务社会的能力和功能。项目推进社会主义新农村建设。建设社会主义新农村是党和政府加强“三农”工作的重要举措，是统筹城乡发展、落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求。项目通过进一步加强优质稻基地建设，带动农民利用好传统产业的优势，大力发展粮食生产，积极发展农业产业化经营和推进农业产业结构调整，这既是建设现代农业的重要内容，也是其必然要求，符合社会主义新农村建设的需要。第三章建设条件31项目区概况沙洋县位于湖北省中部，荆门市南部，地处江汉平原中部，跨东径1115111242，北纬30233127，东临汉江，与钟祥、天门两市隔江相望；西濒漳水，与当阳市毗邻；南滨长湖，与荆州、潜江二市接壤；北与荆门市东宝区及掇刀区相连,东南至武汉208公里，处襄樊、荆州、武汉、宜昌之中心地带。属亚热带季风气候，具有四季分明、阳光充足、热量丰富、雨量充沛，无霜期长，严寒酷暑期短的气候优势。地势为西北高、东南低，处于荆山余脉与江汉平原的过渡地段。境内有襄荆高速公路、207国道、汉宜公路、荆潜公路等主要公路干线，有汉江、长湖两大水系，通航里程800多公里，可沟通内河与长江航运，交通条件十分优越，名胜古迹众多。沙洋县是湖北省比较富饶的“鱼米之乡”，物产丰富，是全国重要的商品粮、棉基地。沙洋县工业已初具规模，全县村以上工业企业约2000家。自古以来，沙洋城区商贾云集，市场繁荣，历史上因其商埠兴旺，港运发达而与汉口、沙市、老河口、襄樊、新堤、宜昌、武穴并称湖北的“八大重镇”。改革开放以来，沙洋经济保持了较快的发展速度，人们生活水平迅速提高。1998年4月沙洋被省委、省政府命名为“小康区”。沙洋县现辖13镇，总人口62万。县政府所在地沙洋镇建成区总面积154平方公里，人口12万，企事业单位近千个。国土面积2184平方公里，总耕地9834万亩，其中水田7976万亩，旱田1858万亩。2005年水稻作物面积75万亩，总产55万吨，油料总面积632万亩，总产量9648万吨，其中油菜面积52万亩，总产8404万吨，分别占油料作物的870和871。现有日产30吨粮食的加工企业30多家，年处理稻谷能力55万吨。油料规模加工企业8家，年处理油料30万吨。全县耕地利用漳河水库自流灌溉面积466万亩，其余耕地都有各自小型水库和排灌设施，旱涝保收面积达到了90以上。根据沙洋县城市总体建设规划，到2010年，城区面积将达到20平方公里。沙洋县将发展成为集化工、轻纺、建材、食品、机械制造、农副产品加工为一体的新型工业城市。项目建设地点位于荆门市沙洋县洪岭大道1号，是项目单位预留的建设用地，原地上建筑物5栋，用作办公用房、机修房和仓库，节约了项目支出。项目单位所在的沙洋县、荆门市甚至全湖北省，迄今无米糠油特别是高品质米糠油出产，米糠资源处在低水平利用状态。项目单位现有优质稻基地覆盖沙洋县及其周边县市、农场，年处理稻谷达到30万吨以上。2004年以来，对当地近十家日处理100吨稻谷的小米厂进行资源整合，选定荆门市纪龙米业有限公司、宜城市楚皇城米厂、天门石河祥发米业有限责任公司等几家规模型米厂进行贴牌加工生产，统一标准收购，统一方法生产，统一产品质量，统一品牌销售，大力推广“洪森”品牌。自有产能和紧密联合型企业产出的米糠副产品，成为项目实施的原料保障。32项目建设条件优劣势分析政策环境宽松。国家农业综合开发办公室提出了农业主产区，特别是粮食主产区要大力发展农副产品深加工，促进粮食产业结构调整和粮食产品转化增值，不断增加农民收入。尤其是在2006年的中央“一号文件”中，提出要推进现代农业建设，强化社会主义新农村建设的产业支撑。省委、省政府提出了要大力发展外向型农业，增加出口创汇的优势产业。沙洋县委、县政府确定了优化经济投资环境，大力招商引资，发展沙洋经济的战略方针，并建立了投资项目一站式服务中心，出台了系列优惠政策措施，为企业加快项目建设，扩大规模提供了前所未有的宽松政策环境。原料供应充足。米糠油的原料来源要依托水稻的种植。沙洋县是产粮大县，是全国重要的商品粮、棉基地。全县总耕地面积9834万亩，其中水田7976万亩，旱田1858万亩。常年油料播种面积和水稻播种面积分别为63万亩和75万亩左右，油料作物产量和水稻产量分别达10万吨和55万吨左右。项目区周边的京山、钟祥等县市及沙洋农场的常年水稻播种面积在200万亩以上，水稻产量140万吨左右，因此，项目生产所需要的原料来源十分充足。市场前景广阔。米糠油是一种可降低血清胆固醇的新型营养性植物油，含有丰富的不饱和脂肪酸，近年来，已成为继葵花籽油、玉米胚芽油之后的保健食品用油，并大步迈进欧、美千家万户，作为烹调用油。在过去的几年中，美国从日本进口的米糠油年达2500万磅，其超市的米糠油售价均高于花生油、豆油等传统植物食用油。随着人们生活水平的提高和消费观念的转变，国内消费者对米糠油的认可度逐步提高，米糠油的消费量也会逐步增加。因此，米糠油的市场前景非常广阔。科技保障有力。通过武汉皇冠友谊油脂工程有限公司引进国外先进生产线设备，采用全套先进国外的技术，美国工程师把关设计，少量关键单机、电脑控制设备采用德国及欧洲进口设备，米糠油精炼的工艺先进性和运行可靠性达到世界先进水平。基础设施良好。本项目拟选场地的地理位置具有交通运输的优势，公路、铁路、水路交通方便。通讯线路至拟建场地，通讯便捷发达。项目现有厂区平面设计和建设规范，供水管网畅通，供电系统配套齐全。项目单位作为农业产业化国家重点龙头企业和国家粮食局、中国农业发展银行重点支持的粮油产业化企业，已成为湖北省粮食加工行业的龙头之一。2005年企业资产总额突破1亿元，资产负债率3010，企业的经济基础坚实。2006年湖北省粮食局开始对全省20强粮油龙头企业进行动态监测，一季度项目单位的粮油加工量和销售收入居20强之首。企业已建立了自己的固定的营销渠道，并形成了“公司基地科研协会农户”的经营运作机制，产品生产采用质量管理方法，严格监督，企业资金使用规范，遵守企业会计制度。经济效益良好，为项目扩建打下了坚实的物质基础。主要障碍因素及解决方案。由于消费观念使然，国内消费者对米糠油的了解还不充分，消费者对米糠油的认可度还不高，项目产品存在一定的销售障碍。项目投产后，采取综合性的营销措施，加大项目产品的宣传力度，提高消费者的产品认知度；财务分析加大了产品营销费用支出比例，保证销售渠道畅通。第四章项目单位基本情况41概况项目单位系有限责任公司，2004年被国家农业部等八部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。自1994年成立以来，不断成长和积累，拥有资产总额932026万元，其中固定资产原值337396万元，占地面积10万平方米。公司法人住所坐落在荆门市沙洋县官垱镇高桥村，拥有2个非法人经营单位，其中，沙洋油脂分公司营业场所坐落在沙洋县洪岭大道1号，沈集分公司坐落在沙洋县沈集镇荆潜公路旁。据湖北省粮食局粮食情况通报，项目单位2006年第一季度销售额为120亿元，居全省20强粮油龙头企业首位。主要生产“洪森”、“三月花”等多品种系列产品，年稻谷加工能力30万吨，年处理油料10万吨。洪森牌富锌营养米、洪森精品米系列、三月花一级压榨菜籽油等10多个粮油系列产品，深受消费者好评，产品畅销广东、四川、重庆、广西等26个省、市、自治区。自2000年以来，“洪森”牌大米被评为中国国际农业博览会名牌产品、全国“放心米”、绿色食品、湖北省著名商标、湖北省名牌产品、有机食品，并通过ISO90012000质量体系认证。公司现有干部职工320人，其中工程技术人员76人，具有完善的现代企业治理结构和管理制度。公司实行总经理负责制，致力将企业管理和产品质量放在工作首位，使企业管理迈上现代化、科学化、规范化及系统化的新台阶。42研发能力项目公司现有员工320人，其中工程技术人员76人，有20余年的大米加工和油脂开发经验。与中国农业部油料作物研究所、华中农业大学、武汉工业学院等科研院所为依托，聘请了一批高校科技人员进行研发协作，研发能力有保证。43财务状况项目单位2005年12月31日资产932026万元，固定资产原值337396万元，净值226648万元，实收资本251800万元，所有者权益643130万元。2005年度主营业务收入934007万元，净利润183163980万元，销售利润率430，净资产利润率285，资产负债率3100。1998年以来，公司连年被农业银行湖北省分行评为AAA级信用企业。44法人代表基本情况洪传林，男，汉族，1961年7月出生，湖北省沙洋县人，大专学历，农技师。1980年至1982年经商，1983年至1987年开办小型加工厂，1988年发展为规模性粮油加工企业，1994年成立荆门市洪森实业有限公司，任总经理至今。2002年度全国农村青年创业致富带头人、湖北省劳动模范，全国农业产业化种植协会常务理事，湖北省农业产业化协会副会长，湖北省光彩事业促进会理事，荆门市光彩事业促进会副会长，荆门市政协常委，荆门市工商联合会副会长。第五章市场分析与销售方案51市场分析511项目产品市场供求现状对欧美来说，米糠油是一种健康油。由于欧美人高热量、高胆固醇的饮食习惯，患高血压、高血脂的人比较多，医生常常会建议消费者食用保健作用相对较好的米糠油，因为米糠油所含的不饱和脂肪酸达80以上，远高于其他植物油，同时还含有较高的谷维素、谷甾醇等谷物营养素，能有助于防止胆固醇在血管中的堆积，可起到预防心血管疾病的作用。由于具有多种健康辅助功能，经常食用米糠油也不容易发胖，受到许多欧美消费者的青睐。美国市场上米糠油的零售价达到每500毫升697美元，而每500毫升大豆油的售价不到1美元，即使是橄榄油，价格也只有3美元多。日本、美国许多学校的学生营养餐都使用米糠油。过去几年，美国大量从日本进口的米糠油，最高每年达13500吨，其最高价格达到菜籽油、花生油的3倍。目前由于国际市场上米糠油需求量增加，一些欧美米糠油经销商便转向中国寻求货源。欧美米糠油经销商认为，中国是米糠油的新兴生产国，以前欧美市场的米糠油有许多来自日本、韩国，相比之下，中国米糠油的生产成本较低，适宜大批量采购和生产。目前，国内米糠油市场行情总体需求大于供给，交易主流品种以未精炼的毛糠油为主，价格根据酸价含量大小和杂质比重高低而不同，价差拉的比较大。精炼品种中，主要以低端的国标四级米糠油为最多，还有部分四级以下的精炼油。不论是毛糠油，还是国标四级米糠油，都是价格一路上扬,供不应求,油厂现货很少,多数无库存,部分油厂日产量维持定单。国标一级米糠油由于数量少，价位达到20000元/吨，而且库存少。国标二级、三级米糠油未见交易情况，只有浙江台州有10500元/吨的交易记录，且库存少，应该是国标二级米糠油的交易。据中国粮油商务网披露，2006年11月12月国产米糠油供求状况见下表。表512006年11月12月国产米糠油供求表（单位元/吨）产地品种价格供求备注哈尔滨毛油4600上涨出厂价佳木斯国标一级20000库存少佳木斯毛油39004200无库存酸价低价格高辽宁绥化不明4400上涨江苏金湖毛油40004200江苏金湖四级6500江苏苏北毛油40004200货源较少江苏苏北精炼油6400上涨安徽合肥四级64006500上涨浙江台州精糠油10500库存少浙江湖州毛油4200无库存湖南茶陵四级以下精炼油50005100湖南茶陵毛油3700杂质1920湖南临湘精炼油63006400库存少湖南临湘毛油5200库存少湖南益阳毛油38003950酸价36河南四级62006400上涨结论价格一路上扬,毛油供不应求,油厂现货很少,多数无库存,部分油厂日产量维持定单从上表可以看出，国内米糠油生产集中在东北的黑龙江、辽宁，华东的江苏、安徽和浙江，华中的湖南、河南，共7个省份12个产地。其中，国标一级米糠油仅见佳木斯一个产地；国标二级（相当于）仅见浙江台州一个产地；未见国标三级；国标四级有江苏金湖、苏北，安徽合肥，湖南临湘，河南共五个产地；毛糠油为主流，有九个产地。从价位分布看，米糠油根据等级差别，价位差价拉的特别大，同一交易周期中，酸价高、杂质多的毛油与酸价低、杂质少的毛油，价位有800元/吨的区别，而与四级米糠油比，则有一倍差价，与二级相比，有二倍差价，与一级比，有五、六倍差价。总体上，国内高品质米糠油产量少，价位高，需求严重大于供给；湖北省不仅高品质米糠油无出产，连毛油也处在无出产状态。512市场前景分析项目产品引进国际先进成熟的米糠油生产线，该工艺流程的第一工段是预处理即膨化，该工艺控制产品的酸价水平达到国标一、二级水平。该工艺流程在制取酸价、杂质低的毛油后，经过脱酸、脱色、脱臭、脱蜡工段，生产出符合国家一级、二级标准的高品质米糠油。该等级产品现在全国产量不足5000吨，考虑浙江银河药业8000吨产能满负荷生产，达到13000吨产出，项目产品全面达产后共达到23000吨产出，项目产品市场占有可能份额为4348。米糠油含有丰富的谷维素、谷甾醇、维生素E、角鲨烯、油酸、亚油酸等营养成份，具有天然的抗氧化、阻止人体对胆固醇的吸收、增强机体免疫力及抗衰老的作用，其营养价值比人们经常食用的大豆油、花生油、山茶油、葵花籽油都要高，是一种保健型食用植物油，欧、美、日、韩等发达国家的国民都尚崇食用米糠油。目前世界上米糠油的年产量约50万吨，据世界粮农组织预测，2006年全球对精制米糠油的需求缺口45万吨，我国每年精制米糠油年产量仅约为4000吨。目前，国内米糠油的消费量还比较低，随着人们饮食消费向着健康、功能等方向的转变，米糠油作为一种市场空间巨大的营养保健油得到了越来越多人的认可，米糠油生产无论是在国内还是国际市场都有着良好的市场前景。513项目产品的市场竞争优势分析项目产品以湖北省武汉皇冠友谊油脂工程有限公司引进国际国内先进设备为技术支撑，应用目前较为成熟的米糠油生产核心技术，能确保项目产品符合绿色环保标准。项目单位有多年的生产管理经验，有一支结构合理、实力雄厚的科研队伍，加之项目生产所需的关键设备引进有保障，因而能确保项目产品有较高的质量保证和安全保证。项目所在地距原料供应地近，交通发达，运输成本相对较低，项目建成后进行大规模生产，规模效应大，成本节约明显。项目单位是粮油加工企业，公司本身能满足70以上的原料来源；已建立了“公司基地科研协会农户”的产业化模式，可以从基地农户购进项目生产所需原料，不但确保了原料来源，也降低了项目产品生产成本，确保项目产品具有较强的价格竞争优势。52销售策略、方案和营销模式公司成立之初就确定了“团结、求实、勤奋、上进”的企业精神和“洪森油和米，健康永伴您”的营销理念。项目产品的营销将一如既往的发扬和坚持上述精神和理念，同时还要作好以下工作一是加强品牌建设。荆门市洪森实业有限公司经过十多年经营，拥有自主品牌，1998年以来公司连年被评为AAA企业。项目产品将以“洪森”品牌命名，实施名牌营销策略。二是加强信息化建设。利用公司现有网络体系，并加入相关网站，加大对项目产品的宣传力度，积极与消费者沟通，逐步拓展网络营销，更好开拓产品市场。三是加强营销队伍建设。荆门市洪森实业有限公司拥有专业的菜籽油营销渠道和营销队伍，销售网络遍布广东、四川、重庆、广西等26个省、市、自治区。项目实施后，以现有的营销网络为基础，通过进一步加强销售网络队伍建设，不断拓宽和延伸产品销售渠道。进一步完善现有营销网络体系，采取自销和经销商代销等多种营销方式，积极开拓国际国内市场，逐步扩大市场占有额。53市场风险分析531项目产品市场风险因素分析由于消费观念使然，国内消费者对米糠油的了解还不充分，消费者对米糠油的认可度还不高，对其接受有一个过程，项目产品存在一定的销售风险。532防范和降低风险对策财务分析中，加大了营销费用的支出比例。项目投产后，制定综合的营销方案和策略，加大项目产品的宣传力度，使消费者转变消费观念，逐渐认可和接受米糠油；加强营销队伍建设，开展自销、经销商代销等多种方式，开拓米糠油市场，逐步扩大市场占有额。第六章建设方案61建设任务和规模建设任务。建设标准化预处理车间、浸出车间、精炼车间、脱蜡车间、质量检测中心及原料仓库、成品仓库，完善配套厂区道路、供电设施，建设环保设施；购置米糠油生产线设备。建设规模。土建工程15000平方米，设备设施24台（套、件）。总投资495000万元，其中，土建工程投资83400万元，设备投资288900万元，科技措施2400万元，前期工作费15800万元，预备费4500万元，流动资金100000万元。项目建成后，年产一、二级米糠油1万吨。62建设规划和布局建设规划。在公司现有闲置地4909418平方米上，配套建设新的标准化生产车间和仓储设施，建设生产线，有利于生产管理和销售，也有效利用原有的办公楼及配套设备设施。建设布局。原料库、生产车间、粕库彼此平行，并与荆潜公路平行。总平面布置原则，一是因地制宜，在满足生产使用的要求下，做到经济上合理，技术上可靠，减少投资，降低造价，节约用地；二是符合生产工艺要求，保证生产过程中的连续性，使生产作业线最短，物料流向合理，管线短捷，避免反复传输和交叉作业；三是在满足生产要求的前提下，根据生产特点、动力供应、卫生防火等设计规范合理的布局；四是充分利用现有公用工程和辅助设施，尽可能减少投资；五是满足生产操作的要求，充分考虑维护检修、消防安全、运输畅通、环境保护等的要求。厂内外运输方案，一是购进原料由汽车运输；二是原材料进入厂内仓库后，厂内运输由运输带及叉车运输直到自动装车；三是在销售方面，短途由汽车运输，长途主要由汽车和火车以及货轮运输。63市场技术方案及工艺流程生产技术方案。所有原料先经预处理设备进行膨化处理，再进行延伸加工转化成一级米糠油和二级米糠油等，米糠油系列产品质量管理体系要求符合ISO90012000的国际认证标准。主要技术参数按照中华人民共和国国家标准米糠油GB191122003执行。主要技术参数表如下表61主要技术参数表质量指标技术评价项目一级二级三级四级水分及挥发物/（）005005010020不溶性物质/（）005005005005酸值（KOH）/（MG/G）0200301030过氧化值/（MOL/HG）50507575含皂量/（）003003烟点/215205冷冻试验（0储藏55H）澄清、透明生产工艺流程。生产线采用计算机管理，电脑全自动控制，自动化加工。工艺流程遵循作业流水线的要求，合理安置设备。在流程中重视“同质合并，减少回路”的原则，尽量简化流程、减少交叉、排列有序、清晰整齐，同时起到节能降耗的效果。工艺流程为米糠喂料清理糠粞分离膨化冷却浸出混合油蒸发毛油碱炼脱酸油脱色脱色油脱臭脱臭油脱蜡一级米糠油。主要设备选择国际国内先进全自动化生产设备，由预处理系统、浸出系统、精炼系统、脱蜡系统等四部分构成。64项目建设标准和具体建设内容641建设标准产能标准。年产1万吨米糠油，日生产加工能力30吨。环保标准。环境空气质量符合GB30951996环境空气质量标准二级标准。地表水体环境质量符合GB38382002地表水环境质量标准类标准。声环境质量符合GB309693城市区域环境噪声标准、类标准。生产生活污水排放指标达到GB89781996污水综合排放标准一级标准。生产废气排放指标达到GB132712001锅炉大气污染物排放标准二类区时段。劳动卫生状况达到（TJ3679）工业企业设计卫生标准。项目边界噪声达到GB1234890工业企业厂界噪声标准、类标准。施工噪声不超过GB1252390建筑施工场界噪声限值。642具体建设内容6421土建土建工程总投资83400万元。包括生产车间6100平方米，包括预处理车间1900平方米、浸出车间2000平方米、精炼车间2200平方米，钢结构，含电气、消防等设施，单位造价98000元/平方米，共计59780万元。仓库7000平方米，包括原料仓4000平方米、粕仓3000平方米，轻钢结构，含电气、消防等设施，单位造价22000元/平方米，共计15400万元。储油房1500平方米，包括油罐房1000平方米、发油房500平方米，轻钢结构，含电气、消防等设施，单位造价20000元/平方米，共计3000万元。锅炉房400平方米，钢结构，含电气、消防等设施，单位造价100000元/平方米，计4000万元。环保工程投资1220万元，包括厂区绿化、污水处理工程1000万元，降噪措施220万元。土建工程投资明细见附表21。6422设备设备总投资288900万元，共计24台（套、件）设备设施，装机功率2496千瓦。包括预处理设备一套，即膨化流水线，含安装费共55300万元。浸出流水线一套，包括浸出设备、浸出循环水系统、浸出溶剂系统，含安装费共61000万元，其中，该流水线备有新型尾气冷凝回收系统，价格8980万元，属于环保设备。精炼设备一套，即精炼流水线，包括精炼设备、脂肪酸罐、皂脚罐、精炼油罐、精炼水系统，含安装费共94800万元。脱蜡设备一套，含安装费40500万元。其他辅助设备、设施，包括粕库设施、打包输送设备、1000T油罐、发油设备、配电设施、10T/HR锅炉、蒸汽管廊管道、油管道等，含安装费共36100万元。污水处理设施一套，含安装费计1200万元。设备设施一览表如下表62新增设备一览表序号设备名称数量（台套）备注预处理设备浸出设备浸出循环水系统浸出溶剂系统精炼设备脂肪酸罐皂脚罐精炼油罐精炼水系统脱蜡设备粕库设施打包、输送设备油罐发油设备配电设施锅炉蒸汽管廊蒸汽管道新增设备采用全套先进国外的技术，美国工程师把关设计，少量关键单机、电脑控制设备采用德国及欧洲进口设备，使全连续色拉油精炼的工艺先进性和运行可靠性达到世界先进水平。油管道6423科技措施项目定员员工岗位培训投资2400万元。项目所引进的米糠油精深加工生产线，属于国外成熟技术，但工艺过程要求严格。计划对项目定员员工119人进行全员上岗培训，特别加大技术、管理人员培训，培训费按人均200000元水平安排。6424其他前期工作费15800万元，按固定资产投资总额的4安排。预备费4500万元，用于不可预见费用。65实施进度安排项目建设期限十二个月。项目单位已经做了大量的论证准备工作和考察调研工作，自筹资金能够及时安排到位，银行贷款可以按期到位，组织分工已经落实，项目批准实施后12个月可建成投产。分月进度安排如下。前期工作3个月。完成可行性研究、勘测设计、工程预算编制、设计图审查、招投标代理、施工全过程质量造价控制方案设计等前期工作。土建工程第48月。其中，米糠油原料仓库2个月竣工验收交付使用，粕库25个月竣工验收交付使用，生产车间3个月竣工验收交付使用，质量检测中心、配套厂区道路供水供电及环保设施等15个月竣工验收交付使用。以上土建项目通过招投标方式交叉进行。设备购置安装调试验收第912月。设备购置2个月完成签约付款运输入库过程。设备装配、调试、试运行、投营2个月。工程建设进度表如下表工程建设进度表单位月时间项目123456789101112前期工作原料仓库建设粕库建设生产车间建设配套设施建设设备购置设备安装调试投营第七章投资概算与资金来源71投资概算依据国家和轻工部颁发的有关轻工业建设项目固定资产投资估算的有关规定（QBJS1093、QBJS592）。湖北省建筑工程综合预算定额（1996年版），湖北省建筑工程预算定额（2000年版），全国统一安装工程定额湖北省单位估价表（2000年版）的相关分册，湖北省建筑安装工程预算费用定额（2000年版）。设备价格以国内主要生产厂家2006年10月份报价为依据。72投资概算721固定资产固定资产总投资395000万元。固定资产投资及构成见附表2。固定资产中土建投资83400万元。其中，包括1220万元环保工程投资。土建工程明细投资及其构成见附表21。设备投资（含安装费）288900万元。其中，生产线设备中配有新型尾气冷凝回收系统，属环保设备，价格8980万元；另按照环保要求购置污水处理设施一套，价格1200万元。设备投资及其构成见附表22。其他投资22700万元。包括科技措施2400万元，前期工作费15800万元，预备费4500万元。前期工作费中的勘察设计费、工程监理费、建设单位管理费分别按固定资产投资总额的200、120和0008估算。722流动资金流动资金100000万元。用于优质稻收购。流动资金按分项详细估算法估算，周转次数按原材料、燃料来源、运距综合考虑，半成品按12天算，成品按12天计算。鉴于项目以原有生产线的副产品米糠为原料，按较低水平取值。流动资金估算见附表3。73资金来源731中央财政资金拟申请中央财政农业综合开发产业化经营项目资金150000万元。732地方财政配套资金拟申请省级财政农业综合开发产业化经营项目资金75000万元。733自筹资金及来源自筹资金170000万元。2006年10月，项目单位资产负债表显示，货币资金39841万元，应收帐款、预付帐款合计68082万元，存货264518万元，显示企业短期现金和准现金流充沛，自筹资金来源有保证。734银行贷款及筹措拟从农业银行贷款100000万元作为项目流动资金,项目单位银行授信贷款额度为300000万元,此项贷款在授信额度内。74资金使用和管理741财政资金使用和管理中央地方财政投资参股资金合计225000万元，拟全部用于固定资产建购。待项目立项后设立建设项目专帐专户封闭运行。742银行贷款使用和管理流动资金拟使用银行贷款，用于项目单位向基地农户和定单大户收购稻谷。743其它本项目计划自筹资金170000万元，用于固定资产建购，其中，用于土建和设备购置147300万元，用于科技措施、前期工作费、预备费等合计22700万元。第八章财务评价81财务评价依据取费标准国家计委和建设部共同编制的建设项目经济评价方法（第二版），中国国际工程咨询公司编著的投资项目可行性研究指南、投资项目经济咨询评估指南。财务制度规定企业会计制度、基本建设单位会计制度。税收政策中华人民共和国增值税暂行条例，中华人民共和国企业所得税暂行条例。银行贷款利率中国人民银行2006年8月19日公布执行的人民币贷款基准利率612。基准贴现率本项目为加工项目，基准贴现率10。项目计算期12年。82销售收入、销售税金和附加估算821销售收入项目达产后销售收入估算为1654533万元。国内市场一级、二级米糠油现价2000000元/吨、10500元/吨，考虑价格波动因素，按950000元/吨、850000元/吨进行保守测算，副产品糠粕饼、油脚、米糠蜡糊分别按120000元/吨、100000元/吨、90000元/吨测算，均略低于市场交易价。销售收入估算见附表71。822销售税金及附加项目产品增值税率13，城市维护建设税和教育费附加分别按增值税额的5和3计算，达产后年销售税金及附加8624万元。销售税金及附加估算见附表71。83总成本及经营成本估算831单位产品生产成本估算单位产品生产成本一级米糠油628405元/吨，二级米糠油546497元/吨，糠粕饼77765元/吨，油脚64546元/吨，米糠脂糊57967元/吨。测算中使用的原料产品转化率分别是，米糠含油率1418，得毛油率1317，得粕率7578，毛油转化为精炼油得率75。米糠原料按115000元/吨估算，以项目单位现行销售价的110进行保守测算。其他成本项目包括辅料、包装物、燃料动力、人工费用、制造费用等项，按产值分摊。单位产品生产成本估算见附表51。832项目总成本估算项目达产后总成本1504773万元。考虑一级、二级米糠油作为高端食用植物油，对管理、品牌要求严格，故测算时管理费用、销售费用均按销售收入的13测算。总成本估算见附表5。833经营成本估算项目达产后经营成本1482514万元。其中，折旧费22259万元，可变传播1267425万元。经营成本估算见附表5。84财务效益分析841盈利能力分析经计算，项目达产利润总额141136万元，所得税按利润总额的33计算，税后利润94561万元。利润及利润分配见附表7。投资利润率年均利润总额总投资10013054549501002637财务现金流量表（全部投资）见附表8。根据该表计算得出以下财务评价指标所得税前财务内部收益率（FIRR）2755所得税后财务内部收益率（FIRR）1933所得税前财务净现值（IC10时）538489万元，所得税后财务净现值（IC10时）268866万元所得税前投资回收期（含建设期一年）460年所得税后投资回收期（含建设期一年）571年财务内部收益率均高于行业基准收益率，盈利能力满足行业最低要求，财务现值均大于零。投资回收期（含建设期一年），均小于行业基准投资回收期，项目投资能按时收回。财务评价指标见下表表81财务评价指标指标序号项目所得税前所得税后1财务内部收益率（全部投资）（）275519332净现值（IC10）（万元）5384892688663投资回收期（年）4605714投资利润率（）2637842清偿能力分析清偿能力分析依据资金来源与使用表、借款还本付息估算表，计算项目固定资产投资借款偿还期，来考虑项目的清偿能力。借款（含财政有偿资金）资金还本付息计算见附表9，通过该表可以看出项目除能做到资金收支平衡外，还有盈余。85不确定性分析851盈亏平衡分析达产年份的总成本费用为1504773万元，其中年固定成本237348万元，年可变成本1267425万元，年销售收入1654533万元，年销售税金及附加（不含增值税）8624万元，所得税前盈亏平衡点的生产能力利用率为BEP固定成本（销售收入可变成本销售税金及附加）100237348（165453312674258624）1006271项目营业能力利用率6271达到盈亏平衡，考虑测算收入时采取保守法，一级米糠油售价只按市价的50以内测算，高估了盈亏平衡点。盈亏平衡分析图如下图81盈亏平衡分析图03000600090001200015000180000204060801001206271总成本固定成本销售收入852敏感性分析影响本项目经济效益的不确定因素主要有产品销售价格、销量、原材料和包装价格。这些不确定因素的变化对项目税后内部收益率的影响详见下表表82敏感性分析表6420246投资成本205420131974189618581821销售收入4404671240257931873776经营成本36023067251619331312632141从上表可以看出，固定资产投资的变动对于经济效益的影响并不明显，引起的项目风险不大；而经营成本和经营收入的变动是影响经济效益的较敏感因素。敏感性分析图如下图82敏感分析图50000050010001500200025003000350040006420246销售收入经营成本投资成本基准收益86财务评价结论项目投资利润率2637，税前财务内部收益率2755，投资回收期（含建设期一年）460年，在财务上是可行的。第九章环境影响评价91环境影响项目营运中无组织排放的不凝气体，排放量达到GB162971996大气污染物综合排放标准二级标准要求，10T/HR锅炉用煤排放的废气中烟尘浓度50MG/M3，达到GB132712001锅炉大气污染物排放标准时段标准（烟尘200MG/M3）；生产废水不外排，冷却水循环使用；办公生活用水排放量5M3/D，采用一体化生活污水处理装置处理后，经城市污水处理厂处理达标后排放；设备噪声值为7080DBA,厂界噪声能达到GB1234890工业企业厂界噪声标准类标准要求，项目建设对生态环境基本没有影响。92环境保护与治理措施1大气污染物的控制在施工期，作业区加强施工管理，定期喷洒水雾。对运输车辆安装汽车尾气净化装置，使用无铅汽油。对新建米糠油生产线项目破碎工段产生的粉尘使用集尘装置收集并经脉冲、布袋除尘后对周边环境空气影响不大。使区域环境空气符合GB309596二级标准。2水污染物的控制对施工期的产生的悬浮物，利用沉淀池进行处理。营运过程中产生的有机物可以用作肥料，浇灌农田；生活污水经微动力生活污水处理装置处理达标后回用或外排。3固体废弃物的控制废料集中清运至制定地点，加强渣土沿途管理工作，严防渣土沿途漏撒飞扬，所有固体废弃物都不外排，因而不会污染环境。4噪音污染的控制通过加强管理，相互协调，对产噪设备采取隔音、降噪、消声、减震、合理安排工作时间等措施，使施工期场界噪声达到GB1252390建筑施工场界噪声限值，营运期噪声符合GB1234890工业企业厂界噪声标准、类标准。93评价与审批2006年11月26日，荆门市环境保护研究所就本项目出具了环境影响评价报告。报告确认，本项目的生产，为粮食产品深加工，具有清洁生产的特点。采用的原料是农业产品米糠，符合国家扶持发展农业生产的政策和地方鼓励农业产品深加工的产业政策。生产过程中各污染物排放量小，经过各污染治理措施处理后，均能达标排放。固体废物全部回收外卖，资源利用率高。产品质量优良，国内畅销。本项目的生产，符合国家和地方的产业政策要求，对于促进地方农业发展和劳动就业具有积极意义。建设单位要应严格落实环保“三同时”制度，切实落实各项污染治理措施，确保各污染物稳定达标排放，从环保角度而言，该项目建设可行。2006年11月26日，沙洋县环境保护局就本项目出具了沙环字200659号关于荆门市洪森实业有限公司1万吨/年米糠油深加工生产线项目环境影响评价的批复，确认项目环境影响评价符合国家产业政策，同意立项建设。第十章产业化经营与农民增收效果评价101农业产业化经营1011壮大主导产业，促进结构调整分析沙洋县是传统的农业大县，水稻种植业是农村经济的重要支柱产业，发展稻谷精深加工是农业产业化发展的必由之路。近年来，荆门市洪森实业有限公司积极投身农业产业化经营，努力建设板块基地，大力发展订单农业，与基地农户签订订单面积在30万亩以上。项目实施后，增强项目单位盈利能力，可以进一步保护价收购基地农户的稻谷，拓展订单农业模式，订单面积将扩大到45万亩以上，积极推广优质稻的种植，在有机稻生产基地推广频振灯诱蛾、稻鸭共育、“猪沼稻”等技术，确保有机稻的生产符合国家标准。这样，既发挥了当地传统产业的优势，又积极拓展新的产业链，农业产业结构不断完善和优化，当地农民获益甚丰。1012完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业项目实施后，项目单位拥有稻谷处理、大米精加工、高品质米糠油批量生产线，产业链条得到完善。项目单位将不断完善“公司基地科研协会农户”的经营模式，进一步发挥优质稻产业开发协会的连接作用，继续提供先进的优质稻种植生产技术和优良品种，及时发布市场销售信息，加强优质稻基地建设，为米糠原料来源提供保证。建立健全产研体系，实行连片开发，规模种植，引导农户改良粮食种植结构，通过生产高品质粮食，提高农业效益，提高农民收入，形成产、购、加、销一条龙，扩大生产规模，提高粮食产业市场化、组织化水平，产生规模化、集约化经营的效果，达到相