全国大学生创业计划大赛金奖作品--甲壳质材料研究 开发有限责任公司

序号编码第八届“挑战杯”中国大学生创业计划竞赛校内选拔赛作品公司名称怡众环保装饰有限责任公司团队名称绿色未来二零一一年十二月1执行总结11公司甲壳质材料研究机器设备估计使用寿命7年，期末无残值，按直线折旧法计算应付帐款按当季材料采购额的20提，下季付款预计售量与金额87505750725032501000401302302903500200040006000800010000第一年第二年第三年第四年第五年金额（万元）0150300450销量（万根）预计销售金额预计销售量82会计报表分析重要报表数据提示五年销售收入（万元）100000；325000；575000；725000；875000；五年净利润（万元）15128；111934；268400；321893；395364；达到正现金流所需时间八个月；达到收支平衡所需时间十四个月。821比率及趋势分析表8项目（）第一年第二年第三年第四年第五年销售利润率3367466744394518基本盈利能力7539944470815750资产报酬率7539944465505319净资产收益率5958714553564504投资利润率9697231813005536915822预计销售趋势分析图12注从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售利润率基本保持在45左右；收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。823风险假定与分析由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，假定价格定在30元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的3823，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下页表所示表9第一年第二年第三年第四年第五年实际数25002500250025002500价格元临界值28781639133313001279实际数400013000230002900035000销量万根临界值46058523122641508017903实际数659281242661772223008263979变动成本万元临界值49045236200445600571000691400将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，达到盈亏平衡。最低售价为125元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司在各方面能承担一定的不确定性风险。9管理体系91公司性质有限责任公司92组织形式公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示图13公司组织结构图93部门职责董事会由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发展战略，决定总经理的人选；总经理负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系；营销副总负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟后，分设市场、公关、销售、客户服务部；技术副总负责生产、技术、R国内医用缝合线购买决策影响因素，法律法规限制，市场的销售、购买、使用情况，及医生的反馈意见；各地医院及医生对甲壳质产品的价格和心理接受程度；医学院专家对缝合线市场的态度及其对医学界的影响程度。22调查方法根据调查目的，拟定调查提纲，采用深度访谈的形式进行调查，访问对象为各医院采购人员、手术室外科医生、护士长、医疗器械公司以及医科大学的教授；在访谈的过程中记录和录音，在整理分析基础上得出调查结果。23调查时间复赛期间外出调查于7月24日至8月3日进行，上海市调查分三次进行，预赛初步调查（4月721日），复赛调查（7月15日8月7日）和决赛补充调查（11月715日）。24样本分布为了使调查的样本具有代表性，选择北京、上海、广州、西安作为被调查城市，分别抽取一定比例的三甲、二甲、一甲医院进行调查，共取得88个有效样本，样本分布如下页表所示样本分布表11医院样本地点医院数医生护士长采购人员医学院专家医疗器械公司上海141791101广州855722西安9135502北京44000039192325总计3588样本医院等级分布图14在被调查城市中，北京、广州、上海经济较发达，医学水平较高，医疗卫生事业发展快；西安的经济发展水平相对较低，医疗卫生事业发展较慢。25调查结果251市场现状丝线应用广泛，其价格便宜，结实，使用方便，还占领着大部分缝合线市场。丝线市场中市场份额最大的为上海浦东金环医疗用品有限公司和美国强生公司，美国强生公司丝线品牌为“爱惜康”；其次为天津、杭州等厂家。羊肠线由于羊肠线本身不可克服的缺陷，在京、沪、穗三地几乎已被替医院等级分布9457402210100246810上海北京广州西安地点医院数三甲二甲一甲代，在西安还有相当大的市场，这主要与西安经济相对较落后有关，但被替代的趋势明显。主要是南通、天津、上海等生产厂家；PGA类可吸收缝合线据一些资料显示和我们调查的结果估计，可吸收线用量占缝合线市场的5；京、沪、穗三地在使用可吸收线领域已基本全部采用PGA类可吸收线；由于价格因素，在西安仅有少数医院采用。大部分国内市场被进口厂家所占领，以强生、氰胺为主。国产高分子缝合线的主要品牌为南通“华利康”。进口缝合线价格过高，在价格竞争中处于劣势，但在产品质量及售前、售中、售后服务方面受到医生、护士长的好评；强生、氰胺等大公司每年召开产品宣传会，医院随时需要，随时送货，对质量问题的反应及时；国产缝合线有国家的优惠政策，价格为进口缝合线的1/22/3，但缝针质量不稳定，多次发生质量问题。252产品优、劣势比较据调查，目前市场上主要产品及其优缺点如下表所示表12现有产品市场反馈信息表优点缺点传统国产丝线1价格便宜，使用范围广泛2打结方便，牢度高3比羊肠线更细，皮下缝合较好4无明显癌变等异常反应5无保质期限制（过期用环乙丙烷消毒）1少量排异，肝脏排异较大2易产生结缔组织3个别情况强度不够4传统丝线高温消毒后易断5易形成结石6一般有反应，会发红、发痒，术后伤口有疤痕进口丝线1单根包装，使用方便2性能优于国产丝线3副作用较少1、价格高，规格不够多2、太光滑，打结不易3、少量排异（肝脏排异较大）4、易形成结石羊肠线1与人体细胞相似，可吸收性强2多为国产，价格便宜组织反应大，易发炎，易长肉瘤规格不全，打结不牢使用前须盐水浸泡，使用不便线体粗，对组织损伤大粗糙，穿针时易开叉柔韧性不好，易断国产PGA线1价格较进口PGA类缝合线低2性能较羊肠线好强度不够线体不匀，针线易脱离，针易断售后服务不及时进口PGA类可吸收线1线体柔韧性好，光滑，手感好2单根包装，规格齐全，包装方便易撕3颜色醒目，易于识别4带针，总体反映较国产针质量好5针线连接结实，不易脱落6售后服务优良，送货及时7吸收反应小8没有因缝线质量发生医疗事故9针细，组织损伤小，不留针孔，美观1PGA材料为化合物，与人体细胞结构不一致2价格太高3排异反应、易产生结缔组织4部分包装汉语、英语混用5出现过56次断针事件（西安）6不易打结7强生10/0的线强度不够8吸收期长253医生/护士长对产品的要求价格较进口便宜，可接受价格大约为强生的1/22/3，无毒、无刺激，能够被身体完全吸收；无免疫抗原性，生物相容性好；消炎、镇痛，促进伤口迅速愈合；强度高、粗细均匀、对人体的切割损伤少；光滑、易于打结；可染色，颜色标志鲜明、易保存；带针（针要锐利）；绝对无菌、内外包装密封易撕；规格齐全（同一种缝合线要有不同的长度和配不同的针）；缝合线打开之后未使用，能否回收、消毒再利用。254医生/护士长对服务的要求缝合线生产厂家尽量多与临床医生联系，了解手术需要，生产出最贴近临床的、经济实惠的缝合线及时对产品反馈意见做出反应255医院了解信息和购买途径医院对医用缝合线（属于医疗器械大类）的主要了解途径依次是通过厂家上门推销和不定期举办的产品介绍会、邀请医生参加的培训班、由中国医疗器械工业公司举办的“全国医疗器械博览会”（每年两次）、各种级别的医械博览会、医生出国深造带回来的信息、参考其他大医院的使用情况。购买渠道主要通过厂家的直接销售或当地代理商。厂家会一般向医院赠送资料、产品等，获得医生或医院对本公司缝合线的认知、了解等。256价格因素在购买决策中的作用进口可吸收缝合线的价格大致相当于羊肠线的20倍左右，个别进口可吸收线价格要高于这个数。在大型手术中，缝合线的使用受价格变动的影响不大，但在普通手术中，缝合线价格较富于弹性的。“爱惜康”和“DEXSON”的价格在普通手术的费用中所占比例偏高，医院出于对减轻病人负担的考虑，在普通手术中，选择价格相对低廉的国产PGA类可吸收缝合线或羊肠线，使人们医疗质量的提高受到阻碍。据调查，高性能可吸收医用缝合线平均价格接受度约为3040元/根。257缝合线影响因素量表据调查，医生和医院对售后服务普遍非常重视，除此之外，对其他因素的重视程度见下图所示图15258目标市场据调查结果分析，医用甲壳质可吸收缝合线目标市场涵盖医院中被高分子可吸收缝合线占领的市场、原有的羊肠线市场及目前应该用可吸收线而由于各种各样的原因还在用丝线的市场。主要是全国各类县级或县级以上综合医院、专科医院、保健院等。全国各医院中，除了部分较落后的医院外，医生或护士长已经对可吸收缝合线有一定认知、接受或使用。26市场走势预测国内整个医用缝合线市场总量增长变化不大，与台湾工业技术研究院统计的全球医用缝合线的市场增长率为4的数值基本吻合。据调查，国内医用缝合线市场使用量增幅不大，但丝线市场使用比例在不断下降，可吸收线在越来越多的使用，PGA类、甲壳质可吸收线替代羊肠线和部分丝线是必然的趋势。而且，由于可吸收线价格较高，由其带动的医用缝合线市场容量增长远大于缝合线使用量的增长幅度。随着我国的医疗卫生事业的进一步长足发展，相对滞后的医疗器械类将更加迅速，可吸收缝合线市场发展潜力巨大，是未来一个极具吸引力的市场。医用缝合线影响因素量表553370212224269199265534053770283030320705331001020304050607080促进组织生长价格性能专家推荐品牌专业杂志介绍百分比很重要重要一般不重要很不重要3财务附表31第一年收益表表13第一年收益表（季报）单位万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一产品销售收入0000003750062500100000减产品销售成本67817142120911335939373产品销售费用800012000150001700052000二产品销售利润147811914210409326418627减管理费用550055005500550022000财务费用00000000017551755三利润总额202812464249092488615128减所得税000000000000000四净利润20281246424909248861512832第二年收益表表14第二年收益表（季报）单位万元第一季度第二季度第三季度第四季度合计一产品销售收入700008000075000100000325000减产品销售成本1359516837164521818265066产品销售费用30000300003000030000120000二产品销售利润26405331632854851818139934减管理费用700070007000700028000财务费用000000000000000三利润总额19405261632154844818111934减所得税000000000000000四净利润1940526163215484481811193433成本费用表表15成本费用表单位万元变动固定分类金额项目第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年原材料2262343416427505075858929生产工人工资16002200280034004000制造费用45508850945011250130501060010600116001160011600管理费用12000180002800036000440001000010000120001400016000销售费用2500054000970001250001480002700066000103000125000152000财务费用1755000000000000合计64173124266177200223008263979509558880012940015400018360034资产负债表第一年季报表16资产负债表（第一年季报）单位万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产流动负债货币资金323577697103024897应付帐款31392016801976应收帐款00000033755625短期借款300003000030000000减坏帐准备000000056094负债合计3031330920316801976应收帐款净额00000033195531存货000315054206320流动资产合计32357108471904116748固定资产固定资产原价70200702007020070200减累计折旧2150430064508600所有者权益固定资产净值68050659006375061600实收资本120000120000120000120000无形资产30000300003000030000盈余公积000000000000减累计摊销37575011251500未分配利润20281449234001415128无形资产净值29625292502887528500所有者权益总计997197507779986104872资产合计130032105997111666106848负债及权益总计13003210599711166610684835资产负债表第二年季报表17资产负债表第二年季报单位万元资产一季度二季度三季度四季度负债及权益一季度二季度三季度四季度流动资产流动负债货币资金23570511377460990482应付帐款1904211621002319应收帐款6300720067509000负债合计1904211621002319减坏帐准备105120113150应收帐款净额6195708066388850存货884192891031710751流动资产合计386066750691563110083固定资产固定资产原价70200702007020070200减累计折旧10750129001505017200所有者权益固定资产净值59450573005515053000实收资本120000120000120000120000无形资产30000300003000030000盈余公积00000000030000减累计摊销1875225026253000未分配利润4277304405198837764无形资产净值28125277502737527000所有者权益总计124277150440171988187764资产合计126181152556174088190083负债及权益总计12618115255617408819008336现金流量表第一年季报现金流量表（第一年季报）表18单位万元项目一季度二季度三季度四季度合计一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金000000341256137595500现金流入小计000000341256137595500购买商品、接受劳务支付的现金156846008440958424192经营租赁所支付的现金5005005005002000支付给职工的现金24002400240024009600支付其他与经营活动有关的现金1297517160201802254172856现金流出小计17443246603152035025108648经营活动产生的现金流量净额174432466026052635013148二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金6020000000000060200投资活动产生的现金流量净额6020000000000060200三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金8000000000000080000借款所收到的现金3000000000000030000现金流入小计110000000000000110000偿还借款所支付的现金0000000003000030000分配股利所支付的现金000000000000000偿付利息所支付的现金00000000017551755现金流出小计0000000003175531755筹资活动产生的现金流量净额1100000000003175578245四、现金及现金等价物净增加额323572466026055405489737现金流量表第二年季报现金流量表（第二年季报）表19单位万元项目一季度二季度三季度四季度合计一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金69325791007545097750321625现金流入小计69325791007545097750321625购买商品、接受劳务支付的现金959210368105161146041936经营租赁所支付的现金5005005005002000支付给职工的现金255025502550255010200支付其他与经营活动有关的现金38010381153841338325152863现金流出小计50652515335197952835206999经营活动产生的现金流量净额18673275672347244915114627二、投资活动产生的现金流量购建固定资产所支付的现金000000000000000投资活动产生的现金流量净额000000000000000三、筹资活动产生的现金流量吸收权益性投资所收到的现金000000000000000借款所收到的现金000000000000000现金流入小计000000000000000分配股利所支付的现金0000000002904229042偿付利息所支付的现金000000000000000现金流出小计0000000002904229042筹资活动产生的现金流量净额0000000002904229042四、现金及现金等价物净增加额1867327567234721587385585THEEND下面是赠送的经典语录和搞笑语录，不需要的朋友可以下载后不急删除谢谢【感人的话】要学会感恩、同情、宽容、忍耐、积极与真诚。希望是心灵的一种支持力量逆境的回馈，使生命将更加精彩而富足【感人的话】每个人的好运跟坏运都是分配好的，虽然我的好运没有别人多，所以只要是一点点好事，我就非常感恩了。【祝福的话】这里有一本你当年用过的笔记，它有点儿泛黄了，书页里夹着的话也早已没了香气，却还是谢谢你把它借给了我。今天的我们已经分开，却依然是朋友。还是要跟以前一样，我听着你的述说，看着你笑，看着你难过委屈去安慰你。我会把祝福写在这本笔记里，在那多枯黄的花的旁边，我会写下我的祝福祝福你过得好祝福你过得比我好然后，将它寄给你。不要哭泣，你。【表白的话】爱你是一个念头，爱你是一种冲动，爱你是一种宿命，只属于我的宿命。爱你是一段旅程，爱你是一场幸福的长跑，爱你是一路沐浴阳光，爱你是一径的花香。爱你，是睡觉呼吸一般的自然请，给我你的爱。【有哲理的话】世上有三种人一是良心被狗吃了的人，二是良心没被狗吃的人，三是良心连狗都不吃的人【激励人的话】如果你看到面前的阴影，别怕，那是因为你的背后有阳光。【感人的话】一身白衣为你洗尽铅华，白衣白发白胜雪，捧一卷古墨，盈袭暗香，我踏着平平仄仄的长长短短，款款步入风情万种的宋词里。溪边桃红青染，流水潺潺，柳丝随风絮，我在桃花下写着红笺小字，一抹嫣然回眸，惊落了桃花，也惊落了你的心。佛说千年一轮回，今生，你在哪里【有哲理的话】母爱是一滴甘露，亲吻干涸的泥土，它用细雨的温情，用钻石的坚毅，期待着闪着碎光的泥土的肥沃；母爱不是人生中的一个凝固点，而是一条流动的河，这条河造就了我们生命中美丽的情感之景。【表白的话】我深深地恳求你；不要把我逐出你的爱门之外，我一分一秒也不能缺少你的爱。只有赢得你的爱，我的生命才有光彩。【表白的话】爱你，却要无欲无求，好难爱你，却要偷偷摸摸，好累爱你，却让自己心碎，好惨但竟然心甘情愿，好傻但是我能肯定的是我是真的很爱你【表白的话】我扬一把散沙粒粒想念漫天纷飞带给我对你的祝福，我洒下一瓢涟水滴滴飘洋流到你的心海，爱你，今生无悔，牵了你的情，爱了你的人，我会努力呵护你，一生一世【表白的话】你的热情，温暖了我冰冻的心；你的大胆，鼓起了我爱的热忱；你的关怀，激起了我感激之情。新年伊始，愿我们透过那爱湖的波光水雾，一起憧憬美好的未来。情人节快乐【表白的话】也许我的笑容不够灿烂，但足够为你扫清冬日里的阴霾；也许我的双手不够温柔，但还能为你拂去俗世尘埃如果命运安排我们在一起，我会好好珍惜你情人节快乐【甜言蜜语的话】我们结婚吧，好不好那样我们就可以不再对着电话诉说想念，就可以每天清晨起来看见你的睡脸，然后一起吃一顿不太丰盛却很温暖的早餐。我们结婚吧，好不好那样我们就可以拿着民政局发的红色小本子四处炫耀，我们可以在房间里挂满结婚照，看着看着就会不自觉的微笑。我们结婚吧。【表白的话】我需要你，就像冬天里的棉袄，夏天里的雪糕，黑暗中的灯泡，饥饿中的面包我不能没有你【有哲理的话】用真理检验真理永远是真理，用错误掩饰错误将会一错再错。我们不能拥有真理，但是我们可以防止错误。【离别的话】愿你作一滴晶亮的水，投射到浩瀚的大海；作一朵鲜美的花，组成百花满园；作一丝闪光的纤维，绣织出鲜红的战旗；作一颗小小的螺丝钉，一辈子坚守自己的岗位【离别的话】我们曾经在一起欣赏过美丽的花；我们曾经在一起幻想过美丽的季节。同学啊，同学，分别后不要忘了我们曾经一起走过的日子。【离别的话】红叶纷飞的枫林里，我们曾拥有多少回忆。那飘舞着的枫叶，将我们带进一个无比美妙的境界。【离别的话】别离，是有点难舍，但不怅然；是有点遗憾，但不悲观。因为我们有相逢的希望在安慰。【有哲理的话】人活着，第一要紧的事情就是要有眼光。有了眼光，并相应确定应该为之努力的目的和目标，工作就会出现乐趣，这样才有希望最终成为一个事业和生活的成功者，生命就会丰富多彩。【有哲理的话】在真相肯定永无人知的情况下，一个人的所作所为能显示他的品格。有些事情的确没有人知道，除你之外，没有人知道，但是你必须对得住自己，最好能问心无愧。因为问心无愧可生自信，而自信会让你生活得更从容。【有哲理的话】没有任何的动物是比蚂蚁更勤奋，然而它却是最沉默寡言的。与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有；不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。【有哲理的话】有些人成就不大，不在于智力或能力不够，而在于没有克服自己心理上的弱点和谬见，没有充分发挥自己既有的潜力和才能。只有不断向自己挑战，向生活挑战，才能取得更大成功。【有哲理的话】面对别人的反对意见，如果你针锋相对地进行争执和批驳，对方很难从内心真正接受，在表达方式上委婉一些，效果就好多了。【有哲理的话】当我们放眼这个世界的时候，如果以自我为中心，很可能会以为自己了不起，可一旦我们把心歇下来，用赤子之心来观察，就会发现我们是多么渺小。我们什么时候都能看清自己不如人的地方，那就是对生命有真正信心的时候。【有哲理的话】胸有平常心，幸福自然来。人的心态如同琴上的弦，太紧则易断，太松则无音，只有松紧适度，才能弹出美妙之音。保持一颗平常心，才是人生的真谛。怀一颗平常心，看淡得失，超越成败，不为物欲所迷，不被烦恼所扰，明心见性，随缘自适。平常心，是一种人生态度，也是一种生活智慧。【有哲理的话】绝大多数人都喜欢嘲笑别人，而不愿意被别人嘲笑。在别人处于尴尬境遇时，你如果能通过自己出丑来减少他的难堪，他一定对你非常感激。【有哲理的话】对于胸怀大志的有志之士和勤奋努力的人来说，障碍是不会起什么作用的。他们会说不会再有什么困难能拦得住我了。只要有百折不挠的信念，就会战胜许多强大的阻力。【有哲理的话】成功地推销自己是迈向成功的第一步。在推销自己的过程中，多动脑筋，设计一些小花样，就容易引起别人的兴趣和关注。搞笑语录一次，同事几个去美国，到超市买东西，用济南话讨论，有个美国人过来用标准的济南话说“你们是济南的”暴汗，原来这老外是以前战争时期留在中国的美国人后代，同事问他“那你英文怎么样啊”老外一拍大腿道“英语太他妈难学了”哈哈，有木有笑趴啊。公司加班到半夜，所有人都眼皮打架，一姑娘哀叹“我现在真想变成一个因字。”众问其故，姑娘说“就是一个人四肢平摊躺在大床上。”话音刚落，旁边一男同事嘟囔“困。”一先生感冒去医院挂吊针，护士小姐很麻利的给这位先生插上针挂好盐水，一个多小时过去了，盐水瓶的水打完了，护士过来马上又换上一瓶。这先生不