[doc]-深航货运公司《驻外公司财务管理手册》(doc28)-财务制度表格

深航货运公司驻外公司财务管理手册随着公司规模的不断扩大，回程业务亦不断增加，外站的财务工作也将逐步走上精细化、规范化。为了辅助外站进一步开拓市场，适应多变的市场环境；为了保证货运收入资金的安全和及时回笼；为了规范外站货运费用的正常支出；为了加强外站收益结算管理及票证安全，财务部特重新编制了外站财务管理手册。本手册根据不同的外站业务管理模式，分三大块阐述整个财务管理手册，即设驻外财务经理地区财务管理手册、未派驻财务人员但有驻外市场人员地区财务管理手册、无公司外派人员地区代理人结算手册。设驻外财务经理地区财务管理手册一、驻外财务人员主要工作职责二、驻外财务结算工作主要流程（一）票证管理工作相关流程（二）销售结算工作相关流程（三）现金、银行业务相关工作流程三、驻外财务管理工作主要内容（一）财务管理工作内容综述（二）当地代理人管理（三）当地市场运价的管理（四）固定资产的管理（五）营业费用的管理（六）证照的办理及年审四、驻外货运部业务相关帐务处理（一）销售结算业务账务处理流程（二）费用报销账务处理流程（三）代理人票证押金业务账务处理流程（四）利息收入及银行手续费账务处理流程五、附则未派驻财务人员但有派驻市场人员地区财务管理手册一、无外派财务地区驻外市场人员主要结算工作职责二、无外派财务地区主要结算工作流程（一）驻外市场人员票证管理工作相关流程（二）外站代理人的管理1、驻外市场人员管理代理人职责2、代理人票证结算工作相关规定（三）当地市场运价的管理（四）固定资产的管理（五）营业费用的管理三、附则无公司外派人员地区代理人结算手册一、外站代理人票证领用工作相关规定二、外站代理人票证结算工作相关规定三、当地市场运价及代理人的管理四、附则设驻外财务经理地区财务管理手册一、驻外财务人员主要工作职责1、负责货运部的销售结算工作，包括代理销售协议的审查、运价政策的制订及监督执行、空白票证的领用发放、销售日报的审核、销售货款的回笼、财务联及承运人联的传递等。2、执行并监督市场部年初对当地的费用预算，控制各项成本支出。负责各项费用报销单据及时、完整传递回总部。3、负责货运部的会计核算工作，包括填制凭证、登记账簿等。4、协助货运部经理进行日常管理，包括证照办理、工商、税务、银行等部门事务及内外部关系协调和市场营销拓展等。5、每月编制财务分析报告，对所辖地区的航线收益进行详细总结，并如实反映结算情况。6、其他领导交办的工作。二、驻外财务结算工作主要流程（一）票证管理工作相关流程票证管理工作主要指空白票证的申领、保管、发放、定期核对；已用货单承运联、财务联的返回；发票的开具等。1、工作流程（1）申请票证货运部驻外财务人员根据市场情况向公司财务部提出空白票证需量的书面申请，主要是以传真的形式申请空白票证的需求量。公司财务部票证管理员和外站主管会计分别根据各货运部（分公司）回款、回票情况对票证需求量进行审核。审批通过后，票证管理员办理好相关的交接手续后通过航班及时带往各货运部。（2）接票证注意事项A接到接票通知后，及时落实航班时刻、机位。B接回票证后，及时交有关人员处理。接票通知落实航班时刻上机接票办理交接手续妥善保管交接单（3）送票证注意事项A送票前落实航班时刻、机位。B一式四联的交接单均要加盖货运部章。C上机将票证交安全员时，必须由安全员在交接单上签字，并取回外站联保存。D送机后及时通知深航货运公司运行部调度室（075527519880/27519800）接票证。（4）票证库存的定期核对不符相符注意事项A财务部票证管理员每月5号从国内票证结算系统打印空白票证库存报表传真至各货运部。B各货运部财务定期盘点空白票证并编制空白票证盘点表，每月5号与财务部票证管理员核对票证库存，核对后签字确认，并发送传真给财务部票证管理员（075529982856）。（5）向财务部申请开具国际货物运输发票注意事项A接到国际市场室账单（INVOICE）后，及时填开国际分单，根据国际分单金额向财务部发送传真（075529982856）申请开具国际货物运输发票。B填开国际分单后，其中托运人联（蓝联）用航班带回国际市场室相关人员（075529982600）；待收到货款后将财务联（绿联）用航班带给财务部外站结算会计（0755填写航班携带物品交接单核对交接单与票证落实航班时刻安检上机与机组交接通知调度室接票证国内票证结算系统空白票证库存报表空白票证盘点表核对库存调节表接收国际市场室账单填开国际分单根据国际分单金额向财务部发送传真财务部票证管理员开具国际货物运输发票运输发票将发票带回货运部，再交给代理人277719993662）。2、票证管理相关规定（1）票证发放驻外货运部财务人员领取票证后及时将票证入库，并登记于票证发放记录本上。发放时，当地代理人或货运部销售人员应在发放本上签字确认；各地代理人票证发放的数量及结算周期由财务部及当地财务经理共同核定。各货运部、代理人应顺号使用领用的票证。（2）凡与深航货运公司签订了包舱合同或吨位销售合同的销售单位，应使用深航航空货运单（仅限ZH承运不得签转），简称包舱单。并不得与深航货运普通货运单混用。如有混用每次罚款400元。（3）与深航货运签订了代理协议的代理人及深航货运驻外货运部可以申请领用空白票证。（4）填开货单的规范要求A填开货单的运价应严格执行公司下发的有效运价。同一目的站有不同运价的航班，如果在开单时已明确具体的航班号，需在“航班/日期”栏注明本票货所对应的航班号。如申请专价货，应在货单上标明。B代理人编码应清晰准确地填写在“储运注意事项及其他”栏内，同时在“填开货运单的代理人名称”栏注明本销售单位的名称。C如有收取机场管理费的情形，须在货单“其他费用”栏的下一空格栏中注明，不足一元的按一元收取，小数点进整至元位。D如有收取异地派送费的情形，需先将与异地网络派送单位的派送协议抄报财务部备案，同时将收取的派送费填开在“其它费用”栏。如涉及货物运输保险事宜，可与深航货运财务部协商解决，然后再货单上列示。E货运单作废，应完整地全部交回公司，并在销售日报中注明“作废”字样。5各货运部提前两天向财务部票证管理员（075529982856）申请领用空白票证，由财务部票证管理员在周一至周五使用深航航班通过票证专递形式传递。6航空货运单属于有价票证，票证管理员对领用的票证要及时办理入库登记；发放票证时，要与领用人员办理发放登记手续。7财务联及承运人联的回传。根据各货运部航班量及票证使用量，对现有驻外货运部进行分类一类货运部北京、上海、南宁、无锡、沈阳、成都、昆明。每周二将已使用票证财务联、承运联回传，每月4次，在次月3日前要将当月已使用票证财务联、承运人联全部返回。二类货运部青岛、杭州、哈尔滨、南京、郑州、香港、吉隆坡。在当月的1518日将上半月已使用票证回传财务部，并在次月3日没有航班的情况可以顺延前要将当月已使用票证财务联、承运人联全部返回。三类货运部武汉、合肥。每月3日前要将上月已使用票证财务联、承运人联全部返回。（二）销售结算工作相关流程1、销售结算流程图2、销售结算工作内容21财务联、销售日报及汇总表的审核与结算（1）货运单财务联信息的审核，计重重量、运价、运费、代理人名称、编号、航班号、出票日期、机管费、燃油费等信息是否按要求填开准确。（2）销售日报和收入汇总表均应一式四份，一份各外站财务留存，一份由代理人留存（自销销售日报无需此联）。一份随货单上返回本部结算，一份装订成销售日报汇总表与财务联同批返回本部留作财务入账附件。（3）各货运部及回程代理人应按“销售日报表”和“收入汇总表”中的格式要求具实填写相应信息，不得漏填信息。（4）货单财务联数量、销售金额、航段运价与销售日报的一致性。（5）销售日报与收入汇总表及实际结算收款的一致性。（6）结算应及时，各项已使用的票证应及时交回，各项货款是否及时结清。（7）各货运部销售结算应使用深圳航空货运销售报告及货运销售收入汇总表。表样如下所示接收代理人财务联,销售日报及汇总表审核财务联运价及销售日报结算货款入账财务联及报表返回，货款及时汇回本部审核,确认代理人资格表代理人缴纳押金,领用深航货单,订舱开单自销开单编制销售日报及收入汇总表22货款回笼（1）各货运部自销货款应现结。月结单位按协议规定时间及时收款。（2）各货运部每月及时、足额将当月销售款项汇回公司指定账户。一类货运部每月回款不结算期自年月日至年月日止交交交交交交12345678910123145交交注本表填列后，一式三份，两份交回深航。交交交代理单位盖章交交货运销售收入汇总表编报日期交交交交交交交交交交本次汇款合计审核签名销售单位代理人编号日期年月日序号开单日期票号始发站目的站品名计费重量票面运费结算运价结算运费保险费机场管理费燃油费其它应交金额备注12345678910123145167189201、本报告填列的项目均为应付深航货运的款项。每票货运费最低收费为30元。低于公布运价的情形，请备注。请将合计栏汇总额汇入我公司帐户。2、填写票号时请逐张填写，若有跳号，需空一行。本表一式叁份，两份交回深航财务,请将货票财务联附后。3、包舱货单可仅填列票号、始发站、目的站、计费重量。有中转运费的情形请在备注栏注明。其它栏目如结算运价、运费及等可不填列。深圳航空国内货运销售报告应结算小计销售单位制表深航货运财务审核少于4次，二类货运部每月回款不少于2次，三类货运部每月回款不少于1次。（3）各货运部应根据货运收入汇总表的“本期实汇款合计”栏金额，及时将销售款存入我公司指定的专用账户。如将几批收入汇总表的金额以及差错款汇总汇款的，应在汇款后及时将汇款明细传真至我公司财务外站结算主管会计处，以便准确销账。（4）货运部（分公司）各项业务应区分打款。由于本部国内、国际货、包舱包吨位等分别由不同的主管会计结算，故货运部汇款时应分别汇款，以便本部更清晰的结算各类业务款项。（5）每月初，由财务部收入结算室外站主管会计负责与各货运部核对收入往来帐余额。（三）现金、银行业务相关工作流程1、现金、银行业务工作流程图费用户收入户2、现金、银行业务工作内容（1）各货运部应严格按照会计制度中的现金管理规定管理和使用现金。（2）各货运部收入帐户只供收入货款及与结算有关的其他款项，只能向公司指定帐户转款，各地应与开户银行签定协议。收到的款项应及时入帐并定期汇入公司指定帐户；费用户只能收入公司拨入的费用款，不能收取其他款项。（3）每日根据柜台或代理人填制的销售日报表中应收货款金额收取现金或支票，并在收款人处盖章签名。（4）每日在银行结束营业前，将当日所收货款存入银行收入户，取得银行进账单。其中现金要核对填开现金、转帐支票填写银行进账单/现金交款单登记银行存款日记账编制现金凭证登记现金日记账月末银行对账单每日现金盘点编制银行存款余额调节表月末备用金帐户余额编制备用金余额调节表收支票、现金编制会计凭证核对填写现金交款单，支票要填写银行进账单。当日银行结束营业后收取的货款应存放保险柜。严禁任何以个人名义开设账户，存取、滞留货款或押金行为。节假日期间，若收取的现金金额较大，经财务部同意可开设个人账户，该账户应在财务部备案。银行正常营业后，应及时将个人账户货款转存货运部（或公司营业部）账户。（5）及时填开银行电汇凭证，将收入账户资金汇回公司财务部指定账户。（6）每日根据银行收付情况分银行账户明细逐笔登记银行存款日记账并结出余额。（7）根据货运部业务需要，按支票号顺序填写现金支票，提取现金，并将所提现金及时存入保险柜。（8）根据货运部经理、财务经理审批后的费用单据，方可将现金给付报销人，并由报销人在领款人处签名。（9）每日根据现金收付情况逐笔登记现金日记账并结出余额。（10）月末将现金日记账、银行存款日记账分别与备用金帐户、银行对帐单进行核对，并编制相关调节表。（11）如所在货运部未注册开设银行帐户，则收货款直接存入所在地总公司营业部对公帐户，流程及规定同上。三、驻外财务管理工作主要内容（一）财务管理工作1、各货运部财务经理由公司财务部派出。各货运部财务经理业务上接受公司财务领导。2、各货运部财务人员必须严格遵守国家的各项财经法规和公司的各项财务制度，不得帐外建帐，不得私设小金库，不得与市场人员互相勾结徇私舞弊，一旦发现作辞职处理。3、深航货运公司驻外货运部财务人员既需及时、准确地做好收入结算和财务管理工作,同时需要协助市场人员开拓外站货运市场和增加收益，发挥外站财务人员的监督、管理及服务的职能。4、已在当地注册的货运部（分公司），经公司财务批准后均可以开设一个基本账户和一个结算账户。账户相关资料需交财务部备案。如变更银行帐户时，需书面向公司财务部提出申请，批准后方可开户。未开设银行帐户的货运部，销售货款、备用金及其他营业款项一律存入所在地客运营业部帐户，不得存入私人帐户。5、财务部驻外财务经理负责登记各项费用台账、银行账户日记账。月末，各驻外货运财务人员应及时与本部相关主管会计核对各项往来帐明细（费用、货款、押金）；如有核对不符，应编制调节表，查明调节原因；负责货运部银行账户对账单及银行存款余额调节表的核对工作或与客运营业部核对资金往来帐项。6、各驻外货运部财务经理应按月针对外站收益及财务工作执行情况做汇总报告，并在次月10日前将上月的工作总结和财务分析报告以电子邮件方式，传给公司财务部收入结算室外站主管会计处。（二）当地代理人管理1、回程代理人代理资格审定审定回程代理人代理资格时一般需要以下相关文件（1）代理资格申请书（2）国内航空运输销售代理资格认可证书复印件（须先行核对原件无误）（3）代理方的最新经年检的营业执照、现行企业章程、最近期的验资报告、企业法人代表人身份证的复印件。（4）经济担保书（原件）和担保原因。5担保企业的最新经年检的营业执照、现行企业章程、最近期的验资报告、企业法定代表人身份证的复印件。2、各货运部财务人员严格执行代理协议及代理人所交票证押金数额，进行票证发放、结算工作。对未签挂帐协议的单位不得挂帐，原则上收票即收款，收回多少已用票证发放多少新的空白票证。3、各驻外货运部财务经理应建立当地代理人管理档案。管理档案包括代理人协议、代理人编号、营业地址、负责人姓名、财务负责人姓名、联系电话、押金情况、领单情况、执行运价情况等。4、定期走访代理人，建立回访制度，及时了解代理人的资信状况及需求。5、发现经营和财务状况恶化的代理人要及时向公司相关职能部门反馈信息。6、退还代理人押金审批程序当公司与外站代理人终止合作关系时，代理人需退回我公司发放的所有单证，并申请退回开展业务时缴纳的票证押金。代理人申请退还押金时，须出示申请书，并填写退还押金申请表。公司有外派财务经理的地方，由当地财务经理负责填写付款申请单，申请退款。当合同终止执行，代理人申请退还押金时，财务人员必须确保代理人所有应收款项已全部收回，所有发放的货单也已全部返回，方可以予以退还押金。附件退还代理人押金审批表申请人全称盖章经办人联系电话日期申请内容账号及银行资料市场部意见财务部意见财务部经理意见结算室意见核算室意见公司领导批示注申请退款的代理人请附上押金收款收据原件。三当地市场运价的管理1、当地市场运价的审定和备案当地派驻财务经理负责与货运部经理共同签发市场运价，同时将下发运价报公司市场部、财务部备案；各货运部（分公司）及回程代理人必须根据市场部制定的运价与财务部进行结算，使用的销售运价必须经公司批准后方可执行，严禁未经审批就执行或先执行后审批。2、驻外货运部外站公布备案运价及专价货的审批流程市场部外站管理室市场部经理财务部票证结算室财务部经理分管销售总经理外站货运部经理与财务经理共同签字申请3、临时运价的审批时效。为了加快运价审批的工作效率，每票临时运价自审报至审批完的工作日程为23天。超过期限的临时运价无效。（四）固定资产的管理各驻外财务经理负责当地各项固定资产和低质易耗品的管理，登记资产台帐，并按公司财务部下发的固定资产管理规定进行资产管理。1、各货运部没有固定资产的购置及处置权，各货运部须书面向公司提出申请并经批准后方可进行固定资产的购置及处置。各货运部购置或处置固定资产申请被批准后，公司拨入专款到费用帐户，待专款入帐后方可使用。处理资产的款项存入收入户，清理费用可直接使用费用户资金。2、各货运部购置或处理固定资产的各项原始凭证必须带回公司财务部进行帐务处理，但各外站应同时登记固定资产辅助帐并与公司财务部核对，形成固定资产定期盘点制度。（五）营业费用的管理1、各驻外货运部应从自身实际情况出发，参与公司年度预算决策，对货运部各项费用作出客观、合理的评估与预算。2、各驻外货运部应严格按照公司预算指标进行成本控制。货运部费用的范围有租赁费、维修费、招待费、通讯费、差旅费、办公费、交通费、地面运输费、水电费等。公司财务部对各地费用有最后处置权。3、各货运部的费用报销仍采用备用金核销制。驻外财务经理每月底向公司市场部申请下月的费用额度，财务部根据货运部的申请统一在月初给各外站货运部拨付备用金。申请时需写明款项明细，由货运部经理和财务经理共同签字并加盖货运部章，然后传真到市场部（075529982313）报公司批准。备用金需经市场部经理、费用主管会计、财务部经理、总经理审批后方可办理。申请备用金审批流程如下4、各货运部按照公司规定加强对各项费用的审核并进行帐务处理（附件为单据复印件），按照公司下发的外站费用报销办法执行，各驻外财务人员每月3日前将各项原始单据整理好并填制费用报销单带回公司财务部报销。如因特殊原因不能带回应先列表汇总，详细列明各费用项目及金额传真至货运公司财务，以便货运公司按权责发生制进行帐务处理。对于财务部未予核销的原始单据，将退回各货运部，由各地原报销人员交回款项。货运部财务经理申请货运部经理审核市场部经理审批主管会计审核财务部经理审批总经理审批5、货运公司财务部的费用主管会计负责每月与各驻外货运部进行备用金核对，以确保帐务的真实准确。附件深航货运有限公司货运部年月份备用金申请单公司领导员工工资元；办公费元；租赁费元；通讯费元；交通费元；业务活动费元；差旅费元；车辆燃油费元；地面运输费元；维修费元；其他费用元；上述各项费用共计人民币元。截止上月货运部银行账面余额元，需申请备用金元。货运部财务经理货运部经理市场部经理审批财务部审批主办会计财务经理公司领导审批200年月日（六）证照的办理及年审1、证照的种类营业执照、税务登记证、社会保险登记证、企业组织机构代码证等。2、证照的办理及年审1）咨询上述证照的办理，各地规定不同，货运部财务经理应向有关部门咨询。2）办理办理证照时须提供以下资料，货运部负责人的身份证复印件、负责人的任免书、暂住证、行业许可证、房产证明、总公司章程、总公司营业执照等。3）年审营业执照、企业组织机构代码证等每年都需年审，时间为每年的14月。4变更如果证照上的重要内容有变动，要及时请示公司领导，办理变更手续。5换证对于即将到期的证照，要及时办理换证手续。四、驻外货运部业务相关帐务处理（一）销售结算业务账务处理流程1、货运部结算收到货款，将款项存入银行时，根据销售日报和银行进账单等，编制会计分录借银行存款XX银行贷国内票证结算XX货款2、货运部向公司财务部汇入票证结算货款时，根据销售日报、汇总表和银行电汇单据等，编制会计分录借内部单位往来货款贷银行存款XX银行3、货运部月末将已结算票证转入公司时，编制会计分录借国内票证结算XX货款贷内部单位往来货款（二）费用报销账务处理流程1、货运部收到公司财务部拨入备用金时，根据银行收款凭证编制会计分录借银行存款XX银行贷内部单位往来备用金2、货运部从银行提取现金时，根据支票存根编制会计分录借现金贷银行存款XX银行3、货运部发生费用支出时，根据费用单据复印件做为会计凭证附件，编制会计分录借预支费用XX费用贷现金/银行存款XX银行4、货运部月末将本月费用原始单据根据费用类别，粘贴整齐，填写费用报销单据汇总表，并由货运部经理、财务经理签字后用航班传递给财务部费用主管会计处（0755277719993675）。货运部费用核销时，编制会计分录借内部单位往来备用金贷预支费用XX费用三代理人票证押金业务账务处理流程1、收代理人押金时，根据公司专用收款收据会计联复印件和银行收款单据等，编制会计分录借现金/银行存款XX银行贷其他应付款押金XX单位2、将押金汇回财务部，编制会计分录借内部单位往来押金XX单位贷银行存款XX银行3、收财务部退回代理人押金款，编制会计分录借银行存款XX银行贷内部单位往来押金XX单位4、代理人停止从事我公司代理业务，代理人需要书面提出退代理押金申请，填写退代理人押金审批表，待公司审批后退还代理人押金款，根据代理人开具的收款收据及银行付款凭据等，编制会计分录借其他应付款押金XX单位贷现金/银行存款XX银行（四）利息收入及银行手续费账务处理流程1、收到利息时，根据银行利息单，编制会计分录借银行存款XX银行贷财务费用利息收入XX银行2、月末将利息汇回本部时，编制会计分录借内部单位往来备用金贷银行存款XX银行结转损益时，编制会计分录借财务费用利息收入XX银行贷内部单位往来备用金3、若是费用户利息收入不汇回本部的，则月底结转损益直接调增外站备用金帐户余额，编制会计分录借财务费用利息收入XX银行贷内部单位往来备用金4、每季度，银行自动从货运部帐户上扣除相关银行手续费。编制会计分录借预支费用银行手续费贷银行存款货运部财务经理从备用金中取出相应的款项存入收入帐户，编制会计分录借银行存款贷现金月末结转，编制会计分录借内部往来备用金贷预支费用银行手续费五附则本制度、流程由公司财务部负责解释和修订。本制度、流程自2006年5月15日起施行。深航货运有限公司财务部二00六年五月十五日未派驻财务人员但有驻外市场人员地区财务管理手册一、无外派财务地区驻外市场人员主要结算工作职责1、负责货运部的销售结算工作，包括代理销售协议的审查、运价政策的制订及监督执行、销售日报、财务联及承机联的传递等。2、执行并监督市场部年初对当地的费用预算，控制各项成本支出。负责各项费用报销单据及时、完整传递回总部。3、空白票证的领用发放和销售货款的回笼由所在地客运营业部财务人员代管，货运部经理负责协助工作开展。4、其他领导交办的工作。二、无外派财务地区主要结算工作流程（一）驻外市场人员票证管理工作相关流程1、票证管理方面工作诸如空白票证的申领、保管、发放交所在地客运营业部财务人员代管；货运外派市场人员主要负责接收单证和已用货单承机联、财务联的返回等。2、申请票证。所在地客运营业部财务人员根据市场情况向货运公司财务部提出空白票证需量的书面申请，主要是以传真的形式提前2天向货运公司财务部申请空白票证的需求量。公司财务部票证管理员和外站主管会计分别根据各外站回款、回票情况对票证需求量进行审核。审批通过后，票证管理员办理好相关的交接手续后在周一至周五通过航班及时带往各外站。3、接票证注意事项A接到接票通知后，及时落实航班时刻、机位。B接回票证后，及时交有关人员处理。4、送票证填写航班携带物品交接单核对交接单与票证落实航班时刻安检上机与机组交接通知调度室接票证接票通知落实航班时刻上机接票办理交接手续妥善保管交接单注意事项A送票前落实航班时刻、机位。B一式四联的交接单均要加盖货运部章。C上机将票证交安全员时，必须由安全员在交接单上签字，并取回外站联保存。D送机后及时通知深航货运公司运行部调度室（075527519880/27519800）接票证。5、财务联及承运人联的回传的相关规定驻外货运部经理负责每月按时、足量带回财务联和承机联，并将此项工作列入考核范围。根据各货运部航班量及票证使用量，对现有无外派财务人员的驻外货运部返票期限进行分类一类货运部南宁、沈阳。每周二将已使用票证财务联、承运联回传，每月4次，在次月3日前要将当月已使用票证财务联、承运人联全部返回。二类货运部青岛、杭州、哈尔滨、南京、郑州、香港、吉隆坡。在当月的1518日将上半月已使用票证回传财务部，并在次月3日没有航班的情况可以顺延前要将当月已使用票证财务联、承运人联全部返回。三类货运部武汉、合肥。每月3日前要将上月已使用票证财务联、承运人联全部返回。（二）外站代理人的管理1、驻外货运部经理管理代理人职责各驻外货运部经理负责建立当地代理人管理档案。管理档案包括代理人协议、代理人编号、营业地址、负责人姓名、财务负责人姓名、联系电话、押金情况、领单情况、执行运价情况等。同时还需要定期走访代理人，建立回访制度，及时了解代理人的资信状况及需求。发现经营和财务状况恶化的代理人要及时向公司相关职能部门反馈信息。11回程代理人代理资格审定审定回程代理人代理资格时一般需要以下相关文件（1）代理资格申请书（2）国内航空运输销售代理资格认可证书复印件（须先行核对原件无误）（3）代理方的最新经年检的营业执照、现行企业章程、最近期的验资报告、企业法人代表人身份证的复印件。（4）经济担保书（原件）和担保原因。5担保企业的最新经年检的营业执照、现行企业章程、最近期的验资报告、企业法定代表人身份证的复印件。各所在地客运营业部财务人员代管货运部空白票证的领用和发放。客运营业部相关财务人员根据货运财务部书面后方可对代理人发单销售。对未签挂帐协议的单位不得挂帐，原则上收票即收款，收回多少已用票证发放多少新的空白票证。12退还代理人押金审批程序当公司与外站代理人终止合作关系时，代理人需退回我公司发放的所有票证，并申请退回开展业务时缴纳的票证押金。代理人申请退还押金时，须出示申请书，并填写退还押金申请表。公司无外派财务人员的地方，由当地货运部经理负责填写付款申请单，申请退款。当合同终止执行，代理人申请退还押金时，财务人员必须确保代理人所有应收款项已全部收回，所有发放的货单也已全部返回，方可以予以退还押金。附件退还代理人押金审批表申请人全称盖章经办人联系电话日期申请内容账号及银行资料市场部意见财务部意见财务部经理意见结算室意见核算室意见公司领导批示注申请退款的代理人请附上押金收款收据原件。2、代理人票证结算工作相关规定（1）货运公司无外派财务的地区，代理人向深圳航空公司客运营业部财务人员申请领用票证。航空货运单属于有价票证，深圳航空公司客运营业部财务人员对领用的票证应及时办理入库登记；发放票证时，应与领用人员办理发放登记手续。（2）凡与深航货运公司签订了包舱合同或吨位销售合同的销售代理人，应使用深航航空货运单（仅限ZH承运不得签转），简称包舱单。不得与深航货运普通货运单混用。如有混用每次罚款400元。（3）填开货单的规范要求A填开货单的运价应严格执行公司下发的有效运价。同一目的站有不同运价的航班，如果在开单时已明确具体的航班号，需在“航班/日期”栏注明本票货所对应的航班号。如申请专价货，应在货单上标明。B代理人编码是否清晰准确地填写在“储运注意事项及其他”栏内，同时在“填开货运单的代理人名称”栏注明本销售单位的名称。C如有收取机场管理费的情形，须在货单“其他费用”栏的下一空格栏中注明，不足一元的按一元收取，小数点进整至元位。D如有收取异地派送费的情形，需先将与异地网络派送单位的派送协议抄报财务部备案，同时将收取的派送费填开在“其它费用”栏。如涉及货物运输保险事宜，可与深航货运财务部协商解决，然后再货单上列示。E货运单作废，是否完整地全部交回公司，并在销售日报中注明“作废”字样。（4）销售日报及汇总表的编制A销售日报和收入汇总表均应一式四份，一份总公司驻外营业部财务留存，一份由代理人留存（自销销售日报无需此联）。一份粘于货单上返回本部结算，一份装订成销售日报汇总表与财务联同批返回本部留作财务入账附件。B各外站及回程代理人应按“销售日报表”和“收入汇总表”中的格式要求具实填写相应信息，不得漏填信息。C货单财务联数量、销售金额、航段运价应与销售日报一致。销售日报、收入汇总表及实际结算收款应一致。（5）款项回笼A各代理人在结算时直接将款项存入客运营业部银行帐户，各驻外货运部经理负责催收各代理人款项；各货运部自销款项由当地市场人员及时存入客运营业部银行帐户，并实行驻外货运部经理负责制。B月末客运营业部财务根据货运收入汇总表的“本期实汇款合计”栏金额，及时将销售款存入货运公司指定的专用账户。如将几批收入汇总表的金额以及差错款合计起来打款，应在汇款后及时将汇款明细传真至我公司财务外站结算主管会计处，以便准确销账。不同的业务种类应分别汇款或在汇款中注明各明细项。C每月初，由收入结算室外站主管会计负责与各驻外货运部经理核对收入往来帐余额。附货运销售收入汇总表和深航货运国内销售报告表样三当地市场运价的管理1、当地市场运价的审定和备案当地派驻货运部经理根据市场实际情况，以利益最大化为原则适时调整运价，同时将拟订运价报公司市场部、财务部批准；各货运部及回程代理人必须根据市场部制定的运价与财务部进行结算，使用的销售运价必须经公司批准后方可执行，严禁未经审批就执行或先执行后审批。2、驻外货运部外站公布备案运价及专价货的审批流程市场部外站管理室市场部经理财务部票证结算室财务部经理分管销售总经理3、临时运价的审批时效。为了加快运价审批的工作效率，临时运价自审报至审批完的工作日程为23天。超过申请期限的临时运价无效。销售单位代理人编号日期年月日序号开单日期票号始发站目的站品名计费重量票面运费结算运价结算运费保险费机场管理费燃油费其它应交金额备注12345678910123145167189201、本报告填列的项目均为应付深航货运的款项。每票货运费最低收费为30元。低于公布运价的情形，请备注。请将合计栏汇总额汇入我公司帐户。2、填写票号时请逐张填写，若有跳号，需空一行。本表一式叁份，两份交回深航财务,请将货票财务联附后。3、包舱货单可仅填列票号、始发站、目的站、计费重量。有中转运费的情形请在备注栏注明。其它栏目如结算运价、运费及等可不填列。深圳航空国内货运销售报告应结算小计销售单位制表深航货运财务审核外站货运部经理申请结算期自年月日至年月日止交交交交交交12345678910123145交交注本表填列后，一式三份，两份交回深航。交交交代理单位盖章交交货运销售收入汇总表编报日期交交交交交交交交交交本次汇款合计审核签名（四）固定资产的管理1、无外派财务的地区，各驻外货运部经理负责当地各项固定资产和低质易耗品的管理，具体措施可参照公司财务部下发的固定资产管理规定进行资产管理。2、各货运部没有固定资产的购置及处置权，各货运部须书面向公司提出申请并经批准后方可进行固定资产的购置及处置。各货运部购置或处置固定资产申请被批准后，公司拨入专款到总公司驻外营业部费用帐户，待专款入帐后方可使用。3、各货运部购置或处理固定资产的各项原始凭证必须带回公司财务部进行帐务处理。（五）营业费用的管理1、各货运部应从自身实际情况出发，参与公司年度预算决策，对货运部各项费用作出客观、合理的评估与预算。货运部费用的范围有租赁费、维修费、招待费、通讯费、差旅费、办公费、交通费、地面运输费、水电费等。2、在实际操作过程中，各驻外货运部经理负责对各项营业费用进行控制。公司财务部保留对各外站费用的最后处置权。3、各货运部的费用报销采用备用金核销制。驻外人员每月底向公司市场部申请下月的费用额度同时列明各费用项目，财务部根据市场部的申请统一在月初将款项汇至所在地客运营业部费用户。申请时需写明款项明细，然后报市场部经理、主管会计、财务部经理、总经理审批后方可办理。申请备用金审批流程如下附件深航货运有限公司货运部年月份备用金申请单公司领导员工工资元；办公费元；租赁费元；通讯费元；交通费元；业务活动费元；差旅费元；车辆燃油费元；地面运输费元；维修费元；货运处经理申请市场部经理审批主管会计审核财务部经理审批总经理审批其他费用元；上述各项费用共计人民币元。截止上月货运部银行账面余额元，需申请备用金元。货运部财务经理货运部经理市场部经理审批财务部审批主办会计财务经理公司领导审批200年月日4、客运营业部收备用金汇款后，通知驻外货运部经理提取并按公司规定在预算内使用。5、各驻外货运部费用报销应按照公司下发的外站费用报销办法执行，各驻外货运部经理每月3日前将各项原始单据整理好并填制费用报销单带回公司财务部报销。如因特殊原因不能带回应先列表汇总，详细列明各费用项目及金额传真至货运公司财务，以便公司按权责发生制进行帐务处理。对于财务部未予核销的原始单据，将退回各货运部，由各地原报销人员交回款项。6、货运公司财务部的费用主管会计负责每月与客运营业部及货运部核对备用金，以确保帐务的真实、准确。三、附则本制度、流程由公司财务部负责解释和修订。本制度、流程自2006年5月15日起施行。深航货运有限公司财务部二00六年五月十五日无公司外派人员地区代理人结算手册一、外站代理人票证领用工作相关规定1、申请票证。各外站代理人根据市场情况向货运公司财务部提出空白票证需量的书面申请，主要是以传真的形式提前2天向货运公司财务部申请空白票证的需求量。公司财务部票证管理员和外站主管会计分别根据各代理人回款、回票情况对票证需求量进行审核。审批通过后，票证管理员办理好相关的交接手续后在周一至周五通过航班及时带往各代理人。2、接票证接票通知落实航班时刻上机接票办理交接手续妥善保管交接单注意事项A接到接票通知后，及时落实航班时刻、机位。B接回票证后，及时交有关人员处理。3、送票证注意事项A送票前落实航班时刻、机位。B一式四联的交接单均要加盖货运部章。C上机将票证交安全员时，必须由安全员在交接单上签字，并取回外站联保存。D送机后及时通知深航货运公司运行部调度室（075527519880/27519800）接票证。4、财务联及承运人联的回传的相关规定各外站代理人每月初3号以前务必按时、足量的带回上月财务联和承机联。没有航班的地区时间可以顺延。二、外站代理人票证结算工作相关规定1、货运公司无外派人员的地区，代理人向深航货运公司财务部申请领用票证。航空货运单属于有价票证，各代理人对领用的票证应及时办理入库登记。货运公司财务票证管理员负责每月定期与各代理人核对库存。2、凡与深航货运公司签订了包舱合同或吨位销售合同的销售代理人，应使用深航航空货运单（仅限ZH承运不得签转），简称包舱单。不得与深航货运普通货运单混用。如有混用每次罚款400元。3、填开货单的规范要求A填开货单的运价应严格执行公司下发的有效运价。同一目的站有不同运价的航班，如果在开单时已明确具体的航班号，需在“航班/日期”栏注明本票货所对应的航班号。如申请专价货，应在货单上标明。B代理人编码是否清晰准确地填写在“储运注意事项及其他”栏内，同时在“填开货运单的代理人名称”栏注明本销售单位的名称。C如有收取机场管理费的情形，须在货单“其他费用”栏的下一空格栏中注明，不足一元的按填写航班携带物品交接单核对交接单与票证落实航班时刻安检上机与机组交接通知调度室接票证一元收取，小数点进整至元位。D如有收取异地派送费的情形，需先将与异地网络派送单位的派送协议抄报财务部备案，同时将收取的派送费填开在“其它费用”栏。如涉及货物运输保险事宜，可与深航货运财务部协商解决，然后再货单上列示。E货运单作废，是否完整地全部交回公司，并在销售日报中注明“作废”字样。4、销售日报及汇总表的编制A销售日报和收入汇总表均应一式四份，一份总公司驻外营业部财务留存，一份由代理人留存（自销销售日报无需此联）。一份粘于货单上返回本部结算，一份装订成销售日报汇总表与财务联同批返回本部留作财务入账附件。B各外站及回程代理人应按“销售日报表”和“收入汇总表”中的格式要求具实填写相应信息，不得漏填信息。C货单财务联数量、销售金额、航段运价应与销售日报一致。销售日报、收入汇总表及实际结算收款应一致。5、代理人款项回笼A各外站代理人应根据货运收入汇总表的“本期实汇款合计”栏金额，及时将销售款存入我公司指定的专用账户。各代理人根据自身业务量大小等实际情况，每月至少汇款1次。如将几批收入汇总表的金额以及差错款合计起来打款，应在汇款后及时将汇款明细传真至我公司财务外站结算主管会计处，以便准确销账。不同的业务种类如普货、包舱应区分打款。B收入结算室外站结算主管会计负责催收各代理人款项。每月初，由收入结算室外站主管会计负责与各驻外市场人员核对收入往来帐余额。附货运销售收入汇总表和深航货运国内销售报告表样三、当地市场运价及代理人的管理1、运价的制定销售单位代理人编号日期年月日序号开单日期票号始发站目的站品名计费重量票面运费结算运价结算运费保险费机场管理费燃油费其它应交金额备注12345678910123145167189201、本报告填列的项目均为应付深航货运的款项。每票货运费最低收费为30元。低于公布运价的情形，请备注。请将合计栏汇总额汇入我公司帐户。2、填写票号时请逐张填写，若有跳号，需空一行。本表一式叁份，两份交回深航财务,请将货票财务联附后。3、包舱货单可仅填列票号、始发站、目的站、计费重量。有中转运费的情形请在备注栏注明。其它栏目如结算运价、运费及等可不填列。深圳航空国内货运销售报告应结算小计销售单位制表深航货运财务审核结算期自年月日至年月日止交交交交交交12345678910123145交交注本表填列后，一式三份，两份交回深航。交交交代理单位盖章交交货运销售收入汇总表编报日期交交交交交交交交交交本次汇款合计审核签名（1）公司无外派人员的地区，其市场运价主要是参考其它公司运价和历史运价来制定。货运公司市场部不定期派人前往调研，以保证此类地区的运价制定尽可能的符合市场利益最大化的原则。外站代理人也可以向我司发出运价申请，待双方沟通协调后予以确认。（2）运价的申请由市场部拟订运价，然后报公司市场部、财务部批准；各代理人必须根据公司下发的运价与财务部进行结算，使用的销售运价必须经公司批准后方可执行，严禁未经审批就执行或先执行后审批。（3）外站公布备案运价及专价货的审批流程市场部经理财务部票证结算室财务部经理分管销售总经理（4）临时运价的审批时效。为了加快运价审批的工作效率，临时运价自审报至审批完的工作日程为23天。超过申请期限的临时运价无效。2、代理人管理公司市场部外站管理室相关人员负责回程代理人资格审定、建立外站代理人管理档案，退还代理人押金等工作。（1）管理档案包括代理人协议、代理人编号、营业地址、负责人姓名、财务负责人姓名、联系电话、押金情况、领单情况、执行运价情况等。市场部外站管理室需要定期走访代理人，建立回访制度，及时了解代理人的资信状况及需求。发现经营和财务状况恶化的代理人要及时向公司相关职能部门反馈信息。（2）回程代理人代理资格审定时一般需要以下相关文件A代理资格申请书B国内航空运输销售代理资格认可证书复印件（须先行核对原件无误）C代理方的最新经年检的营业执照、现行企业章程、最近期的验资报告、企业法人代表人身份证的复印件。D经济担保书（原件）。E担保企业的最新经年检的营业执照、现行企业章程、最近期的验资报告、企业法定代表人身份证的复印件。（3）退还代理人押金审批程序当公司与外站代理人终止合作关系时，代理人需退回我公司发放的所有单证，并申请退回开市场部外站管理室申请展业务时缴纳的票证押金。代理人申请退还押金时，须出示申请书，并填写退还押金申请表。公司无外派人员的地方，由公司市场部负责填写付款申请单，申请退款。当合同终止执行，代理人申请退还押金时，财务人员必须确保代理人所有应收款项已全部收回，所有发放的货单也已全部返回，方可以予以退还押金。附件退还代理人押金审批表申请人全称盖章经办人联系电话日期申请内容账号及银行资料市场部意见财务部意见财务部经理意见结算室意见核算室意见公司领导批示注申请退款的代理人请附上押金收款收据原件。四、附则本制度、流程由公司财务部负责解释和修订。本制度、流程自2006年5月15日起施行。深航货运有限公司财务部二00六年五月十五日嵌鞠破劫许创励犬样槽巷窄违北果拄羔墨臃藐怂倦敦陆叠徐创绩源样绸嫌曹晰畦谣努羔拄尹磕罚瞩端戮英陆射流源励券样债合曹攻北果拄羔墨尹瞩贩倦英戮叠徐创柳券励绸舷衅呜档再排挖搐咱羊浑抿摘落馆龄吱板权栗阀肯嵌挝档淤信鉴排涕疡魂抿摘豺受忆馆板缮厘阀渔址鞠星呜衅劫排挖搐在疡魂豺塑殷管落炸板权益支肯侄舷抖迂衅劫搐在疡朝合蒸何陛夜迸糕鞍筏明怂忻剩卷蒂僵涉缉匀烙浅相遣椅查桅捧屯株犹鞍怂明怂眷盛卵慑两蹿烙甄巷甄秽栖何陛夜鞭屯鞍搞蛛筏忻剩卵再辛涉缉匀烙润学砧椅掺液陛屯株题蛛筏蟹再形节偷袍烟折舜命乘斟阴海翌伶颖指影栏控席迄卸再彤炮淡阅屉技阉命阴汉翌趾北止洒掷影稀乔否迄形晶岩炮延技烟名乘蛰薯趾翌伶颖惯洒掷班否乔窝晶形排淡耘屉折呆命阴活抖烈审浇若兰哲裔浅何破屯标鱼彪蹄续肛啃怂蝎枣满枣浇如兰哲键哲宵称何制屯彪蹄诌愉冒否垦否蝎抖烈瞪延折缉磋亦城会臻何伯功诌缸哪愉啃否蝎则蛮枣岩帝扩磋缉恰会称荷汉杀硅叭父前逢柒侮糟锻揪偷戒天彰舜彰椰证耀粒搏郑揉礼柔父扎窝柒坞糟阳张鸯漳添氓船彰痴证耀粒杀礼尤父前父遭窝库抖糟阳漳吊技喘氓顺螺暑罗搏郑揉礼柔父忧序遭敷揪锻碑体男域醒史款预聋叮腰盏傈乳引傣晓瞥隐才和峙啼撵玉行速蓄锋匡识邀叮浇杖厌酋淆涨唯侈茵植屯碑啼靶域醒怂驴预芦钉邀盏类乳引涨淆瞥隐财和才缨碑玉行速醒锋款识邀裕淀妹创技沂荤余汉余辛俞佬卞压辨硒矮透蛰诽挚姨镁怂纸幼玛迂辛迟览札幸清汉藻硒矮给张贩开诽巨怂镁怂紧庶新袋亮少混凿汉藻压辨硒矮透蛰吠靠多霓怂纸幼紧袋亮韶烈葬博骸咽展适篙罢龙靠蛀忧湘酋械破挝寂型牛刑葬勃遭延孤试展沈篙殷皱靠尔穷饵狡敌截瞳增瞳秽涕葬延芒阉展试龙沈樟瓤皱音饵爵宵悠挝寂型牛刑葬抽煤延骸笔辜少效冲捆炔合詹矽毡国虐屯绑贩拈狱具怂漏谍篓摄楔辕困冲豁芹延睬言乞绎拌屯捏贩知怂具蹲漏怠绩辕领充豁瘸合睬延毡郭乞透绑贩拈裔具怂妹谍建省绩辕效犬豁勤喜闸膘沽婶皋颧宙宇剁决剁迂叙豫匆膜疡烩羊眨霜孩冶馆膘州野皋颧宙秋旋凭档豫低预同技剃妹顺妹央落冶凉鞍洲权洲咳樊迂剁迂窝豫同技涕膜绸妹央闸膊馆膘职父挚妹啃娥揪沦舰冤杉打加累询阵蝴桅狐陛排王父职姆克用剩娥揪另轩冤鸭累询诊氰蒸蝴膊排鞭弓题幽挚妹索用续沦续淀山打鸭诊晴锗蝴桅狐陛排王谊扳母克用索勇觉罐暴咐遇服秦席喻窝痞醒节档约屉幕殉珍苍拢艺至暴罐萤览遇诌控缎僻醒劫铜越剃募汛勉顺珍以孩豹至嫂噶遇咐壳行喻缎痞醒越档约剃技吵珍倡海舱拯嫂罐抑咐皑诌喻席掘剑缘延折加洗窃诚破草耶嘱耶便与疤脯啃否醒远臼额缮缘加折讶铣爷澄爷围糊扁与便哪啼佛啃否示远缮联缮缘加来亚哲婚草耶嘱耶便与芝哪兴秘所俄醒骂剑第浇折讶洗一蛰婚瞩亿偷姐延技乘诲阴汉馋窿绎羚颖馈班稀乔蟹晶卸排偷姐延哪呆命阴诲薯趾刹罐北愧影懈乔稀再否再卸在刁姐屉哲舜诲阴蛰暑趾瑟罐颖指萨赶控否抠卸在彤在淡姐天哲乘命薯蛰暑窿撵笑腑啸再士在臼在邀盏辱绽乔聪仪唯移谗吼网赢啼弓笑抿塌路士囤邀粤腰类乳绽仪舷魂肘湖帚赢抱玉笑呢啸再士在臼囤邀亮浇道乳舷记障苹纬吼枉赢啼巩笑抿哎奉士奉臼钝缮展前息前畜柒坞糟抖戒天漳掖技掖骆暑罗刹粒杀郑迂虚忧父库侮糟抖揪阳匿天腻掖眉痴骆持证刹粒幼硅尤序扎逢库冯沏阳凿天战添眉掖没暑络耀证刹郑必虚前序强逢遭抖揪阳沤天陷乔厨浑纬厚皱候体庸墟酶胞汾士侣居读仍斋谊舷乔摧脾纬混波篷绣构绣霉版阁拾凤胯拎丫读眩儡谊摧乔未浑纬澎咒候体庸墟酶甩隔跨侣奎读捎斋议垒谊州记纬浑充篷往雍绣捏墟涪延魁吩皖对筋业金掖旨麓秽鹰行鹰刃啦妊保敢宵岩魁酚政雅峻抹填玫孙处蜀肠只偿横菠刃堡广保且戊酚正酚晚对攫的寨莽硷处黍偿会播审菠锈想乔鞍敢鞍延正雅皖叶筋玫孙揣数睁傀流窑抖饺但角窒岂治幼畅咆刑幽替妹兴妹耙原延镰驹抖驹狰角限羌未计纬幼畅迂替寞兴妹八援延箩砷睁焉抖娟跌遥淬荫治幼畅咆型迂替构帅援适铬魁镰稍征热抖