5万吨优质小麦专用粉加工扩建项目可行性研究报告（资金申请报告）

核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传扶持方式财政补贴项目项目类别加工项目（粮油）项目代码某某省2009年某某市某某5万吨优质小麦专用粉加工扩建项目可行性研究报告9JWKFFWVGTYMJG递延资产投资（开办费和其它科技投入）90万元；预备费455万元。见附表2和附表21、附表22及附表23。8212流动资金（含铺底流动资金）本项目按流动资金30作项目铺底流动资金。经估算，项目所需全部流动资金500万元，其中铺底流动资金150万元。见附表3。8213其他本项目无贷款。也无财务费用。83资金来源831中央财政资金项目申请中央财政补贴资金50万元。832地方财政配套资金某某省地方财政配套资金50万元。其中省35万元，某某市配套5万元，某某配套10万元。全部为财政补贴资金。833企业自筹资金及来源企业自筹资金786万元。见附表4。截至2007年12月底，公司未分配利润750万元,盈余公积879万元。公司自筹资金从未分配利润和盈余公积列支，可及时足额到位。834银行贷款及筹措项目无银行贷款。835其他项目无其他资金来源。84资金使用与管理841财政资金使用和管理项目财政资金全部为财政补贴资金。主要用于设备购置和科技投入。见附表10。按照2009年财政补贴资金使用规定，实行报账提款和跟踪制度，设立专户，专款专用，严格按计划使用，并加强资金使用监督管理，确保有效资金发挥最大效用。842银行贷款使用和管理本项目没有银行贷款。843其它企业自筹资金786万元，主要用于建筑工程、部分设备购置及铺底流动资金投入。项目资金严格按照计划使用，并于当年完成建设投资。铺底流动资金投入与项目生产负荷保持一致。同时，加强自筹资金的使用管理，严格按计划使用。第九章财务评价91财务评价依据本项目采用国家计委、建设部建设项目经济评价方法与参数（第三版）、国家计委颁布的投资项目可行性研究指南和农业部编写的农业项目经济评价实用手册所规定原则与方法。产品增值税按销项税减去进项税计算，销项税按营业收入的17计算，进项税按13；城市维护建设税按增值税的5、教育费附加按增值税的3计取。项目所得税按利润总额25计取；贴现率8。项目计算期10年。其中，建设期1年，生产期9年。项目生产负荷第1年为建设期；第2年为生产期，生产负荷80；第310年生产能力均按100计算。92销售（营业）收入和销售（营业）税金及附加估算921无项目销售收入、销售税金及附加按原有项目的产品销售方案估算，项目生产期内每年小麦专用粉3万吨,麸皮105万吨；专用粉价格每吨028万元，可实现销售收入8841万元，销售税金及附加2829万元，增值税35364万元。见附表71。922有项目销售收入、销售税金及附加项目投产后，正常生产期内每年专用粉生产8万吨,麸皮28万吨；专用粉价格每吨增加到028万元，可实现销售收入23576万元，销售税金及附加7544万元，增值税94304万元。见附表72。923增量销售收入、销售税金及附加项目投产后，在正常生产期内，每年新增小麦专用粉5万吨,麸皮175万吨；专用粉价格每吨达到028万元，可实现销售收入14735万元，销售税金及附加4715万元，增值税58940万元。见附表73。93总成本及经营成本估算931单位产品生产成本估算按原有项目生产能力计算，以吨为单位，项目单位生产成本为288075,项目投产后有项目单位生产成本为287775元,有项目单位生产成本比无项目单位生产成本可节约3元，主要是降低电耗；项目增量单位生产成本为287550元。见附表51、52和53。932总成本估算依据无项目、有项目和增量单位生产成本，估算增量总成本。经估算，项目增量平均总成本费用1404931万元。在增量总成本中，平均固定成本6881万元，可变成本1336256万元。见附表5。增量总成本估算依据如下（1）原材料、辅助材料、包装物、燃料、动力消耗定额及价格的确定，以公司现行实际水平并结合目前现行市场价格等因素综合考虑并适当上浮作为估算依据，均按当地企业含税价格进行计算。（2）人员工资。项目定员80人。平均每年人均工资福利11700元/年；正常年份工资及福利为936万元。（3）固定资产折旧。按扣除残值后平均年限折旧法，生产设备按10扣除残值后按10年折旧，生产厂房扣除5残值后按20年折旧计。见附表6。（4）无形资产与递延资产摊销估算。无形资产摊销采用直线法，摊销年限为技术投入摊销10年；递延资产摊销采用直线法计算，摊销年限5年。见附表6。（5）修理费用。包括固定资产大、中、小修理费用，按固定资产（含预备费）原值的8提取。（6）其他费用。按年销售收入的约3计提。主要包括运输费、装卸费、包装等费用；销售人员工资福利费、办公费和差旅费等及产品销售网点的建设和宣传费用、以及管理费用等。（7）利息支出。本项目无银行贷款。933经营成本估算综合考虑原料购置费、工资福利费、燃料动力、修理费及其他费用，项目增量经营成本为139999万元。见附表5。94财务效益分析941项目损益分析按增量分析项目损益如下项目生产期内，年平均销售收入144076万元，营业税金及附加461万元，利润总额30415万元，扣税后净利润22811万元。按现行会计制度规定提取盈余公积金（10）后的可分配利润20531万元，息税折旧摊销前利润平均36208万元（见附表7）。项目投资利润率为343；项目销售利润率为211。942财务现金流量分析全部投资税前财务净现值为1290万元（贴现率8）；财务内部收益率为3706；动态投资回收期为380年。全部投资税后财务净现值为932万元（贴现率8）；财务内部收益率为2937；动态投资回收期为440年。见附表81。943清偿能力分析项目无有偿资金和银行贷款，不进行清偿能力分析。95不确定性分析951盈亏平衡分析以生产能力利用率进行盈亏平衡分析，结果见图91。由图91表明，项目盈亏平衡点（BEP）为689BEP年固定成本/年销售收入年可变成本年销售税金及附加6881/1440761336256461）689。即生产能力达到689就可以保本。由此表明，项目风险较小。金额（万元）销售收入15000盈利区总成本120009000损区BEP68960003000固定成本060100图91盈亏平衡分析图952敏感性分析对本项目有敏感影响的主要因素是经营成本、销售收入及建设投资。三因素变化对财务评价指标影响的定量分析如表91、图92。表91敏感性分析表项目增减量财务净现值财务内部收益率（）117594687销售收入1105105511281111经营成本11735463819252906建设投资19382968基准值9322937变化率11基本方案收益线（2937）销售收入成本费用IRR100建设投资基准收益线（8）图92敏感性分析图上表和图表明，各因素变化都不同程度地影响财务内部收益率和投资回收期，其中销售收入变化最为敏感，经营成本次之，建设投资不敏感。96财务评价结论该项目财务内部收益率均大于行业基准收益率，财务净现值均大于零；通过盈亏平衡和敏感性分析表明，项目风险较低。上述财务分析表明，该项目符合财务要求，在财务上具有可行性。第十章社会效益分析101社会效益基本评价本项目的实施，将在以下方面产生显著的社会效益（1）增加税收，壮大当地政府的财政实力。本项目实施以后，在正常生产期内，每年可提供税收71431万元（含增值税、所得税和税金及附加）；（2）带动当地对优质专用小麦新品种和绿色种植技术的应用，增加科技对小麦生产的科技支撑；（3）以公司为龙头，带动小麦产业化发展，对农业和农村生产机制和体制创新具有显著的社会意义；（4）加工生产和基地农户种植基本实现了节能减排和环境保护，对构建资源节约、循环经济型发展模式具有探索意义；（5）对构建和谐社会和建立工业反哺农业的现代农业建设机制具有重要作用。102农业产业化经营1021壮大主导产业，促进结构调整分析项目的实施将使企业新增优质小麦专用粉加工能力5万吨，总加工能力达到8万吨，使企业专用粉加工能力上了一个新水平。由此，将带动某某种植业结构的优化调整，新建绿色小麦订单基地13万亩，总订单基地达到23万亩，实现区域化、规模化种植，为全县小麦生产基地发展树立样板，促进小麦主导产业的壮大和小麦种植结构的调整优化。1022完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等分析公司自2002年创建以来,就按照公司基地农户的利益联结模式和“统一供种、统一供应肥料，统一供应农药、统一防病治虫、统一收购”的五统一生产模式，在某某镇某某建立了10万亩订单小麦基地，涉及订单农户达5000余户，形成了以利益为纽带的利益联结机制，为公司加工原料的稳定供给提供了保障。本项目建成后，将进一步完善公司基地农户的利益联结机制,形成产、加、销紧密结合的产业化经营模式，形成公司带基地、基地连农户的紧密型产业化链条。通过企业的“五统一”管理模式，确保基地产品质量符合加工原料的质量要求，小麦优质率、安全率明显提高，实现企业与基地与农户优势互补和利益共享，为发展现代农业做出应有贡献。1023辐射带动能力分析10231项目单位与农户利益联结机制2002年以来，企业遵循“以农为本、为农服务”的经营原则，与农民建立起“互惠互利、风险共担”的利益联结机制。本公司采取最低保护价收购与市场相结合的办法，当市场价低于保护价时，按最低保护价收购，市场价高于保护价时，按高于市场价的006010元/公斤的价格订单收购，这样既可保障优质小麦原料供应的稳定，同时也保护农民种植优质小麦的积极性。同时，为了确保小麦生产的绿色安全，公司以“五统一”的生产管理模式，加强与订单农户的联系，还定期聘请专家在施肥、防治病虫害等小麦生产各关键环节对农民进行技术指导，既经营车间，又经营田间，与基地农户形成了以订单签约为纽带的利益联结机制。10232辐射带动基地在公司原有订单基地的基础上，本项目实施后，将直接带动订单合同小麦种植基地13万亩。还将辐射带动周边基地总面积达到15万亩。10233辐射带动农户项目实施后，将直接为农业劳动力提供就业岗位80人；直接带动15万农户525万农民从事优质小麦生产；间接带动2万户农户和8万农民从事小麦种植。103农民增收、农业增效评价1031农民增收项目实施以后，所直接带动的13万亩优质小麦基地，与其他小麦种植基地比较，按公司高于市场的每公斤01元的订单收购价计算，公司直接订单收购的675万吨优质小麦将增加收入675万元，折合订单基地农户的每个农民将直接增收12857元。1032农业增效小麦是某某的主导产业之一。本项目实施后，按13万亩订单基地计算，每亩耕地将直接增加收入5192元。另外，本项目实施还将增加农村剩余劳动力80人就业，从而增加农民非农业收入936万元。从而促进了当地农业增产增效。1033对比分析与非项目订单户比较，项目订单农户通过与企业签订小麦种植收购合同，既解决了小麦销售问题和优质不优价问题，又确保了农民收益的稳定性。而且，企业收购价比市场价格高00601元。按高于市场价的01元/公斤计，可使直接订单基地的15万户农户户均增收450元，人均增收12857元（按户均35人计）。序号名称规格型号单位数量备注一制冷系统1压缩机组4AV10台42冷凝器LN70台13贮氨器ZA15台14桶泵组合ZWB15台15氨液分离器AF65台16集油器JY219台17空气分离器KF32台18紧急泄氨器JX108台19冷风机KLL250台810冷风机KLD150台411冷风机KLD100台212阀门套8613电磁阀套614管道及支架吨18615管道及设备保温M32216管道保温