学校内部控制建设工作方案3

1、集团内部控制建设实施方案1内部控制体系建设实施方案7AA股份内部控制体系建设工作方案18义务教育标准化学校建设实施方案28集团内部控制建设实施方案 一、 集团内部控制工作组织架构及层级职责集团总经理办公会办公会决策审计委员会集团内部控制及风险管理委员会管理委员会管理委员会管理内部控制及风险管理委员会(内控工作小组)内审部门监督 业务单位.职能部门职能部门执行 内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括：总经理办公会、内控及风险管理委员会；管理层面包括：内控及风险管理办公室、内控工作小组；执行层面包括集团本部各职能部门和成员企业各业务单位；监督层面是集团审计部（在业

2、务上接受审计委员会的指导与监督）。通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。 （一）集团总经理办公会是集团公司最高决策机构，审批内控最终工作成果。（二）审计委员会职责 对内控工作进行业务上的指导与监督。（三）内部控制及风险管理委员会职责负责内部控制的建立健全和有效实施；审议年度内控评估报告及全面风险管理报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；审议内部控制及风险

3、管理组织机构设置及其职责方案；有关内部控制及风险管理的其他事项。（四）内部控制及风险管理办公室职责研究提出内控与风险管理的政策、制度、工作范围及工作计划；负责内控与风险管理工作的运行管理；组织记录、评估内控设计及操作的有效性；针对内控及风险管理缺陷提出合规性管理建议及改进方案并推进整改；提交年度内控评估报告及全面风险管理报告；指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与风险管理工作；就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委员会负责；及有关内部控制与风险管理的其他事项。 （五）内控工作小组职责组织内控具体操作方面的工作，包括记录或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性；反馈内控缺陷、将

4、工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执行情况及重大问题；内控工作文档管理；为内控合规性提出建议等。（六）内审部门职责作为内部审计职能部门，审计部要对内控建设实施情况进行日常监督和专项检查，出具公司内控自我评估报告。（七）各职能部门及业务单位职责为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。 各职能部门及业务单位的职责主要是由内控及风险管理员协助完成。根据集团发2011199号文关于设立兼职内控及风险管理员的通知，内控及风险管理员职责包括：1.联系本单位内控与风险管理相关人员，提供工作所需各项资料

5、；2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制措施，协助记录本单位业务流程（包括制作业务流程图、风险控制矩阵、内控问题记录表，进行穿行测试、差异分析，提出整改建议或方法等）；3.协助本单位负责人确认流程记录文件，协助测试本单位内部控制系统的操作有效性；4.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部控制的主要情况等；5.协助组织本单位风险事件信息的收集、整理及报送；6.协助完成本单位年度重大及重要风险的评估与确认工作；7.协助制定本单位重大风险管理偏好、风险承受度及解决方案；8.协助编写本单位风险事件案例。9.协助编制本单位内控及风险管理报告。10.组织安排与内控及风

6、险管理相关的其他工作。由于内控管理员是内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。 二、集团内部控制体系的建立健全（一）集团本部1.工作范围 集团本部内部控制建设包括公司层面和流程层面（即本部职能梳理和流程优化）两个层面内容，工作范围贯穿内部控制五个要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。依据内部控制指引，相关工作内容包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、内部信息传递、资金活动、采购业务、资产管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系

7、统，此外还将增加：税务管理、国有产权管理、账销案存资产管理、成本费用管理的内容。 2.工作阶段及时间（1）前期准备(5-6月)企业内部控制规范启动会及培训、咨询机构招标选聘、合同谈判。（2）项目计划和现状分析阶段(7月)通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，了解内控要素现状, 研究提升方向，制定实施方案。（3）内控设计有效性评估阶段（8-9月）根据计划阶段的方法论，开展流程梳理、识别主要风险和关键控制点，进行设计有效性评估，识别内控设计缺陷，制定整改措施和建立监督机制，同时形成内部控制核心文档。（4）内控执行有效性评估阶段（10月）识别关键业务控制，进行执行有性效测试。根据控制缺陷点的重

8、要性和优先度进行排序及推进整改。 （5）内控工作的总结和汇报（次年2月前完成）汇总本年内控工作成果，编写内控自评报告；总结工作经验，制定持续合规机制的规划及内控评估初步推广计划。（二）成员企业 股份公司作为境内外同时上市公司，按政府监管要求，今年是强制执行内控建设单位，并须于年底披露内控自我评估报告并将接受外部审计师的再评估。股份公司可根据“萨班斯法案与财务报告相关的内部控制”的实施情况，结合企业内部控制规范的指引，对现有内部控制建设工作给予补充、更新和完善。财务公司需深入实施内控建设及评估工作，完善内控制度。其他成员企业，要从制度、措施、程序等方面积极准备，为实施企业内部控制规范做好先行铺垫

9、。集团内部控制及风险管理办公室将对成员企业的内部控制建设及实施情况给予指导、跟进及检查。 内部控制体系建设实施方案为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是，从我们对股份公司、树林公司等单位内控体系建设调研的情况，以及国务院国资委对中央企业开展内控体系

10、建设的总体要求看，目前的各项管理制度还没有真正融为一体，成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位:下级单位对上级多头汇报、多头请示：同级业务单位之间业务交叉，工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在，制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高，与集团公司的战略发展目标也不相适应，需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化，以形成一套科学、完整的制度化体系。二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的，为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶，布助于约束和规范企业管理

11、行为的基本准则，有效规避风险。 (一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。十一五期间，集团公司将以保障国家油气安全供应为己任，突出实施资源、市场和国际化战略，率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展，尤其是实施国际化经营战略，客观上需要集团公司理顺内部管理流程，针对关键的风险控制点，采取积极稳妥可行的措施，建立起一套科学、有效的内部控制体系，增强抵御内外部风险的能力，为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。 (二实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容，是实现企业目标的重要依托。

12、建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系，将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险，有助于企业强化内部管理控制措施，有助于用规范和制度约束管理行为，有助于企业整合优化内部资源配置，提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善，将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态，全面提升集团公司的科学管理水平。 （三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。建立现代企业制度，完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设，规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理，明确各自的职责和权限，强化信息在取、传递和沟通，促

13、使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制，及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险，实施有力监督，增强有效防范风险的能力，防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度，以维护集团公司作为出资人的权益。(四)实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。市场经济条件下，以及在参与国内外竞争的过程中，企业的各项活动必须遵循注册地和业务经营地的法律法规和规章制度，服从政府部门的监管，以最大限度地实现自我保护，合理控制法律风险和政治风险。集团公司作为国际化经营的公司，面临着诸多不同的法律环境和政治环境。这都需要我们有一套科

14、学的管理制度，作为保障企业实现依法经营的管理控制措施，降低实现企业经营目标的不确定性。三、内部控制体系建设的指导思想和原则集团公司内部控制体系建设的指导思想是 :按照国务院国资委的要求，瞄准国际大公司的内控建设水平，立足改革发展全局，坚持统筹规划、接体设计的原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，使集团公司所有企事业单位和所有经营管理环节都处于受控状态，有效防范风险，增强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现集

15、团公司战略发展目标提供合理保障。在具体工作中，要坚持以下原则 : (一)尊重现实、注重实效。内控体系建设是以企业的现状为基础，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化企业管理业务流程，力求有效控制风险的管理过程。在建设过程中，要充分考虑企业的实际情况，远期目标和近期目标相结合，优先解决目前管理工作中的薄弱环节，使确立的内控体系能够广为接受、易于执行、行之有效。 (二)涵盖整体、突出重点。内部控制体系建设涉及集团公司及各单位经营管理活动的各个层面，涵盖全部经营业务，贯穿于经营管理活动的全过程。在具体实施上既要不留死角，又要坚持重要性原则，突出对重要单位、重要业务、重要流程和重要风险点的管理和

16、控制，把企业的风险控制在合理水平。 (三)统一设计、分层实施。从集团公司总体情况看，各单位的组织结构不尽相同，业务覆盖面和l管理水平也存在较大的差异。为保证内控体系建设工作的有序开展，集团公司将对拟建立的内控体系统一组织、统一规划、统一标准、统一设计。各单位要结合本单位实际情况，按照集团公司的统-要求，按照内部组织结构或业务类型分层次、分阶段认真组织实施。(四)试点先行、逐步推开。内控体系建设是一项新颖的工作。这要求我们必须首先选择好试点，并做好试点单位的工作，在取得成功经验和汲取教训的基础上，全面推开，以保证内控体系建设工作的有序开展和稳步推进。四、内部控制体系建设的目标和任务内控体系建设是

17、一项复杂的系统工程，具奋长期性、艰巨性的特点。合理确定工作的总体目标，明确各阶段的任务，有利于内控体系建设工作的稳妥开展。按照内控体系建设的指导思想和原则，集团公司内控建设的总体目标是:争取通过两年左右时间的努力，基本建立和谐的内部环境、规范高效的业务流程、权贵明晰的治理结构、简洁适用的风险管理措施，并以此为基础，力争在十一五末在集团公司范围内初步建立系统化和较为有效运行的内部控制体系，为十二五 的发展奠定坚实基础。这项工作的主要任务是以集团公司发展战略和总体目标为出发点，研究确定覆盖整个集团公司的内控体系框架，分别按照内部环境、目标制定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监

18、督八个要素，以有效防范经营风险为主要内容，确定相应的风险管理制度和风险控制措施，并使之能够有效运行。结合集团公司实际情况，按照确定的目标和任务，本着积极稳妥，有序推进和分层次、分阶段的原则推进内控体系建设。一是到 2006年底，打牢内控建设工作的基础。集团公司和所属各单位明确组织领导机构，认真抓好培训11，全面梳理现有管理制度，摸清管理现状，确定内控体系建设的基本框架。同时，集团公司明确试点单位，并指导试点单位内控体系建设工作的开展。二是从 2007年开始，利用两年左右的时间，到 2008年年底初步建立内控体系。其中 : 2007年，集团公司总部着力研究建立内部环境，对其各组成要素进行细致分析

19、，完善管理制度，明确职责划分，规范授权，编制完成集团公司内部环境手册;同时，从集团公司的管理制度和总体管理目标出发，描述管理业务流程，分析面临的主要风险。试点单位要按照工作先行、成熟推开、逐步深入的原则，在本单位机关各职能部门层面完成现有业务流程的描述、风险分析、关键控制点的落实等工作，完成风险管理和控制活动手册的编制。其他单位按照试点单位的经验结合自身实际情况初步编制完成风险管理和控制活动手册。 2008年，集团公司总部完成全部内控手册的编制。各单位机关层面开展信息管理与沟通，建立有效的监督机制，完成信息与沟通、监督手册的编制，并以集团公司内部环境手册为指引，完成本单位内部环境手册的编制，颁

20、布实施内控手册;同时，各单位要在所属单位层次全面描述控制活动，编制完成控制活动手册，不再编制其他手册。三是在 2009年利用一年的时间开展测试工作，对己经颁布实施的内部控制手册进行系统化，完善上下级之间、内部业务职能部门之间、横向同级单位之间的业务流程和管理接口，形成较为完善和运行有效的集团公司内部控制体系。同时，试点单.位将已经形成的内控流程、制度和措施固化到 ERP平台，并逐步将 ERP技术推广到其他企业，从 2010年开始进入维护阶段。五、内部控制体系建设工作的进度安排为合理控制工作的进度，考虑可能出现的国家法律法规、市场竞争、国际化经营环境、原料价格变动、会计政策变更，以及集团公司实施

21、十一五规划、企业产业定位、专业化持续重组、基地后勤服务改革试点等客观因素的变化，对整个工作的开展分四个阶段进行总体安排: (一)准备阶段 (2006年年底前)1.集团公司及所属各单位建立内控体系建设组织领导机构和工作机构; 2.按照本方案制定出台集团公司内控体系建设初步指引; 3.研究制定集团公司内控体系建设总体框架; 4.开展内控体系建设培训; 5.全面梳理现有管理制度，摸清管理现状; 6.确定试点单位，并在试点单位启动内控体系建设工作。 （二）实施阶段 (2007年 1月2008年 12月 1. 2007年 1月12月集团公司总部 : (1)分析内部环境各要素 ; (2)明确职责划分，规范

22、授权管理; ( 3 )完善管理制度，确立反舞弊机制; (4)编制完成内部环境手册 ; (5)描述业务流程，分析集团公司丽临的主要风险 ; ( 6)开展信息与沟通工作，明确信息化建设的标准 ; (7)开展监督工作 ; (8)对试点单位进行业务指导，总结推广试点经验。试点单位 :(1)在机关层面梳理业务流程 ; (2)摸清管理的现状，找准目前管理中存在的缺陷和问题; (3)开展业务流程描述 ; (4)分析、描述和评估企业面临的风险 ; (5)明确关键风险点和关键控制措施; (6)完成风险管理和控制活动手册。非试点单位:按照试点单位的经验和集团公司要求基本编制完成风险管理和控制活动手册。2. 200

23、8年 1月12月集团公司总部 :(1)全面开展业务流程描述 ; (2)评估业务风险 ; (3) 明确关键风险点和关键控制措施; (4)完成风险管理和控制活动手册 ; (5) 完成信息与沟通手册 ; (6)完成监督手册 ; (7)初步建立内控体系; (8) 指导所属单位开展内控建设。试点单位:(1)按照集团公司内部环境手册的规定细化建立本单位的内部环境手册; (2)在机关层面开展信息沟通、监督工作，并形成手册 : (3)在所属单位全面开展业务流程描述，编制完成控制活动手册，不再编制其他手册 ; (4)在本单位范围内初步建立内控体系; (5)试点单位利用 ERP技术对建立的内控流程、制度和措施进行

24、困化。非试点单位 :借鉴试点单位的经验，在本单位范围内基本建立内控体系。 (三)系统化测试和完善阶段 (2009年 1月 12月) 1.对初步建立的内控体系进行整体测试; 2 .按照测试结果完善内控体系 : 3 .完善上下级之间、各业务职能部门之间、横向同级单位之间的业务流程接口 ; 4.优化业务流程和风险控制 ; 5.在集团公司范围内建立较为完善、适用和有效的内部控制体系 ; 6.试点单位完成ERP对建立的内控流程、制度和措施进行国化; 7.在非试点单位推广实施 ERP技术。 (四)运行维护阶段 (2010年开始结合集团公司信息化和 ERP的实施，以及整体经营环境的变化，适应集团公司发展目标

25、的需要，及时完善内控体系，利用信息化的成果强化对风险的自动控制，减少人工控制，优化自动控制和人工控制的相互制衡，确保内控体系的可靠执行和有效运作。六、内部控制体系建设的工作要求 (一)提高认识，明确责任。内控体系建设是一项长期的、复杂的系统工程。各单位、各部门要高瞻远瞩，牢固树立大局观和长远观，充分认识这项工作的长期性、复杂性、系统性和艰巨性，确保该项工作的有序、有效开展。各单位、各部门的主要负责人是内控体系建设的第一责任人，要积极支持这项工作的开展，把握好正确的工作方向和舆论导向，有条不紊地把内控体系建设工作逐步引向深入。 (二)加强领导，建立机构。为有力保障内控体系建设工作的开展，成立由集

26、团公司主要领导为主任，总部各部门主要负责人参加的内控体系建设委员会，统筹安排和督导内部控制体系建设工作，并设立委员会办公室，抽调专职人员，集中专项开展此项工作，协调解决工作中的矛盾和问题。各单位也要由主要领导亲自主持，成立相应的组织领导机构，抽调综合素质高、业务能力强和具有较强协调能力的人员组成具体工作机构，专职负责本单位内控体系建设工作的开展。各单位应将成立有关组织领导机构和工作机构的文件，连同工作机构主要负责人名单、职务、联系方式等上报集团公司内控体系建设委员会备案。 (三)确立试点，带动全面。集团公司按照业务类型分别选定忡忡公司等条件较为成熟的单位作为集团公司内控体系建设的试点单位，同时

27、鼓励其他具备条件的单位先期开展内控体系建设工作，待积累成功经验和教训后全丽推开。试点单位要积极按照集团公司的统一部署，注重取得实际成果和创造成功经验相结合，认真开展工作 ;非试点单位要积极创造条件，借鉴试点单位的经验，结合自身实际，在集团公司总体时间框架内推动工作开展。 (四)注重培训，培养骨干。要采取多种方式积极做好内控体系建设的培训工作，加快知识更新，为内控体系建设工作的开展创造良好的前提条件。集团公司将结合工作开展的进度做好对各单位业务骨干的培训。各单位也要密切结合自身工作的开展，按照先培训、后工作的原则，分业务类型和工作岗位做好业务骨干和实际操作人员的培训工作。 (五)加大力度，确保执

28、行。确保所建立的内部控制体系有力和有效执行是整个内控体系建设工作的根本。各单位、各部门要从战略的高度，从确保集团公司整体发展目标实现的高度，充分认识 执行是整个内控体系的生命力。要调动本单位的一切积极因素，从管理上、制度上形成确保内控制度得以充分有效执行的氛围和机制，保证所建立的内控体系得到不折不扣的执行。AA股份内部控制体系建设工作方案遵照中国BB关于印发中国BB内部控制体系建设实施方案的通知（CC股审2012194号）的精神，根据国资委、财政部关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知（国资发评价201268号），公司召开专题会议，认真组织学习中国BB内部控制体系建设实施方案，研究部署

29、开展内部控制体系建设工作，现按照AA股份所处业务行业特点，结合经营管理实际，以切实搞好“管理提升活动”为契机，制定AA股份内部控制体系建设工作方案。一、内控体系建设工作总体目标AA股份内部控制体系建设的总体目标是：按照中国BB内控建设工作的整体部署，力争到2013年底，遵照企业内部控制基本规范及其配套指引和中国BB内部控制制度（试行）、中国BB内部控制体系建设实施方案（以下统称内部控制基本规范），在全公司范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系。二、内控体系建设工作计划内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖公司各项经营管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实

30、现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。（一）内部控制体系建设原则及要素。按照企业内部控制基本规范和企业内部控制配套指引，以中国BB内部控制制度（试行）为统领，梳理、修订、健全公司现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务（工作）流程，建立适应公司经营管理实际需要的内部控制制度体系。1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范公司管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进公司发展战略和目标的实现。2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则:(1)全面性原则。

31、内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司本部及其所属单位的各种业务和事项。(2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上,关注重要业务（工作）事项和高风险领域。(3)制衡性原则。内部控制应当在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。(4)适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,根据业务发展和管理需要持续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。(5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。3、建立与实施有效的内部

32、控制涵盖如下五要素:(1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础,主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。(2)风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。(3)控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。(4)信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。(5)监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷时,应当及时加以改进。4、以价值管理为主线，以风险管

33、理为导向，全面梳理和优化各项业务（工作）流程，明确关键领域和控制点，制定修订完善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体系。5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运行。 （二）制定内部控制体系评价标准。以上述内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五要素为基本内容，结合实际制定内部控制评价标准。1在实施内部控制的基础上，结合实际逐步制定内部控制评价标准。2内部控制评价标准的内容包括：按照内部控制基本规范要求，建立符合经营管理实际的组织结构，确保风险识别全面、控制活动有力、信息沟通顺畅、监督有效。（三

34、）促进内部控制制度有效执行。以内部控制制度为依据，以评价标准为准绳，加强监督检查，促进内部控制制度有效执行。1落实内部控制执行责任制，明确责任机构和主要负责人的内部控制执行责任。2逐级责任分解，建立内部控制执行体系，将内部控制与管理权限、岗位职责有机结合，保证内部控制执行到位。3建立内部控制培训机制，保证各级责任人和各岗位员工熟知内部控制制度流程以及内部控制职责。4通过经济责任审计、效果后评估、管理评审、效能监察等方式，定期和专项监督检查内部控制制度执行情况，适时报告执行结果。（四）实现内部控制与全面风险管理有机结合。将内部控制与全面风险管理有机结合，借助管理提升活动，进一步建立健全内部控制制

35、度，通过有效执行防范各类经营风险，提高基础管理水平和风险防控能力。1开展风险识别分析，确定风险因素，排列影响等级，评估风险程度。2熟练使用风险管理工具，运用风险管理策略，确定应对措施，实现风险与收益平衡。3建立信息传递渠道，保证内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监督部门等有关方面信息沟通和反馈顺畅，实现内部控制系统内不同单位、不同部门、不同人员信息共享，不断提高基础管理水平和风险防范能力。4建立健全反舞弊机制，规范违规违纪事项举报、调查、处理、报告程序，将惩治和预防腐败体系与内部控制、风险管理融入一体，实现生产经营健康发展。三、内控体系建设工作

36、组织保障根据文件要求和实际工作需要，公司成立内部控制体系建设工作领导小组和工作办公室，保证工作顺利进行，完成规定目标任务。（一）内部控制体系建设工作领导小组1、成员组成组 长：副组长：成 员：2、主要职责（1）确定内控体系建设的范围；（2）明确内控体系建设的总体规划和目标；（3）确定内控体系建设的整体部署落实；（4）研究决定内控体系建设中的重大事项和结果检查；（5）负责内控体系建设中的其他重要事项。（二）内部控制体系建设工作办公室1、成员组成主 任：副主任：成 员：内部控制体系建设工作办公室日常工作由审计监察部负责。2、主要职责（1）负责内控体系建设成员的职责分工；（2）确定内控体系建设与实施

37、各阶段任务；（3）协调本部各部门、各出资企业内部控制体系建设工作进展；（4）联系中国BB内部控制体系建设主管部门；（5）内控体系建设其他方面的实施工作。四、内控体系建设工作步骤（一）准备与启动阶段（2012年9-10月）建立内部控制体系建设工作领导小组和工作办公室，明确工作职责和分工。对内部控制体系建设工作进行宣传、学习、部署，提高各级领导和全体员工对内部控制体系建设重要性的认识，增强落实执行的自觉性。公司各部门、各单位认真搞好各自的内部控制体系建设工作，梳理现有制度流程，将信息反馈给公司内部控制工作办公室，工作办公室汇总后撰写AA股份内部控制体系建设工作方案报领导小组，经批准后于10月31日

38、前报中国BB备案。（二）实施与自查阶段（2012年10-12月）1界定内部控制实施范围（2012年10-11月）按照内部控制基本规范，根据公司组织架构及内部控制制度的现状，结合公司业务（工作）特点、经营管理实际情况和管理提升活动的安排，AA股份内部控制体系建设由各单位、各部门根据职责权限搞好内部控制风险识别、内部控制流程梳理、内部控制评价、强化关键业务活动控制、整改管理缺陷和不足等工作。2梳理制度流程、风险识别评估及确定控制点（2012年10-12月）各单位根据公司业务和经营管理实际，梳理现有制度流程，并结合管理提升活动和廉洁风险防控工作，开展风险识别评估，查找存在的风险点，明确控制目标，确定

39、控制点；确定内部控制框架，完善制度流程体系。3内部控制缺陷整改（2012年12月-2013年1月）工作办公室会同公司各单位，根据内部控制基本规范要求，针对现有制度流程的缺失、缺陷和不足，以及风险识别评估发现的新的风险点和确定的控制环节及查找的监管差距，特别是重大缺失和不足，制定整改方案计划，确定建立、修改、完善制度流程目录，健全控制制度和流程。（三）评价与报告阶段（2013年1-5月）1制定内部控制评价标准（2013年1-2月）工作办公室会同公司各单位按照公司组织结构和职责权限，建立风险识别全面、控制活动有力、信息沟通顺畅、监督有效的内部控制体系，结合公司实际经营情况制定AA股份内部控制评价标

40、准报领导小组，经批准后正式使用。2开展检查评价（2013年1-2月）公司各单位根据AA股份内部控制评价标准开展检查评价工作，并形成内部控制自查报告，于2月底前报公司内部控制工作办公室。企业内部审计监察、内部控制工作办公室等监督机构开展内部控制检查，并借助外部中介机构年审，检查内部控制缺陷整改效果。3编制公司内部控制报告（2013年2-3月）遵照中国BB文件精神，根据国资委、财政部文件要求和各单位自查以及检查评价情况结果，公司内部控制工作办公室编写“AA股份内部控制自评报告”，经公司内部控制工作领导小组批准后，于3月31日前报中国BB。（四）整改与优化阶段（2013年4-12月）1整改阶段（20

41、13年4-7月）工作办公室会同公司各单位针对自查、检查结果，整改完善内控体系建设。对重要业务流程和管理缺陷，随着整改的不断推进，学习先进单位经验，提高管理标准，细化流程操作，完善制度规章，改进控制措施，实现风险与收益平衡、促进管理提升。2总结、检查、验收阶段（2013年8-12月）各单位对两年来内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体系建设、管理提升、风险防控和经营管理成效等方面总结经验做法，提出对标和未来目标以及持续改进的措施； 工作办公室10月底前组织公司各单位开展内部控制体系建设工作以来的经验交流，收集相关信息，于11月底前完成公司“内部控制体系建设工作总结报告”报内部控制工

42、作领导小组，并经批准后报中国BB。12月31日前，公司将结合管理提升活动总结阶段成果，根据国资委和中国BB的安排，部署下一年度内部控制体系建设任务。义务教育标准化学校建设实施方案为适应新形势下教育改革和发展的需要，全面实施素质教育，提升教育发展水平，根据市教育局关于加快推进学校标准化建设的通知精神，我校本着以基础性建设为基础，以突出教育教学管理为重点的原则，制定本实施方案，以确保创建工作高质量顺利完成。一、 指导思想 坚持以邓小平同志“教育要面向现代化，面向世界，面向未来”的重要思想为指导，以实施素质教育为核心，以培养创新人才为目标，以教育的现代化为标志，努力建成与经济社会发展水平相适应的、有

43、现代的教育观念、优化的教育结构、多元的办学体制、先进的教学设施、高素质的教师队伍、高水平的教育质量的基础教育体系。二、 标准化学校创建领导小组组长：金守国副组长：张铁戈 司天柱成员：何文勇 张瑞林 付玉国三、 标准化建设基本情况：（一） 基本指标1、适龄学生入学率100%，95%以上的初中毕业生升入上一级学校。2、现有10个教学班，班额人数不超过50人。3、光纤接入教育专网，办公实现信息化，建立完备的教育息网络。（二）学校管理和师资队伍建设1、建立科学合理的管理机构（1）管理机构和管理人员少而精，工作高效。（2）管理人员熟悉教育教学和学校管理业务，具有较强的教育研究能力，遵纪守法，廉洁奉公，团

44、结实干，勇于开拓。（3）重视学校内部管理体制改革和管理手段现代化。2、管理目标（1）严格执行教育局下发文件精神。（2）明礼、励志、践行、进取的校风，崇德、博学、笃实、创新的校训反映学校的办学思想和办学方向，并在工作中得到体现，将“校风正、校级严、管理有序、管理育人、强化管理、依法治校”作为管理目标。3、教工管理（1）全体教职工执行并遵守中小学教师职业道德规范，班主任熟知并贯彻执行凌源市中学生日常行为规范，即“两个规范”。（2）教职工管理制度健全，奖惩合理，教职工工作积极性高。（3）教师具有资格证书，认真执行教师职业道德规范，具有承担相应学科的教育教学能力和水平，依法执教，为人师表。教师学历都在

45、专科以上，其中本科学历达到了43人，达到了86%。教职工的技能和信息技术等必须达到与其任职所要求的等级。4、学生管理（1）学校有健全的学生管理制度，如：纪律检查、值日执勤、评比奖惩、学籍管理制度等。（2）学生干部队伍（班级、团、学生会等）建立健全，较好地发挥了自我教育、自我管理的作用。（3）重视学生安全工作，安全教育，安全检查制度化，学生人身安全得到了保障。5、教学管理（1）严格执行国家课程标准和“教学计划”。（2）学校对教师备课、授课、作业批改、辅导、考试等基本环节有准确的要求、常规教学管理制度健全。（3）教学秩序井然，学生对教师的工作满意。（4）有教学研究、教改实验项目，并取得一定的成效。6、体育卫生管理 积极改善学校卫生环境和教学卫生条件，加强学生健康教育、体格检查和卫生检查监督；对传染病、学生常见病的预防有宣传、有措施、有效果；学生“防近”工作得到应有的重视。让学生养成良好的卫生习惯。7、艺术教育管理（1）艺术教育面向全体学生，按规定开展音乐、美术、书法等教育活动。（2）成立音体美微课外活动小组，培养学生爱好和特长。（三）校园校舍规划和校园文化建设1、校园基础设施建设校内建筑：教学办