城管局财务管理制度城管局财务管理制度规定

1、城管局财务管理制度城管局财务管理制度规定 城管局财务管理制度_城管局财务管理制度规定 为加强财务和会计核算，规范城管局经济行为，应制定规范的城管局财务管理。下面为大家了有关城管局财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。 为了加强和改进财务管理工作，严格财经纪律，合理使用资金，保障各项工作的需要，现将财务管理工作规定如下： 一、账务管理。 1、财务部门应做到年初有预算，每月有计划。经费支出要坚持先收后用、节约开支、精打细算、量入为出、力求平衡的原则。 2、按照审批权限和报销审核制度，严格把关，堵塞一切不合理支出，杜绝浪费现象。 3、报销各种单据凭国家统一印制的发票，有品名、数量、单位、金额，白条子

2、收据不予报销。报销封面填写要规范，主要项目(如：金额)涂改的不予报销。 4、财会人员要全面准确掌握财务状况，定期向分管领导和 _报告经费的使用、支出情况。 5、财务管理人员要严格执行岗位责任制，对违反财经纪律和财务制度的事项，拒绝报销并及时向分管领导和 _汇报。 6、做好财务档案的归档工作。 二、审批程序。 1、各部门购买办公用品、资料、工具、书籍等需提前申请，报经分管领导批准后，由办公室统一购买。各部门领取时需登记签字后方可领用。不经批准擅自购买者一律不予报销。 2、经费开支实行预审制度。所有涉及经费支出的事项均需部门提出书面申请，说明开支事项、经费、开支数额等详细内容，部门分管领导审核，分

3、管财务的领导审批后由 _审批。单项支出在10000元以上的，报局务会审定后，再执行。 3、公务招待，部门经办人需提前申请，经部门分管领导审核， _同意后方可实施，有关人员签字后方可报销。接待发生后，应在当月与接待单位结算，最迟不超过两个月，更不能跨年度报销(特殊情况除外)。 4、报销，旅差费、住宿收据要有人数、天数、单价、金额齐全，票据时间与出差日期一致。票据报销须经财务人员把关审查后，送交分管领导批准方可报销。工作人员公出报销补助标准按现行财政规定执行。 三、现金管理。 1、现金领取要专款专用，不准套取现金。不准以个人名义存入储蓄所，如违背现金管理暂行条例的被银行罚款由决定人自己承担全部罚款

4、。 2、全面推广使用公务卡。干部职工因公出差，不得携带大宗现金，出差费用及有关公务支出票据须在一周内提交审批报销。对单位一次性开支在3000元以上的支出，严禁现金结算，必须实行银行转账，资金直接支付到商品或劳务供应者，不得将支付资金打入经办人存款户。 四、票据管理。 应严格按照安徽 _非税收入票据管理暂行办法等有关规定领用、使用票据。严禁票据外借。严禁使用自制、自购票据或白条收费，严禁收费不开票据。 五、项目管理。 造价10万元以上的工程项目竣工须经审计部门审计后方可办理款项结算及拨付。 六、罚没收入和各项收费的管理。 1、罚没收入和各项收费必须使用专项收据，不准用其它收据代替使用。 2、返还

5、罚没收入和各项收费时经办人和分管领导签字，经 _批准。原是转帐的，返转帐;是现金的，返现金，不准变更单位和个人名字，不准其它单位和个人代出收据，更不准办案人代出收据或领款。 3、收缴罚没收入，应按有关文件规定及时上缴国库。 七、财务公开。 每季度首月15日前，单位主要负责人应将上季度财务收支明细账在领导班子成员会议上进行通报，对“ _”要重点进行通报。存在超标现象的，需要特别做出解释、说明，并以适当形式逐步进行公开。 第一章 总则 第一条 为加强财务管理和会计核算，规范局机关及局属单位经济行为，保障资金安全，促进城管事业健康发展，根据中华人民 _会计法及国家有关财经法规，结合我局工作实际，制定

6、本制度。 第二条 本制度适用于局、局机关、局属单位的财务管理工作。 第三条 建立市局统一领导、单位分工合作的财务管理制度。市局对局机关、局属单位的财务实行会计集中核算。 第四条 财务管理的主要任务是：合理编制单位预算;按照收支两条线原则，依法组织收入，安排支出;建立健全财务会计制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;如实反映单位财务状况;参与单位重大经济决策和对外签订经济等事项，对单位经济活动进行监督管理。 第五条 按照“有预算不超支，无预算不开支”原则，经费审批人须对所审批的经费严格把关、对所审批的经费负责，即“谁审批、谁负责”。各单位主要负责人是本单位财务管理

7、工作第一责任人。 第六条 局机关及局属单位年度部门预算、重大经济活动、项目计划的安排以及执行过程中重大事项的调整须报局党委批准。 第二章 收入管理 第七条 收入是指本单位开展业务活动及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政补助收入、罚没收入、拨入专款、经营收入、上级补助收入、其他收入等。 第八条 按照国家规定上缴国库和财政专户的资金，应及时上缴。 第九条 各项收入要及时入账，防止收入流失。各单位不得将收入作为单位的往来进行核算和管理。严禁截留和挪用，严禁设立“小金库”。 第十条 各单位要严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用财政非税收入专用票据。不得违反规定擅自设立收费项目，提高收费标准。

8、 第十一条 各单位应建立收费票据使用管理制度，并明确专人负责。 第三章 支出管理 第十二条 支出是指本单位为开展业务活动、保证工作正常运转所发生的资金耗费，包括经费支出、事业支出、拨出经费、上缴上级支出、其他支出等。 第十三条 单位的各项支出要严格执行国家有关财经法规规定的开支范围和开支标准，财务支出单据要真实、合法、准确、规范。报销各项费用必须有经办人、证明人、审核人和批准人签字并写明报销事由。财会人员须对原始凭证和基本要素进行复核。 第十四条 各项支出应本着量入为出、勤俭节约的原则，强化预算管理，讲究支出效益，反对铺张浪费。 第十五条 专项资金按照专项资金使用管理办法进行管理，实行专款专用

9、，接受市财政局等相关部门的监管。 第十六条 各项基本支出的范围和手续。 1.人员经费，按人员编制数和国家有关工资、奖金、津贴、补贴方面的规定执行，并作为报销的依据和标准。 2.办公费，包括笔墨纸张等日常办公用品、文印耗材和报刊订阅等费用，办公用品由各单位统一购买。 3.电话通信费，根据实际发生额按月分配到各相关单位。 4.差旅费，按照市财政局规定的相关意见执行。 5.车辆、器具设备修理费，车辆、机器设备修理由各单位统一负责，车辆修理凭修理通知单到指定的政府采购单位修理，报销修理费用时须附修理费清单、政府采购核准单及正规修理发票。 6.车辆耗油，车辆油耗实行按车辆行驶公里数核算制度。 7.公务接

10、待和会议费，在局食堂安排的公务接待由局办公室统一管理，严格控制接待标准和接待费用。大型会议召开之前，要有会议费用预算，列出明细项目并经局分管领导审核、局 _批准，在领导批准的会议费用计划之内报销。 8.设备购置费，设备采购须按照年初预算和政府采购规定进行。 第十七条 审批程序。各单位费用报销单据须确保真实合法有效，并按支出用途分类、粘贴整齐，报销票据须由经办人、证明人签字，经各单位相关处室事先审核确认，无同一经济事项拆分票据现象(有的需经局分管领导或 _审核)后，交单位主要负责人审批，然后由报账人员到财务装备处报销。 第十八条 实行审批权限把关制度。同一经济事项单项金额在3000元以下(含30

11、00元)的支出，在完备手续后，由原单位主要负责人批报;同一经济事项单项金额在3000元以上5000元以下(含5000元)的支出，在完备手续后，经局分管领导审核，由原单位主要负责人批报;同一经济事项单项金额在5000元以上的支出，事前须由单位提出书面申请、经请示局分管领导同意、局 _批准，事后完备手续后，由原单位主要负责人批报。 第十九条 实行月度用款计划申报制度。各单位除正常人员经费以及银行托收的日常公用支出外，每月23日前向财务装备处提交下个月的月度用款计划申报表，并由单位主要负责人、局分管领导签署意见。 第二十条 实行固定报账日制度。每周二为局领导审批日和各单位报账日，各单位原则上每周二由

12、报账人员到局财务装备处报账一次，特殊情况除外。 第二十一条 实行大额经费事先申请制度。同一经济事项5000元以上(除正常人员经费以及银行托收的日常公用支出外)的支出，事前须由单位提出书面申请，填写集中支付大额经费申请表，经局分管领导审核、局 _批准后，方可办理相关事项。 第四章 往来款项管理 第二十二条各单位对往来款项要及时核对和清理，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留坐支。 第五章 会计人员管理 第二十三条 局机关及局属单位实行集中办公的会计人员由市局按要求统一配备和。 第二十四条 会计人员要加强现金、有价证券和支票管理。出纳人员应对支付的现金做到日清月结。当日库存现金超过1000元以上的，

13、要及时存入银行。严禁将本单位的银行账户和空白转账支票借给其他单位或者个人使用，禁止公款私存。 第二十五条 会计人员应贯彻“不相容职务”的原则，各负其责。会计处理要严格按照会计基础工作规范的要求，做到凭证合法、手续完备、账目健全、数字真实、准确，记账、结账、报账及时。 第二十六条 会计人员在会计工作中要遵守职业道德，廉洁奉公，忠于职守，坚持原则，热情服务，维护财经纪律和财务制度。同时应保守本单位的会计信息，除法律规定和单位 _同意外，不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。 第二十七条 会计人员应按会计档案管理制度的规定，及时、规范好会计档案，并按期局档案室。查阅、借阅会计档案须按有关规定履行手续。 第二十八条 各单位应严格执行下列规定