《国际结算单据》PPT课件.ppt

1、第十三章 国际结算单据,经济贸易系国际贸易专业 国秀丽,主要内容,流通票据概述，汇票，本票和支票,第一节 单据与票据,对于票据，有广义和狭义之分，广义的票据就是指商业上的权利单据，是作为某人的、对不在他实际占有下的货币或商品所享有所有权的证据，包括股票、债券、汇票、本票、提单、仓单等各种单据。因此从广义上讲，票据与单据是一回事。 国际结算中，按照托收统一规则522（The Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522）的规定，国际商会将单据分为金融单据和商业单据两类。金融单据指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似的用于取款的凭证。商业

2、单据是指发票、提单、保险单以及其他类似单据或非金融单据。通常，商业单据也直接称做单据。因此从狭义上看，票据与单据并不相同,第二节 流通票据,一、流通票据概述 （一）产生与作用 流通票据最早起源于古希腊罗马时代的一种被称为“自笔证书”的字据。持有该种证书的债权人在请求债务人付款时，必须首先提示该证书，在债务人付款后，还应该将该证书还给债务人。这种证书就是西方票据本票的雏形。从目前来看，流通票据通常包括汇票、本票以及支票三个部分，比如我国。但因各国票据立法不同，在不同国家，流通票据包括的内容并不相同。有些国家的流通票据仅是指汇票和本票，而不包括支票，如德国、法国等；有的国家则是以汇票的形式来规定本

3、票和支票（作为汇票的一种特殊形式），如英国,流通票据的作用： 1、支付工具的作用。流通票据可以作为支付工具来完成商品交易。同时，利用票据代替现钞作为支付工具、避免现钞清点的错误、节省现钞清点的时间，可以减少现金携带的不便和危险。 2、抵消债权债务。因为票据是权利的象征，票据与其本身所代表的权利是密不可分的。所以，出票人可以通过出具票据来支付债务或请求债务人付款，持票人则可以通过提示票据来实现其债权，或通过把票据交付给他人来转让其债权。 3、资金融通的作用。一方面，通过远期票据的开立，可以给付款人提供短期资金融通。另一方面，由于票据是支付工具，是代表着一定金额的权利凭证，因此在流通转让过程中，有

4、的当事人通过转让票据，而获得相应数量的资金,二）流通票据的五个特征,广义票据的转让分别采用三种形式： 过户转让：Assignment，以转让书的书面形式进行，并在原债务人那里登记过户。如股票、债券的转让等。 交付转让：Transfer，通过单纯的交付或背书交付而转让，虽然无需通知原债务人，但票据权利不优于前手，受前手权利缺陷的影响准流通票据。如海运提单的转让等。 流通转让：Negotiation，受让人善意的支付对价而取得票据，票据权利优于前手，且无需通知原债务人,流通票据作为债权债务清算中的工具，通常代表着相应的权利。谁取得票据，谁就取得该票据所代表的全部权利,只有善意而且付了对价的受让人，

5、才是正当持票人（Bona Fide Holder） ，才可以取得优于其前手的权利，其权利不受前手对票据权利存在缺陷的影响。 对于受让人来说，其取得的票据，是通过正当途径获得，其代表的权利才受到法律的保护。善意是指受让人取得票据时，已尽了专业职责，但不知前手当事人的权利是否有缺陷。若知道前手当事人借助偷盗、拣拾等行为获得票据，知道其权利是有缺陷的，则此时获得的票据则不是出于善意的，可能是恶意的低价收脏,我国票据法规定，见票即付的汇票自出票日起1个月内向付款人提示，定日付款、出票后定期付款或见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示,三）票据权利 流通票据作为债权债务清算过程中的支付工具

6、，代表着一定的权利。这个票据权利，可以从出票人获得，也可以从票据的转让人获得，也可以依据赠与、继承等方式获得。但无论怎样，票据的获得应该支付对价或合法。流通票据的权利通常包括两个部分，一是付款请求权，另一是追索权。付款请求权是持票人具有的票据的主权利；而追索权则是从属权利。当主权利未能实现时，持票人才能行使票据的从属权利,四）票据法规 票据法是指对票据的形式、内容以及当事人之间权利义务关系等，作出规定的法律规范的总称。由于客观条件、发展状况等因素的不同，世界各国有关票据的法规存在着很大的差异。尽管如此，在票据领域，依然存在着对各国票据法规有重大影响的两大法律，一是1882年颁布的英国票据法，另

7、一是1930-年颁布的日内瓦统一法。英国的票据法对一些受英美影响较大的国家发挥作用，而日内瓦统一法则主要对欧洲大陆一些国家的票据法影响较大。我国票据法是在借鉴国外经验，并结合我国实际情况的基础上制定出来的，于1996年1月1日开始施行。与国外票据法规相比，我国票据法有许多不同之处。例如，在中国，若年满16周岁，并以自己的劳动收入为主要生活来源，也是完全行为能力人，但在美国，只有必须年满18周岁才是完全行为能力人，否则有权宣布其签订的合约无效,二、汇票 （一）定义及法定要素,汇票法定要素,汇票涉及到三个基本当事人（出票人、付款人和收款人），出票人与付款人有直接的债权债务关系，出票人与收款人也有直

8、接的债权债务关系，但收款人与付款人之间没有直接的债权债务关系。那么，出票人在签发汇票时，必须命令付款人无条件支付一定金额给收款人。汇票必须体现出这种无条件的支付命令，从而使得收款人可以向付款人提示汇票，并要求其付款。否则该汇票将是无效的,二）汇票的票据行为,以某进口商开出一张远期汇票支付货款为例,根据中华人民共和国票据法第43条的规定，“付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承兑,三）汇票种类 、根据出票人的不同，汇票可以分为商业汇票与银行汇票。商业汇票，是指企业或者商人签发并交付的汇票。银行汇票，是指银行签发并出具的汇票。 、根据付款人的付款时间划分，汇票分为即期汇票与远期汇

9、票。即期汇票，是指出票人要求付款人，在持票人向其提示汇票时，见票即付的一种汇票。远期汇票，是指出票人要求付款人，经过一段时间后，再向持票人付款的一种汇票。 、根据远期汇票承兑人的不同，汇票分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。商业承兑汇票，是指由企业或者商人作为付款人，并在汇票上做承兑行为，以确定责任的远期汇票。银行承兑汇票，是指由银行作为付款人，并在汇票上做承兑行为，以确定责任的远期汇票。银行承兑汇票，相对于商业承兑汇票而言，更便于持票人在票据市场上取得融资,三、本票 （一）定义及法定要素,二）种类,四、支票 （一）定义及法定要素,支票使用注意事项： 一是支票金额不得超过其存款金额； 二是支票到手

10、并不意味着货款到手，有时也有突发事件，如：客户被当局冻结了银行账户，支票被付款行拒付。买方向出票银行称支票丢失，银行也会停止付款； 三是支票付款即使到账也不算资金收妥，因为，支票付款后一般都有7-10天的退单期，退单期内出票人要求退回支票款均有效,二）支票的种类 1、普通支票，也称开放支票，包括现金支票和转帐支票，是指持票人既可以从银行提取现金，也可以进行转账的支票。 2、划线支票，是指在支票上划两条平行线，以表明持票人只能进行银行转账，而不得提取现金的支票。 划线支票又分为一般划线支票和特殊划线支票两类。 一般划线支票，是指出票人在支票上划两条平行线，中间或者标有xxCo.，或者标有不可流通转让等字样的支票。 特殊划线支票是指支票