财务指标计算器

1、上海市小企业月度会计报表 资资 产产 负负 债债 表表 会小企地月01表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资 产行次年 初 数期 末 数 负债和所有者权益 （或股东权益） 行次年 初 数期 末 数 流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付账款70- 应收股息4 预收账款71 应收账款6 应付工资72 其他应收款7 应付福利费73 预付账款8 应付利润74 存货10 应交税金76 待摊费用11 其他应交款80 一年内到期的长期债权投资21 其他应付款81 其他流动资产24 预提费用82 流动资产合计31- 一年内到期的长期负债86 长期投资：

2、其他流动负债90 长期股权投资32 流动负债合计100- 长期债权投资34长期负债： 长期投资合计38 长期借款101 固定资产： 长期应付款103 固定资产原值39 其他长期借款106 减：累计折旧40 固定资产净值41- 长期负债合计110- 工程物资44 在建工程45 负债合计114- 固定资产清理46所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计50- 实收资本115 无形资产及其他资产： 无形资产51 资本公积120 长期待摊费用52 盈余公积121 其他长期资产53 其中：法定公益金122 无形资产及其他资产合计60- 未分配利润123 所有者权益（或股东权益） 合计 124- 资产合计

3、65-负债和所有者权益（或股东权益）总计135- 上 海 市 财 政 局 会计报表监制章 上海市小企业月度会计报表 利利润润表表 年 月会小企地月01表附表 编制单位： 单位：元 项 目 行 次 本 月 数本年累计数 一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）10- 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）11 减：营业费用14 管理费用15 财务费用16 三、营业利润（亏损以“”号填列）18- 加：投资收益（损失以“”号填列）19 营业外收入23 减：营业外支出25 四、利润总额（亏损总额以”“号填列）27- 减：所得税28 五、净利润（净

4、亏损以“”号填列）30- 上海市财政局 会计报表监制章 财务指标分析 一、偿债能力分析： 1、 流动比率#div/0! 2、 速动比率#div/0! 3、 资产负债率#div/0! 4、 产权比率#div/0! 5、 权益乘数#div/0! 二、盈利能力分析： 1、 主营业务毛利率#div/0! 2、 主营业务净利率#div/0! 3、 主营业务成本率#div/0! 4、 营业费用率#div/0! 5、 主营业务税金率#div/0! 6、 资产净利率#div/0! 7、 净资产收益率#div/0! 8、 管理费用率#div/0! 9、 财务费用率#div/0! 10、 成本、费用利润率#div

5、/0! 三、营运能力分析 1、 应收帐款周转率（次数）#div/0! 2、 应收帐款周转天数#div/0! 3、 存货周转率#div/0! 4、 存货周转天数#div/0! 5、 流动资产周转次数（率）#div/0! 6、 流动资产周转天数#div/0! 7、 总资产周转率#div/0! 平均资产总额0 8、 总资产周转天数#div/0! 9、 总资产报酬率#div/0! 利息支出 一、偿债能力分析： 1、 流动比率=流动资产/流动负债。 2、 速动比率=速动资产/流动负债。 速动资产=流动资产存货 3、 资产负债率=负债总额/资产总额。 4、 产权比率=负债总额 /股东权益 5、 权益乘数资

6、产总额/股东权益总额 = 1/(1-资产负债率).=1+产权比率 二、盈利能力分析： 1、 主营业务毛利率=毛利（主营收入主营成本）/主营业务收入 2、 主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力 3、 主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入 4、 营业费用率=营业费用/主营业务收入 5、 主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入 6、 资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。 7、 净资产收益率=净利润/平均所有者权益。 8、 管理费用率=管理费用/主营业务收入 9、 财务费用率=财务费用/主营业务收入 10、 成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用） 三、营运能力分析 1、 应收帐款周转率（次数）=营业收入 /应收帐款平均余额 2、 应收帐款周转天数=计算期天数（365或360）/应收帐款周转率 3、 存货周转率=销售成本/平均存货 4、 存货周转天数=计算期天数（365或360）/存货周转率 5、 流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额 6、 流动资产周转天数=计算期天数（365或360）/流动资产周