我国商业银行绿色信贷履行机制研究

1、学校编码：学校编码：10384 分类号分类号 密级密级 学号：学号：12920071150274 udc 硕硕 士士 学学 位位 论论 文文 我国商业银行绿色信贷履行机制研究我国商业银行绿色信贷履行机制研究 research on commercial banks implementation mechanisms of green-credit in china 卢朝阳卢朝阳 答辩委员会主席：答辩委员会主席： 指导教师姓名：指导教师姓名：刘志云刘志云 教教 授授 专专 业业 名名称：称：法律硕士法律硕士 论文提交日期：论文提交日期：2010 年年 4 月月 论文答辩时间：论文答辩时间：201

2、0 年年 月月 学位授予日期：学位授予日期：2010 年年 月月 评评 阅阅 人：人： 2010 年年 4 月月 厦门大学学位论文原创性声明厦门大学学位论文原创性声明 本人呈交的学位论文是本人在导师指导下,独立完成的研究成果。 本人在论文写作中参考其他个人或集体已经发表的研究成果，均在 文中以适当方式明确标明，并符合法律规范和厦门大学研究生学 术活动规范（试行） 。 另外，该学位论文为（ ）课题 （组）的研究成果，获得（ ）课题（组）经费或实 验室的资助，在（ ）实验室完成。 （请在以上括号 内填写课题或课题组负责人或实验室名称，未有此项声明内容的， 可以不作特别声明。 ） 声明人（签名）：

3、年 月 日 厦门大学学位论文著作权使用声明厦门大学学位论文著作权使用声明 本人同意厦门大学根据中华人民共和国学位条例暂行实施办 法等规定保留和使用此学位论文，并向主管部门或其指定机构送 交学位论文（包括纸质版和电子版） ，允许学位论文进入厦门大学图 书馆及其数据库被查阅、借阅。本人同意厦门大学将学位论文加入 全国博士、硕士学位论文共建单位数据库进行检索，将学位论文的 标题和摘要汇编出版，采用影印、缩印或者其它方式合理复制学位 论文。 本学位论文属于： （ ）1.经厦门大学保密委员会审查核定的保密学位论文， 于 年 月 日解密，解密后适用上述授权。 （ ）2.不保密，适用上述授权。 （请在以上相

4、应括号内打“”或填上相应内容。保密学位论文应 是已经厦门大学保密委员会审定过的学位论文，未经厦门大学保密 委员会审定的学位论文均为公开学位论文。此声明栏不填写的，默 认为公开学位论文，均适用上述授权。 ） 声明人（签名）： 年 月 日 内内 容容 摘摘 要要 在当前环境问题受到政府和居民越来越多地关注的今天，企业开展绿色化 经营变得非常迫切，而作为企业经营资金重要来源的商业银行，积极践行绿色 信贷政策，从源头控制和推动企业进行绿色经营势在必行。这不仅是对社会责 任义务的主动承担，也是对自身经营风险的有效掌控。然而，与国外比较，我 国的绿色信贷制度刚刚起步，国内银行在履行绿色信贷方面显然存在不足

5、。因 此，本文从商业银行社会责任的理论基础入手，在对比国内、外商业银行绿色 信贷履行情况的基础上，对我国商业银行绿色信贷的履行机制提出了相应的完 善措施，以促进商业银行真正将履行绿色信贷转变为自觉行动。 全文包括前言、正文与结束语三部分。正文共分四章。 第一章为“商业银行绿色信贷概述”。该章对绿色信贷的概念、特征、实施 原因及其在我国的实践状况进行了介绍。 第二章为“当前我国商业银行绿色信贷的履行机制及存在的问题”。该章介 绍了当前我国绿色信贷的履行机制，并指出我国绿色信贷履行机制存在的问题。 第三章为“域外督导银行绿色信贷的履行机制以及借鉴”。该章介绍了域外 商业银行履行绿色信贷的履行机制，

6、并据此分析对我国商业银行履行绿色信贷 的几点启示。 第四章为“我国商业银行绿色信贷履行机制的完善”。该章建议加强商业银 行履行绿色信贷的相关立法，建立督促商业银行履行社会责任的法律制度，并 完善商业银行履行绿色信贷的外部督促机制和商业银行的内部机制，为商业银 行有效履行绿色信贷提供充分的制度保障。 关键词：绿色信贷；赤道原则；法律制度；履行机制 abstract nowadays, the government and the habitants are more and more concerned in environmental issues. therefore, the compan

7、ies are urged to build up the green operating systems, and the commercial banks which provide funds to these companies should also play attention to green operating and perform green-credit policy actively. however, compared with the foreign counterparts, visible defects of chinese banks would be fo

8、und in the performing of green-credit, and the absence of corresponding legal protection has to be highlighted. therefore, beginning with the basic theories of green-credit, this thesis explores the performing situations of green-credit of commercial banks in and out china. consequently, the advices

9、 on the perfection of chinese commercial banks green-credit implementation mechanisms are put forward, aiming at the transformation of green-credit policy performed by commercial banks to be the voluntary conducts. this thesis includes three parts: preface, body and concluding remarks. among which,

10、the body is divided into four chapters. chapter i is “an outline for green-credit of commercial banks.” it gives a introduction to the definition of green-credit, the features of green credit, the reasons of performing green-credit, the practice condition. chapter ii is “the present implementation m

11、echanisms and existing problems of chinese commercial banks to fulfill green-credit policy.” chapter iii is “the implementation mechanisms of extraterritorial commercial banks to perform green-credit and its implications.” it cites and analyzes the supervision and urgence mechanisms of extraterritor

12、ial commercial banks to perform green-credit and their several implications for us to learn. chapter iv is “the perfection of chinese commercial banks green-credit implementation mechanisms” it firstly recommends to enhance related legislations, and set up a legal institution to urge the commercial

13、banks to fulfill green-credit. secondly, the external environment and internal mechanism concerning this issue shall also be perfected, in order to provide the commercial banks with an adequate legal system for performing green-credit in china. key words: green-credit; equator principles; legal syst

14、em; implementation mechanisms 目目 录录 引引 言言1 第一章第一章 商业银行绿色信贷概述商业银行绿色信贷概述2 第一节第一节 绿色信贷的概念与特征绿色信贷的概念与特征2 一、绿色信贷的概念2 二、绿色信贷的特征3 第二节第二节 实施绿色信贷的内在原因与外在因素实施绿色信贷的内在原因与外在因素5 一、商业银行践行绿色信贷的内在原因5 二、商业银行推行绿色信贷的外在因素7 第三节第三节 我国商业银行绿色信贷的实践状况我国商业银行绿色信贷的实践状况8 第二章第二章 当前我国商业银行绿色信贷的履行机制及存在的问题当前我国商业银行绿色信贷的履行机制及存在的问题11 第一节

15、第一节 当前我国商业银行绿色信贷的履行机制当前我国商业银行绿色信贷的履行机制11 一、强化商业银行绿色信贷社会责任的法律机制11 二、督促商业银行绿色信贷的劝导与监管机制12 三、商业银行绿色信贷的自律机制13 第二节第二节 存在的问题存在的问题15 一、立法缺少对商业银行进行明确的角色定位15 二、有关银行实施绿色信贷的立法和相关规定过于原则，缺乏行之有 效的措施15 三、商业银行缺乏实施绿色信贷的约束机制16 四、信息沟通机制不完善16 五、缺少推进的激励措施，难以有效吸引商业银行支持环保项目17 第三章第三章 域外商业银行绿色信贷履行机制以及借鉴域外商业银行绿色信贷履行机制以及借鉴18

16、第一节第一节 域外商业银行绿色信贷的履行机制域外商业银行绿色信贷的履行机制18 一、国际层面的履行机制18 二、典型国家商业银行绿色信贷履行机制美、加、英、日四国为 例20 第二节第二节 对域外经对域外经验验的借鉴的借鉴25 一、建立绿色信贷实施的约束机制25 二、加强银行的公司治理26 三、明确规定环境责任的承担者26 四、加快标准的制定，为绿色信贷提供技术支持27 第四章第四章 我国商业银行绿色信贷履行机制的完善我国商业银行绿色信贷履行机制的完善28 第一节第一节 加强商业银行履行绿色信贷的相关立法加强商业银行履行绿色信贷的相关立法28 一、商业银行履行绿色信贷的立法应该坚持提倡性规范、任

17、意性规范、 强制性规范并存的原则28 二、商业银行履行绿色信贷的内容应在多个部门法中并行规定28 三、明确商业银行的贷款人环境责任29 四、建立和规范绿色信贷的标准体系，建立可操作性的银行信贷管理 指南29 第二节第二节 完善商业银行履行绿色信贷的外部完善商业银行履行绿色信贷的外部督督促机制促机制30 一、加强政府的政策引导和监管30 二、建立健全绿色信贷的社会参与机制31 第三节第三节 完善商业银行履行绿色信贷完善商业银行履行绿色信贷的的内控机内控机制制34 一、改善银行公司治理结构34 二、加强商业银行绿色信贷执行人员队伍建设36 结束语结束语37 参考文献参考文献 38 致致 谢谢41

18、contents preface1 chapter 1 an outline for green-credit of commercial banks2 subchaper 1 the concept and features of green-credit 2 section 1 the definition of green-credit2 section 2 the features of green-credit3 subchaper 2 the internal and external reasons for commercial banks to fullfill green-c

19、redit 5 section 1 the internal reasons for commercial banks to fullfill green-credit5 section 2 the external reasons for commercial banks to fullfill green-credit 7 subchaper 3 the current practice situation of chinese commercial banks to perform green-credit8 chapter 2 the present implementation me

20、chanisms and exsiting problems of chinese commercial banks to perform green-credit11 subchaper 1 the present implementation mechanisms of chinese commercial banks to perform green-credit 11 subchaper 2 exsiting problems15 chapter 3 the implementation mechanisms of extraterritorial commercial banks t

21、o perform green-credit and its implications 18 subchaper 1 the supervision and urgence mchanisms at international level18 subchaper 2 the implementation mechanisms of typical countries supervision and urgence on banks to perform green-credit26 chapter 4 the perfection of the implementation mechanism

22、s for chinese commercial banks to perform green-credit28 subchapter 1 enhance the related legislations for performing green-credit 28 subchapter 2 improve the external supervision and urgence mechanism for commercial banks to perform greeen-credit 30 section 1 strengthen the functions of supervison

23、and guidance of governmenmts and regulatory authorities at all levels 30 section 2 establish and perfect the public participation in green-credit31 subchaper 3 improve the internal machanism of commercial banks to perform green-credit34 section 1 improve the coporate governance structure of commerca

24、l banks in china. 34 section 2 strenth the construction of credit men.36 conclusion remarks37 bibliography38 thanks 41 引引 言言 二十世纪九十年代以来，随着中国经济的快速发展，环境污染、资源枯竭 和生态失衡等问题日益严峻严重制约了整个社会的可持续发展，节能减排已成 为中国经济发展的主旋律。 过去我们在环境治理整顿过程中只关心生产者一方，要求企业转变生产方 式，同时处罚、关闭那些高消费、高排量的企业，可是实践证明这种单一的以 行政为主导的环保治理模式的效果并不理想。现实情况迫使

25、我们必须尽快从单 一的以行政为主导转变为社会多元化的环境治理模式，构建一整套环境经济政 策，运用信贷、税收等手段，调节或影响市场主体的行为，使其在经营过程中 注重对环境污染的治理及对生态环境的保护。绿色信贷制度便是多元化环境治 理模式应有的内涵之一。在我国，间接融资方式依然占据主要地位，金融机构 是企业融资的重要来源，是产业链中的重要一环。要想有效遏制高耗能、高污 染产业的盲目扩张，就需要得到金融机构的配合，从资金源头上减少甚至停止 对高耗能、高污染产业提供信贷，同时扩大对环境友善产业的信贷规模。通过 市场手段优化资源配置，真正实现节能减排。 实施绿色信贷政策，对于我国社会和经济的发展意义重大

26、。毋庸讳言，实 施绿色信贷必然会触动商业银行的自身利益，在激烈的利益冲突之下，作为绿 色信贷政策具体实施者的商业银行将面临着承担社会责任的巨大考验。有效实 施绿色信贷政策，必须使银行有动力和压力，需要有一定的约束机制和制度保 障。 本文从商业银行社会责任的理论基础入手，在对比国内、外商业银行绿色 信贷履行情况的基础上，对我国商业银行绿色信贷的履行机制提出了相应的完 善措施，加强我国商业银行履行绿色信贷相关立法，并完善商业银行履行绿色 信贷的外部督促机制和商业银行的内部机制，以促进商业银行积极主动地履行 绿色信贷。 第一章第一章 商业银行绿色信贷概述商业银行绿色信贷概述 第一节第一节 绿色信贷的

27、概念与特征绿色信贷的概念与特征 一、绿色信贷的概念一、绿色信贷的概念 所谓“绿色信贷”，从本质上看是政府运用经济杠杆推动环保事业发展的一 种重要手段。其涵义为:商业银行、政策性银行等金融机构依据国家的环境经济 政策和产业政策，对研发、生产治污设施，从事生态保护与建设，开发、利用 新能源，从事循环经济生产、绿色制造和生态农业的企业或机构提供贷款扶持 并实施优惠性的低利率；而对污染生产和污染企业的新建项目投资贷款和流动 资金进行贷款额度限制并实施惩罚性高利率。该政策的主要目的是，引导资金 和贷款流入促进国家环保事业的企业和机构，并从破坏、污染环境的企业和项 目中适当抽离，从而实现资金的“绿色配置”

28、。12007 年 7 月 12 日原国家环保总 局、中国人民银行（以下简称央行）和银监会联合发布关于落实环保政策法 规防范信贷风险的意见 （以下简称意见 ） ，正式推出了我国“绿色信贷”政策， 相关配套政策也陆续出台。 绿色信贷要求商业银行等金融机构在选择信贷支持的企业和项目时，要严 格信贷准入标准。贷款企业不仅要满足国家产业政策标准，还必须满足节能环 保标准，形成符合“绿色信贷”的新理念、体现“绿色信贷”要求的决策机制。具 体来说，绿色信贷就是对符合国家产业政策和环保政策、具有较高环保价值的 企业和项目，加大信贷支持和其他金融支持，以低息贷款、无息贷款、延长信 贷周期、优先贷款、贷款贴息等方

29、式予以环境保护信贷资金支持；尤其是对环 保产业中某些不易赢利或赢利甚微的行业，政府还给予企业银行贷款的贴息。 绿色信贷在新建项目贷款评估、审查、审批过程中，将项目是否通过用地预审、 环境影响评价，是否符合区域整体规划和污染排放指标要求作为审查重点，对 违反国家环保政策、可能对环境造成重大不利影响的项目一律予以否决；对新 建、在建项目，在环保评价报告未经国家主管部门批准前，一律不提供任何形 1邓聿文.为企业节能减排构筑“绿色信贷”n.上海证券报,2007-7-20(5). 式的信贷支持；对有环保违法信息的企业坚决降低信用等级，不增加授信并根 据实际情况及时压缩授信；对于立项时通过环保审批但在项目

30、建设和运行过程 中发现环境违法的项目，如果不能通过国家环保验收，坚决不对其提供金融支 持。因此，绿色信贷成为促进环境保护，实现可持续发展非常重要的金融手段。 二、绿色信贷的特征二、绿色信贷的特征 （一）绿色信贷是商业银行的一种积极责任（一）绿色信贷是商业银行的一种积极责任 商业银行积极的实践绿色信贷，这样做法的背后除了大环境的隐性推动， 还需要企业的主动因素。商业银行的本质是营利性企业，同样也在寻求着自身 的长久发展。曾经是壳牌集团企业董事的阿理德赫斯在其所著的the living company中译名为“长寿企业”中，把企业看成是一个“有生命的企业”，他总 结说长寿的生命型企业为生存而管理，

31、企业本身作为一个生命系统，它的第一 目标是长期存在和发展自己的潜能，而目标的实现有赖于企业与社会的良好关 系。1企业这种积极责任又可称为自发责任，指企业自愿的、非强制性的、非法 律要求的、非寄予企业一般伦理方面期望的，只取决于其从事这些活动的意愿 和自由意志的责任。 商业银行主动地实践绿色信贷的社会责任，把环境社会责任同自身经济利 益联系在一起，在经营决策的过程中考量环境成本，运用绿色信贷手段促使企 业加大减排、治理污染的力度，并且有效引导、鼓励新型绿色环保企业的运作， 从而加大了环境保护的力度。这样可以使银行在获得经济利益、降低经营风险 的同时也兼顾了环境效益与社会效益，并最终实现自身的可持

32、续发展。 （二）绿色信贷是商业银行道德责任与法律义务的统一（二）绿色信贷是商业银行道德责任与法律义务的统一 绿色信贷是道德责任和法律义务的统一体，道德责任和法律义务二者统一 存在于银行绿色信贷的社会责任这个范畴之下，共同构成了一个完整的银行绿 色信贷社会责任体系。其中，既包括了银行按照社会公众的期望，以较高的道 1扬团.葛道顺.企业与社会公益m.北京:社会科学文献出版社,2003.15. 德标准履行与维护社会环境利益之责任，也包括法律所规定的银行必须承担的 维护与增进社会环境利益之义务；企业环境社会责任既有法律规定必须履行的 方面，也有依靠企业自愿履行的方面。比如，银行按照相关法律法规制定的标

33、 准预防和治理环境污染，这是银行应该履行的法律义务；而银行比照环境保护 法律法规的要求，采取更为严格的标准预防和治理环境污染，这又是银行的道 德责任。所以， “法律乃是我们道德生活的见证和外部积淀”，道德责任与法律义 务之间其实“只有一种遥远而直接的关系”。1 也有的学者提出企业社会责任观念的提出主要是针对道德责任而言的，认 为企业的社会责任实质上就是企业的道德责任。诚然，企业的道德责任在企业 社会责任中间是占了很重要的成分，但是，把企业社会责任与企业道德责任完 全等同，模糊二者的界限，不仅不符合企业社会责任的原初旨趣和本来意旨， 而且也不利于全面理解与正确领会企业社会责任的特有内涵和应有之义

34、。因此， 绿色信贷作为商业银行社会责任之一，是银行的道德责任与法律义务的统一。 （三）绿色信贷具有较强的预防性与间接调控性（三）绿色信贷具有较强的预防性与间接调控性 绿色信贷对环境污染的预防性体现在，通常情况下企业贷款投资在前，污 染环境在后，若充分运用信贷手段调控，搞好信贷前的环境可行性评估，对那 些有可能造成污染的企业或项目不给予贷款，使其难以投产，也就避免了环境 污染。因此，绿色信贷也有利于使环境经济政策目标从致力于对环境污染的治 理的低级阶段转向主要以预防为主的较高阶段。 绿色信贷的间接调控性是指政府通过制定绿色信贷政策，一方面要求商业 银行停止向高耗能、高污染项目和严重环境违法企业提

35、供贷款，切断其资金供 应链条，这样就会直接影响企业经营决策，促使企业在防污、治污上由被动变 为主动，环保意识不断提高，社会责任感日益增强；另一方面鼓励商业银行加 大对循环经济，环境保护和节能减排技术改造项目的信贷支持力度，优先为符 合条件的节能减排项目、循环经济项目提供融资服务，这将为企业的发展模式 提供有力的政策引导。综上，绿色信贷可以从在源头上切断高耗能、高污染行 业无序发展和盲目扩张的主要经济来源，遏制其投资冲动，从而解决环境问题。 1美博登海默.法理学:法律哲学与法律方法m.邓正来译,北京:中国政法大学出版社,1999. 392. 又可以通过信贷手段来间接地调控和干预企业的生产方式、资

36、源开发和利用方 式等，进而促进企业产业结构的调整，最终实现银行与企业的双赢。 第二节第二节 实施绿色信贷的内在原因与外在因素实施绿色信贷的内在原因与外在因素 一、商业银行践行绿色信贷的内在原因一、商业银行践行绿色信贷的内在原因 （一）推行绿色信贷是商业银行规避环境风险的重要手段（一）推行绿色信贷是商业银行规避环境风险的重要手段 随着环境污染问题的日益突出以及社会各界对环保的重视，“环境风险”逐 渐成为商业银行的主要风险之一。环境风险主要是指银行需要承担客户因环境 问题失去还贷能力的风险、因客户的环境问题承担连带责任的风险以及因环境 问题影响银行声誉的风险等。首先是信贷风险。当银行贷款企业由于进

37、行环境 违法行为而被关停或者发生了重大的环境污染事件，信贷风险就会间接产生， 虽然银行不对污染直接负责但却面临信贷资金难以收回的后果。此外，借款企 业的环境行为也会对银行产生影响，包括：作为抵押资产的不动产污染、企业 用地污染、生产过程环境污染、产品通过最终用户的使用对环境产生负作用、 清除对土地和生产过程中产生污染的费用等，这些不良的环境行为会引起金融 投资客户赢利能力下降，对企业的盈利能力及归还贷款产生压力，增加企业还 贷的风险，危及债务安全。1 在我国，一些地区建设项目和企业的环境违法现象较为突出，因污染企业 关停带来的信贷风险加大，已严重影响到了社会稳定和经济安全。因此，商业 银行若不

38、加强其环境风险管理，一旦给予贷款的企业发生污染事件，不但有损 商业银行的社会形象，而且将导致商业银行债权的难以实现。因此推行“绿色信 贷”，把环境和社会责任标准融入商业银行的经营管理活动中，对环境和社会风 险进行动态评估和监控，就为商业银行管理或转移环境风险提供了可行的路径。 2 1王玉婧,江航翔.环境风险与绿色金融j.天津商学院学报,2006,6):16. 2张雪兰,何德旭.加快构建商业银行“绿色信贷”机制j.商业银行,2008,(5):36. （二）推行绿色信贷可以满足商业银行获取（二）推行绿色信贷可以满足商业银行获取“绿色利润绿色利润”的客观需要的客观需要 环境保护是一个全球性的问题，环

39、保产业已经成为一个极具发展潜能的新 兴朝阳产业。当前我国的环保产业仍然处于起步阶段，具有较大的发展空间。 初步测算，到 2010 年，我国环保产业总产值将达到 8800 亿元，约占同期年 gdp 的 3.4%。1 而“十一五”期间，我国将进一步加大环保投入，投资计划达到 14000 亿元，环保产业的发展前景值得期待，其丰厚的产业利润将吸引更多的 投资者包括金融业的资金注入。商业银行应把握住这个机遇，积极推行绿色信 贷，充分研究国家产业政策导向，并以此为依据，对信贷结构进行调整，抢先 占据能带来丰厚“绿色利润”的新阵地。2同时，积极推行“绿色信贷”，进一步降 低资源消耗和减少污染，也有助于商业银

40、行摆脱过去长期困扰的贷款“呆账”、 “死账”的阴影。3 （三）推行绿色信贷是商业银行增强国际竞争力的重要环节（三）推行绿色信贷是商业银行增强国际竞争力的重要环节 随着资本全球化运动范围的扩大和速度的不断提高，企业社会责任迅速成 为一种国际潮流，作为资本融通中介的银行业自然不可能置身事外。早在 20 世 纪 90 年代初，联合国环境规划署的金融计划项目就发表了银行业金融业环境 暨可持续发展宣言 ，强调要把环境因素纳入标准的风险评估流程的必要性。其 主要目标就是要求银行业在经营管理活动中必须考虑环境因素。 4而世界银行 集团的国际金融公司倡导的“赤道原则”更是为项目融资中环境和社会风险评估 提供了

41、一个框架，包括不同类型项目的风险分类，还列示了与环境评估流程、 监控和后续指导相关的议题。目前，已有包括花旗、渣打、汇丰等在内的 56 家 金融机构成为赤道原则金融机构，这些金融机构遍布全球，占全球项目融资市 场的 80以上。5这些外国商业银行推行企业社会责任的主要动力实际上是来自 于市场，同时，道德因素也驱使他们主动承担起更多的社会责任，把社会、环 境和道德问题作为核心商业策略。我国的商业银行要融入世界贸易大家庭，就 1根据新浪网上发布的关于环保产业信息的资料整理而成,下载资料时间是 2010 年 2 月。资料下载网页地址: http:/ 2党春芳.关于我国商业银行推行绿色信贷的思考j.财政

42、金融,2009,(2):52. 3张雪兰,何德旭.加快构建商业银行绿色信贷机制j.商业银行,2008,(5):36. 4张雪兰,何德旭.加快构建商业银行绿色信贷机制j.商业银行,2008,(5):36. 5党春芳.关于我国商业银行推行绿色信贷的思考j.财政金融,2009,(2):51. 必须直面挑战，积极主动地参与到国际金融行业标准认证之中，积极主动地接 受和采纳社会责任的要求，践行绿色信贷，这样才能在激烈的国际竞争中立于 不败之地。 二、商业银行推行绿色信贷的外在因素二、商业银行推行绿色信贷的外在因素 （一）推行绿色信贷是当前我国环境保护以及经济社会发展的需要（一）推行绿色信贷是当前我国环境

43、保护以及经济社会发展的需要 改革开放以来，我国的经济一直采用以透支环境和能源为代价的粗放式发 展模式。面对这样的发展模式所带来的问题，党的十七大报告强调，要深入贯 彻落实科学发展观，加强能源资源节约和生态环境保护，增强可持续发展能力， 建设生态文明，基本形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、 消费模式。然而，全国大型恶性环境污染事件仍时有发生，环境形势十分严峻。 作为单纯的行政手段，“区域限批”和“流域限批”已是环保总局所能寻求的法规 下最强有力的措施，但从现实情况来看，这些行政举措难以从根本上遏制“两高” 企业的扩张趋势。究其原因，不能不承认“两高”企业能获得雄厚的信贷资金支

44、持是其快速扩张的动力源，这样，中国的商业银行也就成为了环境污染的间接 帮凶。1另外,由于一些地区的建设项目和企业的环境违法现象较为突出,政府在 对污染企业进行追究和关停的同时,带来的信贷风险也开始加大,已严重影响到了 社会的稳定和经济的发展，对企业和建设项目实行严格的环境监管和信贷管理， 已经成为一项紧迫的任务。2 （二）绿色信贷是我国金融业与国际金融规范接轨的需要（二）绿色信贷是我国金融业与国际金融规范接轨的需要 我国作为世界重要的经济体之一，中国没有道理不在国际金融体系中占有 一席之地。但到目前为止,中国只有少数银行宣布接受赤道原则。我国在国外投 资的项目，很大一部分涉及对环境和社会影响较

45、大的领域，如采掘业、水坝和 电力工程等大型基础设施建设项目。由于我国对外投资尚缺少完备的环境和社 会保障的政策，导致某些投资项目产生了值得重视的环境和社会影响。对这一 现状,国际金融界给予了高调的批评,前世界银行行长沃尔福威茨在 2006 年 10 1陶玲,刘卫江.赤道原则:金融机构践行企业社会责任的国际标准j.银行家,2008,(1):105-106. 2张雪兰,何德旭.加快构建商业银行“绿色信贷”机制j.商业银行,2008,(5):37. 月曾对中国政府及中国银行机构提出过严厉批评,称中国给非洲穷国贷款时无视 “赤道原则”,忽视了人权和环境标准。1目前,世界上多家非政府组织都在关注、 调查

46、和质疑中国进出口银行和国家开发银行等银行在亚非和拉美的融资项目。 2007 年 5 月,美国地球之友和银行监察组织联合发布了一份题为是变绿的时候 了:中国银行业所面临的环境责任的研究报告。该报告称中国金融机构开始大 规模提供海外项目融资,也像其国内贷款一样,没有采取相应的环境和社会责任政 策措施。鉴于此，我国的金融业要获得国际金融业大家庭的认同，就要使国内 金融业同国际金融规范接轨，绿色信贷政策由此在中国浮出水面。2 第三节第三节 我国商业银行绿色信贷的实践状况我国商业银行绿色信贷的实践状况 大多数银行及时建立或进一步完善内部绿色信贷政策、程序及相应管理标 准等合规机制。我国四大国有商业银行及

47、交通银行、招商银行、上海浦发银行 等中小银行均制定了内部“绿色”政策。我国主要发放工业企业贷款的工商银行 率先制定下发了关于推进“绿色信贷”建设的意见，准备建立环保政策的“一 票否决制”，即对违反国家产业政策、环保政策，可能对环境造成重大不利影响 的项目一律予以否决。3除此之外，工行还率先建立“绿色信贷”长效机制和环境 风险管理系统。此外，中国农业银行也要求各分支机构严格信贷投放的环保标 准。以国际产业政策和节能环保政策为基础，加强行业信贷政策和国家产业政 策的衔接，实现环保“一票否决制”；兴业银行与国际金融公司（ifc）合作，推 出了能效贷款产品；上海浦发银行制定了上海浦东发展银行信贷投向政

48、策指 引（2008 年度），根据国家产业、环保政策规定和银监会的授信政策指引， 善用金融资源，对授信企业和新建项目有保有压、区别对待；北京银行开展了 中小企业板块的绿色信贷。 除此之外，银行业发布社会责任报告蔚然成风。由于国家相关部门及银行 自身对社会和环境问题日益重视，2008 年银行 csr 报告纷纷出炉，且均包括 环境内容或者在原有报告基础上增加了环境内容，而 2005 年和 2006 年仅有浦 1龚剑,宋勤华.中国的赤道原则:绿色信贷j.东南大学学报(哲学社会科学版),2008,(s2):84. 2龚剑,宋勤华.中国的赤道原则:绿色信贷j.东南大学学报(哲学社会科学版),2008,(s

49、2):84. 3刘树铎.“工行率先发布绿色信贷意见”n.中国经济时报,2007-10-18(5). 发银行一家发布社会责任报告。这是我国商业银行响应环境责任要求的重要体 现，是银行承担环境责任的重大进步。本文整理十几家银行的公开报告及网站 信息，总结了目前我国商业银行执行社会责任和环境责任的状况，具体见表 1。 表表 1 银 行 时间csr 所包含的内容环保内容采纳 eps 备注 中 国 工 商 银 行 2008 年 增加环保价值，实施 环保责任，爱心捐赠， 讲究诚信，对员工负 责等 1.积极实行环保政策的“一票否决制”2. 加大绿色产品供给力度 3 加快绿色信贷 制度建设，初步建立法人客户环

50、保信息 的识别、监控、反馈与处置机制 4 实行 绿色办公、绿色服务、绿色公益 否 缺少环保信贷 数据 中 国 银 行 2008 年 支持经济发展；合规 经验；保护员工权益； 支持环保，回报社会 内部运营节水节电节纸办公；严格控制 两高贷款，支持节能环保项目 否 缺少环保信贷 的信息披露 中 国 建 设 银 行 2008 年 支持基础设施、产业 和支柱行业；服务克 服；促进民生改善； 支持公益事业。 1.支持绿色信贷，实行环保一票否决制； 限制两高一剩产业信贷；加大对节能减 排项目的支持力度；制度详尽的信贷审 批指引；开展赤道原则的研究 2 开展环 保活动 否 我国国有控股 商业银行第一 份社会

51、责任报 告，严重缺乏 环保信贷数据 中 国 农 业 银 行 2008 年 支持三农；诚信经营； 对员工负责；支持环 保和公益事业 1.支持绿色信贷 2.无纸化办公 2 开展环 保活动 否 披露的环保信 息极少，更加 缺少数据 中 国 交 通 银 行 2008 年 反洗钱；对利益相关 者负责；社会捐赠； 支持环保 1.积极实施“绿色信贷”工程 2 绿色办公 3.建立绿色环保数据中心 4.开展环保活 动 否 支持的节能环 保项目有环保 贷款和项目功 能的披露 招 商 银 行 2008 年 保护环境；关爱员工； 关注公益；服务大众； 建立企业文化 支持绿色信贷，限制两高信贷，成功加 入联合国环境规划

52、署倡议组织 否披露了对两高 的信贷政策及 贷款的具体数 据 兴 业 银 行 2008 年 借鉴国际经验，建设 可持续发展金融；重 视金融创新；维护客 户的权益；关系弱势 群体等 1.日常经营注意节能环保 2.开展绿色信 贷，满足客户需求 3.注重金融创新，推 出能效贷款 2008 年 10 月采 纳 其社会责任报 告在其年度报 告中。与 ifc 合作，在能效 贷款方面比较 突出 上 海 浦 2008 年 关注员工；普及金融 知识；关心公益事业； 支持环保事业 1.确保信贷投入，支持节能减排项目 2. 支持技术创新能效项目 2 参与国际合作 否 我国首个发布 企业社会责任 报告的银行 发 银 行

53、 北 京 银 行 2008 年 对利益相关者负责； 对社会和环境负责 倡导绿色信贷，支持节能环保企业，尤 其是中小企业；与中国投资担保有限公 司、ifc 合作推出合同能源项目贷款、 中国节能减排融资项目贷款 否公布了主要的 环保贷款情况 数据来源：整理各银行 csr 报告、年报及其网站相关内容所得。 然而，因各种原因，部分商业银行仍处于观望状态。首先，尽管已有部分 银行制定内部“绿色信贷”政策，以环境导向授信并以差别利率对待，或以其它 业务操作形式来表现银行对环境的重视，但绿色贷款能否获利仍被多数人质疑， 这是造成商业银行观望局面的原因之一。其次，商业银行普遍缺少环境风险意 识，仍以追求股东利

54、润最大化为头等目标，一些国有大型银行如中国银行尚支 持一些敏感性项目，何况中小银行。还有部分股份制银行仍未参与“绿色”行动， 如中信银行、中国民生银行、华夏银行等至今尚未发布一份社会责任报告，更 无相关环境内容的信息披露。但这些银行相当重视捐赠、扶贫、慈善等公益活 动，公开的报告也会有所涉及，这说明这些银行对社会责任的认识概念狭窄， 还纳入环境社会责任体系中。在城市商业银行中，除北京银行表现突出之外， 其它银行几乎都处于观望状态，至今缺少实际的绿色行动。1 1郭莹莹.商业银行实施环境责任的问题与对策j.商业银行实务,2009,(5):55. 第二章第二章 当前我国商业银行绿色信贷的履行机制及存

55、在的问题当前我国商业银行绿色信贷的履行机制及存在的问题 第一节第一节 当前我国商业银行绿色信贷的当前我国商业银行绿色信贷的履行机制履行机制 一、一、强化商业银行绿色信贷社会责任的法律机制强化商业银行绿色信贷社会责任的法律机制 2005 年修订的公司法第五条第一款对公司社会责任作了宣示性的规 定，即“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业 道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。 ”由于绿色信 贷是银行社会责任的重要内容之一。因此，有关银行社会责任的立法可以视 作银行实施绿色信贷政策的之基础。 早在 1995 年中国人民银行制度的政策中就有涉及到了绿色信贷的

56、内容， 中国人民银行关于贯彻信贷政策与加强环境保护工作有关问题的通知银 发199524 号规定，“要把支持生态资源的保护和污染的防治作为银行贷款的 考虑的因素之一”，“对国家明令禁止、不符合环境保护规定的项目和企业，各 级金融机构不得发放贷款，并收回已发放的贷款” 同时，“对促进环境保护、 有利于改善生态环境的产业或产品，在符合信贷原则、具有还款能力的前提 下，金融机构要予以积极贷款支持”。但是由于没有配套措施,这项很好的环境 经济政策并没有得以真正实施。以此推算,绿色信贷实际上 15 年前就已起步, 但推行十分困难。 2007 年 7 月 12 日原国家环保总局、中国人民银行和银监会联合发布

57、关 于落实环保政策法规防范信贷风险的意见环发2007108 号规定:对不符合产 业政策和环境违法的企业和项目进行信贷控制 ,各商业银行要将企业环保守法 情况作为审批贷款的必备条件之一。各级环保部门要依法查处未批先建或越 级审批 ,环保设施未与主体工程同时建成、未经环保验收即擅自投产的违法项 目 ,要及时公开查处情况。而金融机构要依据环保通报情况 ,严格贷款审批、 发放和监督管理 ,对未通过环评审批或者环保设施验收的新建项目 ,金融机构 不得新增任何形式的授信支持。对贷款类型 ,也设计了更细致的规定。如对于 各级环保部门查处的超标排污、未取得许可证排污或未完成限期治理任务的 已建项目 ,金融机构

58、在审查所属企业流动资金贷款申请时 ,应严格控制贷款。1 中国银监会节能减排授信工作指导意见银监发200783 号规定， “对节能减排显著地区的企业和项目，可优先给予授信支持”，“银行业金融机 构应依据国家产业政策，对列入国家产业政策限制和淘汰类的新建项目，不 得提供授信支持”。 2007 年 10 月 28 日第十届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修 订公布,自 2008 年 4 月 1 日起施行的中华人民共和国节约能源法第六十五 条规定,国家引导金融机构增加对节能项目的信贷支持,为符合条件的节能技术 研究开发、节能产品生产以及节能技术改造等项目提供优惠贷款。国家推动 和引导社会有关方面

59、加大对节能的资金投入,加快节能技术改造。 2008 年 8 月 29 日通过，2009 年 1 月 1 日开始实施的中华人民共和国 循环经济促进法,也强化了绿色信贷的内容,规定县级以上人民政府循环经济 发展综合管理部门在制定和实施投资计划时,应当将节能、节水、节地、节材、 资源综合利用等项目列为重点投资领域。对符合国家产业政策的节能、节水、 节地、节材、资源综合利用等项目,金融机构应当给予优先贷款等信贷支持,并 积极提供配套金融服务。对生产、进口、销售或者使用列入淘汰名录的技术、 工艺、设备、材料或者产品的企业,金融机构不得提供任何形式的授信支持。2 二、督促商业银行绿色信贷的劝导与监管机制二

60、、督促商业银行绿色信贷的劝导与监管机制 实践中，我国基本是通过政府有关部门的劝导和监管来实施绿色信贷政策 的。目前，我国实施绿色信贷政策的相关政府部门主要包括央行、银监会、国 家环境保护部等，主要采取以下做法： （一）央行的政策指导与道义劝说（一）央行的政策指导与道义劝说 央行于 2007 年 6 月发布了关于改进和加强节能环保领域金融服务的指导 意见 ，要求“各银行类金融机构要认真贯彻落实国家产业结构调整政策，坚持 区别对待、有保有压的信贷原则，合理配置信贷资源”。央行多次召开“窗口指 1参见原国家环保总局、中国人民银行和银监会联合发布关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见 环发200710