行政事业单位内部控制风险评估报告

1、行政事业单位内部控制风险评估报告篇一xxxx年xx月x日至xx日对本单位内部控制情况进行了风险评估，评估 情况如下：、内部控制风险评估基本情况-）内部控制评估依据1、财政部财会xxxx21号行政事业单位内部控制规范（试 行）；评估的业务范二）内部控制评估范围本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。包括 单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。三）内部控制评估方法 根据内部控制评估相关监管规定，本单位建立了内 部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。运用的方法 主要 是按照单位层面和经济活动业务层面，采用合理评价工具和方法，结合内 审、外审发现的问题及整

2、改情况，分析内部控制的薄弱环节，促 进内部控制 持续改进和有效运行。二、内部控制风险评估实施情况-）单位层面的风险评估1、内部控制工作的组织情况 本单位制定了内部控制体系建设工作方案，成立了内部控制建设工作领导及 工作小组：确定了财务审计人员负责协调内部控制工作，并建立了在，部控 制中的沟通协调和联动机制，为内部控制的建立和实施提供组织保障。2、内部控制机制的建设情况本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案，由内部控制建设工作领导及 工作小组负责，组织开展内部控制工作分工及人员配备等工作；组织实施联 席工作制度，明确各部门管理职责和权限。3、内部管理制度的完善情况本单位跟据法律和监管环境的变化

3、以及业务发展和内部管理要求，相继 修订 和完善了一系列内控制度，采取了一系列的内控措施，内部控制合理、有效和完整，未发现内控重大缺陷。4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。本单位对于关键岗位工作人员组织多层次，多形式的岗位培训，鼓励工 作人 员积极参加在职及继续教育等项学习，不断提升工作人员的专业素质、职业 操守及合规意识，确保工作人员的岗位胜任能力。5、财务信息的编报情况。本单位按照国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度对经济业务事 项进行账务处理并编制财务会计报告。历经内部审计和外部审计，均未发现重大错报、漏报的情况。二）业务层面的风险评估1、预算管理情况编制、执行规范, 支范围执

4、行预算, 编报真实、完整、本单位实施全面的预算管理制度，在预算管理中的职责、权限明确，预 算的 预算编制与资产配置紧密结合、严格按照批复的额度和开准确、及时。保证进度合理，未发现无预算、超预算支出等问题；决算2、收支管理情况本单位收入实行归口管理，按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，并严格按照规定保管和使用印章和票据，发生支出事项时按照规定 逐级审批，并由主管会计审核各类凭据的真实性、合法性，检查测试中未发现使用虚假票据套取资金的情形。3、政府采购管理情况本单位严格按照预算和计划组织政府采购业务，并按照规定组织执行政府采 购项目验收程序，妥善保存政府采购业务相关档案。4、资产管理情况本单

5、位对所有实物资产实行归口管理并明确使用责任，定期对资产进行清查 盘点，至少每年一次。发现账实不符的情况及时查明原因进行处理，对于处 置资产严格履行逐级报批手续。5、建设项目管理情况我单位所有的建设项目均按照概算投资，严格履行审核审批程序。并通 过 有效的招投标控制机制组织招标工作。未发现截留、挤占、挪用、套 取建设 项目资金的情形。建设项目竣工后，按照规定的时限及时办理竣 工决算， 组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建 设项目档案和 资产移交等工作。6、合同管理情况本单位实行合同集中管理制度，有效监控合同履行情况。三、内部控制风险评估结论本单位已经按照相关法律法规的规定及行政

6、事业单位内部控制制度，对 本单 位上述所有方面的内部控制进行了风险评估，评估认为，本单位对 于纳入 评估范围的业务和事项均已建立了内部控制，并得以有效执行。内部控制机制和内部控制制度在完整性、合理性、有效性等方面暂时没有发现重大缺陷；实际执行过程中亦没有发现重大偏差，随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的变化和经济持续快速发展的需要 本单 位在管理人员加深对内部控制理解的基础上，将进一步健全和完善内控制度，在实际工作中有效执行和实施。内部控制风险评估工作小组xxxx年xx月 xx 日扁一根据财政部关于开展xxxx年度行政事业单位内部控制报告编报工作 的通 知财会函（xxxx ） 11号

7、、省财政厅辽财会（xxxx ） 32号和 市财政街道抚财会（xxxx） 18号文件精神，我单位组织开展了对单 位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况一）工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务 科 具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务科从办公室、党政办 抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风 险评估活 动。二）风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。单位层面风险主要包括以下三个方面：组织架构风险：单位内部机构设置 不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况

8、导致的风险； 经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导 致的风险；人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足 等导致的风险。业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理 风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险。2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领导小组。配合部门：财务科、办公室、党政办等相关部门。三）风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确 风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员 会， 对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先

9、进行自查，查找 风险点， 研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评 估领导小组根 据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科 室进行重点检 查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查 的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图 法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。四）收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、 账本复印件，以及各科室的自查情况等。二、风险评估活动发现的风险因素一）单位层面风

10、险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点al） o二）业务层面风险因素1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够（风险点b1）；b2 ）；2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求（风险点3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求（风险点b3） ； 4、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核 查盘点，不符合资产业务管理制度（风险点b4 ） o三、风险分析1、单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为 25.98 （风险最高100分），属于偏低水平。项目单位匡面业务g面预算业务收支业务资产管理合同管理标淮风险值100100100100100评估值22233gss25权重40%14%10%11%结公得分6. 6%4. 43564. 98%4 88%2*00%2,重0和重大凤险韶经对以上a险因素a行分析，以上所列风险因素根摇炭生可能性020%四、关于应对风险的措施建议和影响程度列表如