【案例】反洗钱可疑交易案例分析

1、.可疑交易报告标准及其识别与案例依据 .金融机构大额交易和可疑交易报告治理方法.第十一条的规定，商业银行、城市信用合作社、 农村信用合作社、 邮政储蓄机构、政策性银行、 信托投资公司应当将以下交易或者行为， 作为可疑交易进展报告；案例类型一一、可疑交易标准短期资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符；二、可疑交易识别1. 资金分散转入、集中转出是指 10 个工作日从多个账户向一个账户转入资金后， 又将与所转入资金累计金额大致相当的资金转向另一个账户；资金集中转入、分散转出是指10 个工作日向某一账户转入资金后，又在短期分多次将与所转入资金金额大致相当

2、的资金转往 其他多个账户；2. 走访客户，查阅客户的开户资料文件、走访记录、客户财务报表和客户交易流水清单；三、业务掩盖面汇款包括柜面汇款、 自助银行业务、网上银行业务、票据交换、国际结算；四、案例参考1. 案情提要2006 年 4 月，依据某银行供应的可疑交易线索以及人民银行某分行的帮助，公安机关以涉嫌非法经营对罗某、某、某和莫某等人实施参考文献： .金融机构反洗钱有用手册. 中国金融参考文献： .中国洗钱犯罪案例剖析 .群众. word.zl.抓捕并予以刑事拘留，冻结56 个人民币账户，冻结资金 690 余万元人民币，查获大量银行存折卡 ，交易凭证、账册及印章等书证、物证；经查，罗某等人2

3、005 年在某银行开立个人账户，之后频繁发生交易，常以现金本票、 银行、网络银行、通存通兑或邮政汇款等方式， 将一笔或多笔较大资金转入账户， 随后又分散转往全国各地的多名收款人；为躲避银行关注， 罗某仍有意将交易分散在银行多个网点多名柜员处进展；同时罗某仍以某、某、某、莫某等人名义在多家银行开立账户， 开展汇款业务和跨境汇兑业务；主要是通过收取国需要向x 国汇款客户的人民币， 或向境外汇款客户指定账户支付人民币， 然后在境外收付相应的外币；罗某等人作为境外h 公司外派人员在地从事两地平稳的汇兑业务；通过央行反洗钱部门的调查，犯罪嫌疑人罗某，x 国籍，涉嫌开设地下钱庄，涉嫌洗钱金额超过50 亿元

4、；2007 年 8 月，某中级人民法院对该案进展一审宣判， 认定罗某等4 明被告人通过中国境数家银行的23 各私人储蓄账户， 跨国非法买卖外汇，金额高达 53 亿元人民币；法院以非法经营罪判处罗某等人有期徒刑 14 年至 9 年不等；2. 案例分析此案资金交易特点如下：1资金集中转入、分散转出特点明显；罗某在2004年 1 月至2006 年 4 月之间，收款近 26 亿元，近 2200 笔，平均每笔近 120 万元， 涉及个人 530 多人，单位 8 家，人均收款额近 500 万元；总付款近 28 亿元，近 2.2 万笔，平均每笔近 13 万元，涉及个人 1.2 万人，单位近150 家，人均付

5、款额近 24 万元；2资金调拨频繁，涉及金额大；罗某等人每天会依据账户余额情形进展资金调拨，以满意其次天.的资金汇划需求；3现金存取频繁；为掩盖流通轨迹， 节省汇划本钱， 罗某每天会到银行提取5 万到30 万元不等的现金用于交易；4交易手段复杂，非柜面交易居多；罗某等人充分利用现金、票据、电子银行等非柜面交易，躲避银行的客户尽职调查；罗某警觉性很高， 随时采纳反调查措施， 敏捷使用各种金融业务， 防止银行关注； 他们采纳相当于双方进展账面对冲的方法， 在无跨境资金流的情形下，实现了资金的跨境转移，如以下图所示：境内境外罗某通知境外付款国外 h公司商定汇率并指定境外收款账户罗某等人分别开立了一系

6、列银行账户付款汇款通知查收境内客户指定收款账户罗某特大洗钱案图示3. 制度启示此案破获的经受和启示总结如下：1人民银行和公安部门联动，快速绽开侦查工作，共同打击. word.zl.洗钱犯罪；2005 年人民银行反洗钱部门与公安部门制定了.关于可疑交易线索核查工作的实施细那么 .；通过情报会商，反洗钱部门将反洗钱监测分析和调查发觉的重点可疑交易线索移交警方处理，同时警方也可以就重大洗钱案件提请反洗钱部门协查； 此案中， 反洗钱部门准时反响，供应重点线索给公安部门，从而使公安部门准时破案，实现部门 联动的双赢；2商业银行可疑交易报告作用明显，连续提升可疑交易报告质量；罗某特下钱庄洗钱案最早是由商业

7、银行发觉， 通过反洗钱监测分析中心系统上报可疑后， 反洗钱部门通过情报会商将可疑交易线索移交公安机关，帮助公安机构准时破案，因此，商业银行应不断加强可 疑交易线索的分析， 确保可疑交易报告的质量， 连续为预防和打击洗钱犯罪供应牢靠的情报保证；案例类型二一、可疑交易标准短期一样收付款人之间频繁发生资金收付， 且交易金额接近大额交易标准；二、可疑交易识别1.10 个工作日一样收付款人之间不含同名账户之间的交易营业日每天发生 3 次以上，或者营业日发生连续 3 天以上的资金收付， 且交易金额接近大额交易标准；2.查阅客户的开户资料文件和客户交易流水清单；三、业务掩盖面汇款包括柜面汇款、 自助银行业务

8、、网上银行业务、票据交换；四、案例参考：案例一.aabbz 某ccddee差旅费d 某代办z 某可疑交易图示1. 案情提要2021 年底，市某银行一支行的反洗钱业务人员接到柜台人员对某 客户在银行转账的反常交易行为的汇报，于是通过本行可疑交易监测系统的资料发觉， 支行客户 z 某在 2021年 1 月至 11 月之间， 其账户频繁地转入转出大量资金，累计交易记录达497 笔，资金收付金额较大且均为整数， 交易行为极其可疑； 该业务人员快速将 z 某的全部账户可疑交易情形进展分析研判；经讨论发觉，该客户的账户资金由w 县 a 建材经营部、 g 市 b 建材、 w 县 c 建材供应部、 w 县 d

9、 建材供应部、 w 县 e 加油部单位账户以“差旅费为用途支取后转入 z 某账户，随后再分散转出给数个账户，这些账户所属相对固定；全部转出转入交易均由代理人d 某代办， 一局部为网上银行交易或到银行进展转账， 一局部为现金交易；在 2021年 1 月至 2021年 11 月的总交易量高达人民币 800余万元， 其中现金交易金额高达人民币500 多万元，转账交易金额为人民币300 多万元，网上转账约有近百笔；此案经过如以下图所示：2. 案例分析. word.zl.该支行业务人员认为z 某的可疑交易手法如下：一、短期资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不

10、符；二、短期一样收付款人之间频繁发生资金收付， 且交易金额接近大额交易标准；三、现金交易金额大，很难留下交易痕迹，躲避监控；四、以“差旅费作为资金用途，混淆视听，掩人耳目；对于客户总是以“差旅费的名义进展支取， 银行工作人员试图向客户明白情形，但客户不愿透漏缘由；该支行快速通过反洗钱监测系统上报人行， 并将该线索通过人民银行重大案件线索库系统上报； 目前相关监管机构对此案正在处理过程中；3. 制度启示1提高工作人员反洗钱意识，培育对反常交易的敏锐性； 此案中，该银行一支行柜台人员中对客户的可疑交易行为产生疑心，准时报送重大可疑交易报告， 为人民银行供应了重要线索； 案中， 该工作人员对于可疑之

11、处向客户进一步明白情形未获答复，使得工作人员更加关注交易；可见，对于反洗钱工作，一线人员的意识特别重要；因此，银行要加大对一线工作人员的反洗钱培训，指导其明白和 把握可疑交易规律， 提高其反洗钱意识， 对资金反常流转情形准时进展关注和分析，发觉可疑线索并准时上报；2网上银行业务监管尚需规；目前， 网上银行业务开展快速， 但相应的反洗钱监管措施明显滞后，本案中代理人员局部资金通过网上银行转出，不在一线工作人员的视线围，造成网上银行业务可疑交易甄别困难；因此，应依据网上 银行业务的特点尽快制定网上银行的反洗钱监管方法，加强对网上银行交易特殊是资金划转的监测， 对到达大额交易标准的交易数据进展重点分

12、析识别；.案例二：1. 案情提要2021 年 3 月 5 日，为了响应公安部“关于 2021 年严格打击虚假发票犯罪专项行动， j 市中心支行反洗钱科与 j市 x 区国家税务局、j 市 x 区公安局经济侦察大队亲密协作，胜利破获一起新型的涉嫌虚开增值税发票案，涉案企业 j 市 x 区乾某电器制品以下简称“乾某公司、 j 市 x 区豪某精工五金制品以下简称“豪某公司， 涉嫌虚开增值税发票共约 3200 万元人民币；目前，该案有 4 名犯罪嫌疑人被刑事拘留；2. 案例评析1案件来源2021年 2 月 c 银行向人行 j市中心支行反洗钱科报告一份重点可疑交易报告： 2021年 6 月份开场，乾某公司

13、和豪某公司多次收到“s 市恒 xx 进出口以下简称“恒xx 公司的大额汇款，汇入资金随后全部通过网上银行划给 “s 市灏 xx 贸易以下简称“灏 xx 公司， 乾某公司和豪某公司分别收到恒xx公司汇入资金合计635.15 万元和 423.98万元，划给灏 xx 公司资金合计 615.14万元和411.98万元；以上交易符合 .金融机构大额交易和可疑交易报告治理方法.第十一条第一款 1101：“短期资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符； 和其次款 1102：“短期一样收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准；以及第四款1104：“长

14、期闲置的账户缘由不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有反常资金流入，且短期显现大量资金收付；此外，乾某公司在 f 银行 j 分行开户以来， 从没通过银行柜台办理业务， 只通过网上银行办理资金收付；. word.zl.汇入汇款合计汇出汇款合计2069.4 万元1995.26 万元灏 xx公司713.2 万元1582.5万元67.8 万元s 市永 x 贸易 xx恒 xx公司乾某公司514.76 万元洛 x 商贸 xx419.7 万元s 市永 xx 进出口 xxh市鸿 xx实业 xx486.9 万元279.8 万元h市凯 x 实业 xx乾某公司资金流向图汇入汇款合计848.28 万元汇出汇款合

15、计801.28 万元601.28 万元灏 xx公司恒 xx公司豪某公司848.28 万元200 万元雄 x 贸易 xx豪某公司资金流向图2调查情形依据可疑交易报告， j 市中心支行反洗钱科立刻对该案线索绽开行政调查； 调查发觉， 乾某公司和豪某公司在 f 银行 j分行和 c 银行开立了公司账户，分析上述两家公司账户2021年 1 月 1 日至 2021年1 月 22 日期间的账户交易流水，发觉 c 银行资金交易规律与 f 银行的账户根本一样，豪某公司和乾某公司交易资金流向图如下：f 银行分析了上述两家公司交易特点， 上述两家公司的汇入资金与汇出资金大约相差 5当前黑市增值税发票的手续费一般为票

16、面价格的 5左右，且资金到账后快速汇出，与以往的虚开增值税发票案件特点一样， 初步疑心这是一个涉嫌虚开增值税发票的案件；在此根底上， j 市中心支行反洗钱科将以上可疑交易线索移交j市 x 区公安局经济侦察大队和 j市 x 区国家税务局；.j市 x 区公安局经济侦察大队和 j市 x 区国家税务局的经过调查明白， 乾某公司是一家完全无生产才能的空壳公司， 豪某公司生产规模很小，与该企业交易资金完全不符；3行动情形摸清了乾某公司和豪某公司的根本情形后，3 月 5 日， j 市 x 区公安局经济侦察大队实行行动， 对乾某公司和豪某公司 4 名涉案人员进展刑事拘留，查封两家公司会计账册；经审讯，4 名涉

17、案人员对虚开增值税发票的犯罪事实供认不讳；乾某公司和豪某公司均在商务网上熟悉恒xx 公司，随后恒 xx 公司为乾某公司和豪某公司联系供应进项的增值税发票，乾某和豪某公司再向恒 xx 公司开出销项增值税发票，恒 xx 公司供应的进项增值税发票供两家公司用以抵扣虚开的销项增值税发票的纳税额；乾某公司和豪某公司分别为恒 xx 公司虚开的销项增值税发票约1900 万人民币和约 1300万人民币，从中收取 3.7%的开票“手续费；4案件特点通过对 4 名涉案人员的审讯发觉， 两家公司虚开增值税发票手法与以往侦破的虚开增值税发票案件不同， 是一起新型的涉嫌虚开增值税发票案，此案件存在以下特点：一恒 xx

18、公司利用乾某和豪某公司“洗票；恒xx 公司从其他途径猎取了贸易型、 运输型企业增值税发票， 然后利用乾某和豪某公司作为过渡， 将其他类型的增值税发票转化为生产型企业开出的增值税发票；二恒 xx 公司利用网上银行掌握乾某和豪某公司的账户；恒xx 公司为了保证资金的平安，持有乾某和豪某公司的“u 盾，通过网上银行掌握两家公司的账户， 资金的划拨由恒 xx 公司实际操作；3. 制度启示此案相关银行工作人员可疑交易的识别才能较高，在大量的交易数据中敏捷地发觉可疑的交易数据并做到客户身份尽职调查，对该案. word.zl.的侦破供应了高质量的可疑线索；在该案前期的交易调查中，f 银行s 分行与 j分行协

19、同作战，准时地进展信息沟通；该案的顺当侦破同时赐予启示：一反洗钱调查是帮助侦查涉税犯罪案件强有力的手段涉税案件涉及的账户较多， 交易对手也较为复杂， 导致账户资金往来频繁；本案中账户资金多达数千万元，涉及几家银行，要在短期 对全部账户之间关联关系及整个资金流淌网络得到清晰地明白，必需通过反洗钱调查手段来实现；二现在犯罪嫌疑人之间的交易根本上是跨银行、跨系统、跨地区，只有各银行积极协作监管机构，加强沟通，相互帮助，才能提高金融机构可疑交易上报质量，更好地打击洗钱犯罪；三连续稳固的反洗钱合规员岗位特别重要； 培育一个有相当才能的反洗钱合规员并不简单， 只有稳固的反洗钱合规员才能连续对相关可疑交易进

20、展监测，更好地上报可疑案件线索；案例类型三一、可疑交易标准法人、其他组织和个体工商户短期频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期频繁收取法人、其他组织的汇款；二、可疑交易识别1. 法人、其他组织和个体工商户 10 个工作日，营业日每天发生3次以上， 或者营业日发生连续 3 天以上， 收取与其经营业务明显无关的汇款；自然人客户 10 个工作日，营业日每天发生 3 次以上，或者营业日发生连续 3 天以上收取法人、其他组织的汇款；2. 对交易对手进展识别判定，并查阅客户的开户资料文件，或要求客户供应相关业务凭证；三、业务掩盖面.汇款包括柜面汇款、网上银行业务、票据交换 、国际结算；四、

21、案例参考1. 案情提要 2005 年 8 月，人民银行某支行对辖银行某支行绽开反洗钱现场检查，检查中发觉， 该支行行长 l 某在任职期间，名下 6 个银行账户共发生交易 700 多笔，交易金额 2100 多万元，均系与当地一些企业或企业老板的资金往来； 个人账户频繁收取企业或其他组织汇款， 情形特别可疑， 人民银行该支行快速向人民银行总行汇报， 人民银行总行反洗钱局与公安部、最高人民检察院就此案件线索进展会商后，于12 月对 l 某涉嫌受贿罪立案侦查，并执行逮捕；经问讯和调查证明， l 某在任职该支行行长时，又是该行当地分行审贷委员会委员，他利用职务之便，充当民间借贷的中间人，当有 人急需贷款

22、，但该行审贷会又不能获批时，l 某立刻联系民间贷款人供应资金其中包括 l 某的自有资金，为其牵线搭桥从中获利； l 某在任职期间利用职务之便，为他人谋取利益，收取贿赂3 笔，合计36 万元； 利用职务之便， 充当民间借贷中介谋取利益 8 次，所得 43.8万元，予以追缴，上缴国库；2. 案例分析经过人民银行向该支行派驻检查组的全面核查， 把握了 l 某 6 个账户的运作情形，详细如下：一是现金交易方式， 直接存取现金或者转存现金； 其现金交易共有近 200 笔，金额合计 770 多万元；二是转账交易方式，转账交易共有40 多笔，金额合计 370 多万元，转账交易只要查看交易传票即可查清；三是自

23、动转证交易方式， 通过指令， 将款项转入或转出证券公司的保证金账户；自动转证交易近30 笔，金额合计 390 万元左右；四是信用卡消费交易方式， 是持卡人在特约商户消费刷卡， 交易 参考文献： .反洗钱典型案例评析.中国金融. word.zl.金额合计近 3 万元；五是其它交易方式，如利息收入、代付各种费税等，共20 笔左右，金额合计约 1.3 万元；l 某中介民间借贷人 a借款人 a民间借贷人 bl 某的所有账户借款人 b直接支付资金占用费l 某充当民间借贷中介谋取利益的资金运作图示通过全面检查，检查组仍理清了与l 某交易的关联企业及个人， 通过外围查证把握其资金频繁划转的真实意图；l 某充

24、当民间借贷中介谋取利益的资金运作如以下图所示：3. 制度启示1l 某利用个人账户充当民间借贷的中介，将大量资金通过个人账户频繁划转， 虽没有洗钱的成心犯罪， 却是典型的一边洗钱一边赚钱的行为；2人民银行现场检查过程中对账户交易情形的全面梳理，收集资料，为破案供应了确凿证据，快速破案；3金融机构要充分熟悉到反洗钱制度对提高经营治理水平、掌握合规风险的重要作用；从本案看出， 各网点对部员工应视同客户， 严格做好尽职调查工作，发觉可疑交易应立刻上报，万万不行掉以轻心；反洗钱工作的开.展对于防部员工作案，准时发觉控漏洞，作用重大；金融机构反洗钱 工作的有效开展可以从源头上堵住金融机构合规经营的漏洞，提

25、高金融机构合规经营的水平，能够为银行的经营治理水平供应巨大支持；案例类型四一、可疑交易标准长期闲置的账户缘由不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有反常资金流入，且短期显现大量资金收付；二、可疑交易识别1.1 年以上闲置的账户缘由不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有反常资金流入，且10 个工作日单笔交易金额或者累计交易金额接近大额交易标准的资金收付；2.走访客户，查阅客户的开户资料文件、走访记录、客户财务报表等；三、业务掩盖面现金存取款、汇款包括柜面汇款、自助银行业务、网上银行业务、票据交换、国际结算四、案例参考1、案情提要：199x 年， y 市某家商业银行有一个账户年来长期不动

26、，近期收到了几笔资金，起初，该商业银行并未留意，但自发生资金收付后一段时间，该账户便活泼起来，几乎每天都有交易发生，资金收付特别频繁，且金额较大；几个月后，该商业银行前台主管在监控时留意到了该账户，发觉自启动后，该账户已经发生了多笔业务，工作人员觉得此账户很可疑，于是针对该账户进展了相应的调查和监控；经查， 该账户全部人 s 某是一位失业者， 数年来靠打零工维护生计，其妻子是一位家庭帮工，收入特别微薄；家中亦没有其他可供支. word.zl.持收入来源； s 某 4 年前开立该账户后根本没有资金进出，此银行账户始终处于休眠状态；银行员工认为这个客户的资金来源和交易比拟可疑，立刻向当地公安机关进

27、展了报告；公安机关依据该银行供应的线索进展了调查， s 某对账户资金来源模糊其辞，无法说明真实情形，于是公安机关正式立案侦查，经调查发觉，该账户资金汇入方来自多个不同账户，甚 至有些是现金存入， 公安人员顺藤摸瓜， 最终发觉资金均来自地下钱庄，后来通过对 s 某的多次审查，最终锁定在 s 某的一位亲戚 q 某身上，通过彻查发觉， q 某是一名毒品交易犯，近年来始终活泼在与该市相邻的邻国进展毒品交易， 贩毒所得非法资金通过地下钱庄分批汇入该市，完成跨境转移；然后由 s某通过对转、现金存取等方式完成洗钱活动；2. 案例分析1通过地下钱庄进展贩毒资金的“跨境转移；通过邻国的地下钱庄将“贩毒非法所得汇

28、入境的地下钱庄，完成跨境转移；2通过境亲戚伴侣的结算账户，分批分散汇入，有些仍是通过现金存取方式存入；3此案例发觉较早，当时反洗钱监管尚不完善，可疑交易上 报制度尚未成形， 对反常资金的监测仍存有许多漏洞， 因此犯罪分子可以利用这些漏洞轻易进展非法资金的“清洗；3. 制度启示对于银行，这个案例较早，技术含量不算太高，但也应对一些最根本的洗钱手法重点关注：1“长期闲置的账户缘由不明地突然启用， 且短期显现大量资金收付， 这是一个重要的可疑交易的表现形式； 此案正是对长期闲置的账户进展监控发觉了反常，为侦破本案供应了重要线索；2调查这类案件的关键是要弄清账户突然启用的缘由和账户全部人的真实身份；

29、此案件中账户资金规模与账户全部人的身份就明.显不符；3银行应建立对长期不动户的监视治理体制，即使仅从防止操作风险，保证客户资金平安的角度看也是必要的；案例类型五一、可疑交易标准与来自于贩毒、走私、惧怕活动、赌博严峻地区或者避税型离岸 金融中心的客户之间的资金往来活动在短期明显增多，或者频繁发生大量资金收付；二、可疑交易识别与来自于贩毒、走私、惧怕活动、赌博严峻地区或者避税型离岸 金融中心的客户之间的资金往来活动在10 个工作日明显增多，营业日每天发生 3 次以上， 或者营业日每天发生连续 3 天以上， 金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的资金收付；三、业务掩盖面汇款、国际结算业务等；四、案

30、例参考案例一1. 案情提要 2004 年 4 月以来， 以人钟某为首的贩毒集团， 伙同某、王某等人长期从事毒品走私；他们定居，以投资经商的身份为爱护，遥控指挥 他人联系货主， 从泰国团伙成员手中购置毒品， 通过多种渠道走私毒品至贩卖；2005 年 11 月，钟某向在泰国的廖某联系购置毒品海洛因事宜， 由人某等人到泰国支付局部毒资， 由王某在泰国负责检验毒品， 并打 参考文献： .中国洗钱犯罪案例剖析 .群众. word.zl.算将毒品藏匿于家具夹层过国际海运方式从泰国走私进入；期间，钟某亲赴泰国与廖某见面后携局部毒品返回， 留下王某等人在泰国负责看货、验货，其在与王某等人联系货物发运事宜；20

31、06 年 1 月，某按钟某的支配， 到泰国取钟某剩下的半块毒品， 因担忧已被泰国警方发觉而未将毒品运走， 后此半块毒品藏匿在家具夹层中一起海运至；此批毒品于 2006 年 2 月在台中港被警方查获，缴获毒品海洛因净重将近两万克；同日，公安民警在将被告人钟某、王某抓获，次日在瑞丽 市抓获某；某系钟某之妻，她明知钟某收入为贩毒所得，仍向其供应账户， 接收毒资，并用毒资购置了房产、多个车位、数台汽车，并投资矿业公司，其行为已涉嫌洗钱犯罪；经查， 钟某团伙将贩毒所得从分散划转到大陆境， 再通过异地存现的方式从各地分别存入钟某和某的账户； 同时，钟某也将自己账户中局部资金银行转账到某账户， 最终， 某通

32、过刷卡消费和投资等方式转移隐匿毒资；2. 案例分析该案洗钱过程大致可以分为三个阶段；第一把毒资分散转入到大陆境各个城市；再由各个城市的多个存款人分批将毒资异地存现， 转到钟某和某的账户； 然后由某出面消费和投资，完成洗钱过程；总的来说，就是通过分散转入、异地存现和 现金消费的方式，模糊毒资来源，进而到达洗钱目的；钟某、某洗钱犯罪活动具有如下特点：一分散划转，异地存现；贩毒资金划转出现出账户分散，资金分散，人员分散和异地存取的特点；二匿名存现，掩饰来源；非法所得入境后，为了模糊资金来源，均采纳匿名异地存现方式，难以核查资金来源和性质；三刷卡消费，躲避监管；某支取毒资购房、买车和投资，都 采纳刷卡

33、方式， 躲避了金融机构柜台人员的监管， 阻碍了对可疑资金.链的调查；钟某、某贩毒洗钱过程如以下图所示：xx泰国毒品毒资遥控划转毒资钟某嫌疑人 a嫌疑人 b嫌疑人 c银行转账异地存现毒资陈某xx房产汽车投资钟某等人贩毒洗钱图示3. 制度启示1努力探究可疑资金的监测、分析方法，不断积存工作经受， 是提高可疑信息挑选水平的有效途径；几年来， 针对省贩毒洗钱的实际情形， 当地人民银行摸索出了以下方法： 一是紧盯毒品通道不放松， 即挑选重点地区的重点信息进展重点分析；二是突出重点，查找突破口，即挑选局部涉毒洗钱重点地 区，对其业已上报的信息进展重新梳理，认真排查；三是倒查分析， 即依据已破获的毒品案件，

34、 倒查与之关联的账户和交易信息； 这些经受和方法也可以为我所用， 提升对可疑资金交易的挑选和监测； 以上述分析方法做参考，金融机构可以不断提高可疑交易报告质量2相互协作、协同作战，建立良好协作关系，是打击毒品洗钱犯罪的必要条件；. word.zl.人民银行中心支行和公安禁毒部门，统一熟悉，将“禁毒、反洗钱结合起来，不断加大协作协作力度；一是建立机制，完善了可疑信息移送、查询、反响制度；二是加强信息沟通，定期不定期召开和谐会，互通情形，信息共享；三是发挥各自职能，积极做好案件的调查、侦破工作；案例二：1. 案情提要 自 199x 年至 200x 年，c 某、z 某等十几人组成走私团伙，由 c 某

35、等人在越南组织货源和联系国销售渠道，f 某、l 某等人负责驾驶飞艇装运无合法证明的香烟和柴油等从越南偷运至境z 某的工厂，再有 d 某等人从飞艇上卸货，将货装上货车经陆路偷运至其他地区倒卖牟利，共偷逃税额数亿元；为了走私行为更为平安起见， z 某等人甚至在工厂办公楼定装了雷达，用于监控海关、缉私、海警的出警情形；此外，为分散风险， z 某、d 某等人仍实行“对保方式，共同承当陆路运输风险，各陆路运输段分别由不同人负责， 最终将走私的香烟等物交给 c 某指定的接货人；h 某是 c 某走私活动后的“账户治理人，他向 c 某等人供应其以虚假身份在两家银行的支行分别开设的一系列银行账户以存放走私香烟款

36、； c 某将资金分散转存入 h 某供应的上述账户后，由 h 某自己或指使他人帮助从上述银行账户分散提现或转账至 g 某、w 某等人账户后提现， h 某将提取到的现金交给 n 某，再由 n 某转往c 某指定的某公司银行账户； 经证明， 200x 年其后一年多里， c 某等人汇入 h 某供应的上述存款账户的走私香烟款为人民币上亿元， h 某已提取现款人民币近亿元；h 某从 200x 年开场跟 n 某有资金交易的， 由于 c 某汇来的资金一般数额较大， h 某根本上都是直接找 n 某兑换外币， h 某派其弟小 h 去银行取现时， h 某通知 n 某， n 某那么派手下找小 h 接款； 参考文献： .

37、反洗钱典型案例评析 .中国金融.h 某和 n 某之间主要实行以下方式结算手续费： c 某打询问 h 某当天的汇率非官方汇率，高于银行公布的官方汇率，详细依据当时的 外币供应情形而定，并按 h 某所报汇率付人民币给 h 某，h 某那么按 n 某所报的汇率向 n 某付现，从中赚取汇率差价； n 某换成外币后通过地下钱庄将走私款转给h 某供应的某公司账户并通知 h 某， h 某通知 c 某等人查收；2. 案例分析一个人银行结算账户资金频繁大进大出；本案全部走私资金都是通过黄某利用假开立的多个个人银行结 算账户进展转账或现金交易的， 这些个人银行账户的资金交易普遍具有频繁大进大出的特点；二资金转入当日

38、或次日即全额转出，账面仅留少量余额；c 某等人的走私烟款转入 h 某供应的假名账户的当天或次日， h 某自己或指使他人帮助， 将转入的走私烟款分散提现或转账他人的银行账户后提现，银行账户仅留少量余额；三以大额提现的方式完毕走私资金在境合法金融机构间的资金流转过程；本案中， h 某收到走私款项经过几次转账后， 最终仍是从银行账户提取现金， 将现金交给 n 某转到境外； 如某存款账户 200x 年 x 月其后三个月共取现 42 笔，累计金额近 2 千万元；四利用假件在金融机构开立个人存款账户转存犯罪资金为了掩饰、隐瞒资金来源和性质，躲避实名制的监控，h 某以虚假身份在不同的银行网点分别开设户名为他

39、人的几十个账户用于存放犯罪团伙结算代销的走私款， 如某账户的开户复印件上的照片实际是 h 某妻子的堂妹，但的、住址等均与实际情形不符；c 某在 200x 年后的一年里向 h 某的银行账户存入约上亿元；五利用各卖烟档口和茶叶铺洗钱. word.zl.c 某与他人合伙在境外组织香烟货源， 由地某老板将走私香烟分别运到境等地交给 c 某指定的人的铺面销售； 铺面员工证明， 该铺面名义上是卖茶叶，实际上是批发香烟；销售所得烟款全部通过h 某转到 c 某指定的其账户；六利用地下钱庄进展跨境资金转移走私香烟的款项打入 h 某开立的假名账户后， h 某均是立刻提现或转账后提现，把钱交给n 某； n 某将钱兑

40、换成外币后，汇到c 某指定的账户； 200x 年后的两年间， h 某为 c 某转移约 3 亿元；七利用金融机构巨大、 分布广泛的具有通存通兑功能的运算机网络系统洗钱本案例中， 交易走私香烟主要集中在南部沿海城市， 负责代销的人员与 c 某结算代销烟款后，将香烟款在异地存入 h 某在银行开立的账户上，由 h 某直接到提现或转账后提现再汇往境外；3. 制度启示本案例对反洗钱工作具有特别重要的指导意义， 从中总结经受教训，应用于实际工作，能够帮忙我们更好地预防和打击洗钱犯罪；1深化客户尽职调查工作；强化客户经理在反洗钱工作中的作用，在为自然人办理开户时， 不仅要求客户供应有效的明文件，仍应要求其供应

41、有权机关印发的、贴有该客户照片其他明文件， 或建立与各类件核发治理部门信息共享合作机制，通过对相关证件上的、曾用名、永久性地址和通信信息进展核对，到达确认客户身份真实性的目的；2严格现金治理，积极引导客户积极使用非现金结算方式进展各类经济活动；一是严格实行大额现金交易报告制度及提取的预约制度；二是加快开发推广应用新型结算工具， 大力推广“三票一卡的银行结算方式，积极拓宽和疏通渠道，勉励社会公众挑选转账结算，尽可能将全 部社会资金运动纳入银行监控体系；三是加强宣扬， 推动客户主动使.用转账等非现金结算方式；3建立有用的反洗钱掌握度；制定对不同部门员工的培训方案， 对不同岗位人员实行侧重点不同的可

42、疑交易识别技能培训，要求他们能在资金交易被认为可疑时， 清晰地直到自己要履行怎样的程序、实行哪些措施予以防；4增强员工的反洗钱意识和敏锐性；金融机构应建立洗钱风险防责任制，定期对员工开展相关法律、法规以及国外反洗钱先进手段、技术的训练和培训；5讨论新的反洗钱调查方法；金融机构要将多头开户，短期分散转入、集中转出或集中转入、 分散转出以及频繁存取大额现金等账户信息列入重点监控，指派专人定期或不定期进展跟踪监控， 并对资金流转情形进展分析； 要依据金融机构报送或其他途径发觉的可疑交易线索， 准时开展对可疑交易线索的核查工作，通过调查，明白和把握有关资金活动的交易背景，发 现涉嫌洗钱的可疑交易规律；

43、6加强与执法部门的合作，打击洗钱犯罪活动；金融机构要建立和完善与公安、 海关等部门的反洗钱信息共享机制，积极协作公安部门开展打击地下钱庄、 非法买卖外汇等金融活动， 共同对可疑交易线索进展审查和分析；7反洗钱宣扬应拓展视野，创新方法；反洗钱牵头部门应积极组织联席会议成员单位和金融机构开展 不同社会视角的多种形式的反洗钱宣扬，切实提高政府各部门和社会公众对反洗钱工作的熟悉， 营造舆论环境和社会气氛； 同时通过建立反洗钱专项嘉奖基金， 建立反洗钱举报机制， 勉励人民群众举报洗钱犯罪活动，充分调动全社会反洗钱的积极性；案例类型六：. word.zl.一、可疑交易标准没有正常缘由的多头开户、销户，且销

44、户前发生大量资金收付；二、可疑交易识别1. 没有正常缘由的多头开户、销户，且销户前发生金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的资金收付；2. 查阅开销户资料文件；三、业务掩盖面开户、销户业务；四、案例参考1. 案情提要200x 年，公安机关破获了一起利用多个账户进展大笔资金不断转账， 最终实现骗税的案件； 案件立项源于嫌疑人 c 某不断开户、 销户的反常行为引起关注，为监管当局供应了线索；1999 200x 年，c 某等 3 人分别在沿海某市几家商业银行开立了十余个结算账户， 这些账户在不到半年的时间， 先后有大笔资金出入， 之后又进入安静或被销户；经查这些资金主要来源于三个方面：1退税资金；

45、资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转账汇入上述账户；2由进出口企业转入的资金；这些进出口企业的资金经过数人多次转账汇入上述账户；3由转入的资金；资金从某银行转入境，结汇后，经多次转账汇入上述账户；这些资金在上述账户集中后， 在很短的时间， 又大量地汇往某边疆地区 10 余个个人账户，资金汇入后，次日立刻全部提现，每个账户余额特别少甚至为零；2. 案例分析.经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有以下可疑特点：1工商行政机关及公安机关核实， 客户的身份资料均为虚假；2不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个人也大都一样； 即这些账户的真实全部人可能为同一人；3

46、账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转快速；4资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关；5资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，且在账上不停留；6资金大规模流往边疆地区；7账户的开户时间都很短，且频繁开、销户；3.制度启示这是一起金额巨大的以骗税为上游犯罪的洗钱案例；犯罪分子在骗税胜利后， 采纳了一系列复杂的转账交易模糊资金来源，最终通过支取现金，切断追查线索，化为个人全部；由于此类骗税案件有极大的困惑性， 为分析资金反常交易行为带来极大困难；银行对于此类可疑交易，应从以下几方面入手；1确定账户的真实全部人及不同账户间的在联系；对可疑账 户之间资金的反常流淌应具有敏锐

47、性， 判定分析其联系可以提高对可疑交易的甄别水平；2核实账户资金流淌的规模、方向及频率是否与企业的经营 特点相符；对企业的经营围和营业收入的识别， 是反洗钱工作的根底， 是对可疑交易行为判定的依据； 因此一线工作人员在为客户办理业务时，必需严格依据要求做好对客户身份识别工作；3尽可能地追踪资金的来源及最终去向；. word.zl.案例类型七一、可疑交易标准提前归仍贷款，与其财务状况明显不符；二、可疑交易识别1. 客户未到期归仍贷款，与其财务状况明显不符；2. 查阅客户授信文档、走访记录及客户财务报表；三、业务掩盖面贷款业务；四、案例参考1、案情提要： 200x 年起，某市某银行支行信贷部门领导

48、l 某伙同其兄 m 某， 利用职务之便通过银行废旧存单 “打白条方式非法吸取公众存款近千万元，并将其半用于投资；200x 年， l 某和 z 某在注册一家贸易公司，并在 g 市开办另一家工厂，期间 l 某的父亲 n 某将非法资金通过银行卡汇款和现金方式交予 z 某进展经营， z 某明知 l 某等人的投资款为非法所得， 仍将其中近百万元用于企业经营，并承担l 某用非法资金购置的汽车等；z 某在经营过程中实行了向银行贷款，再提前归仍贷款、再投资等方式为 l 某将非法资金“洗白；案发后， l 某、n 某及 m 某等人涉嫌金融诈骗等上游犯罪， 提起公诉；而 z 某明知所用款项及投资公司与工厂都是来自非

49、法所得， 却仍进展经营并意图获利， 涉嫌洗钱； 法院认定 z 某犯掩饰、 隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑 x 个月，并处以罚金 5 万元；2.案例分析 参考文献： .中国洗钱犯罪案例剖析 .群众.本案中， l 某和 z 某等人相互勾结，非法吸取公众存款，并通过各种途径清洗犯罪所得，其洗钱方式如下：1分散存入一些亲属的银行账户； l 某作为银行领导人员， 利用职务之便，非法吸取公众存款后，分别存入几十位亲戚账户中， 躲避管制；2投资开办公司； l 某将非法所得几百万元投入其开办的各种公司中，包括：室装修、设计公司、配件、移民等数家公司，并在g 市开办工厂，其中只有g 市的工厂盈利，其他均未实际获利

50、；3z 某在经营 g 市工厂期间，声称工厂前景宽阔，欲扩大经营规模，向银行借贷，借贷资金用于再投资，同时，又将l 某的非法所得用于向银行提前仍贷，仍贷资金规模近百万元；4z 某用非法所得归仍贷款的同时又用所贷资金及局部非法所得作为再投资款项，在 f 市开设公司；非法吸取公众存款n 某非法所得配件公司、移民公司、装修公司、设计公司等l 某夫妻xx 贸易公司非法资金z 某g 市工厂、 f 市工厂投资回报l 某等人洗钱手法示意图5在 z 某经营工厂期间，他将其中近百万元以投资回报的名义向 l 某返仍，帮忙 l 某等人“洗白黑钱； l 某等人洗钱手法如以下图所示：. word.zl.3、制度启示本案中

51、， l 某等人利用职务之便非法吸取公众存款，符合洗钱犯罪的上游犯罪破坏金融治理秩序犯罪情形；而将非法吸取的公众 存款用于投资开办公司， 通过开办公司使其非法所得资金合法化， 具有明显的洗钱特点；本案中，关于被告人某的犯罪行为是否能够被认定为犯洗钱罪， 主要是看洗钱行为发生的详细时间； 这里涉及刑法修正案的溯及力问题， .刑法.第 191 条被先后修改两次，因此司法实践中认定洗钱罪要特殊留意不同修正案的溯及力；详细而言，依据.刑法 .及其修正案三和六的规定，结合“法不溯及既往及“从旧兼从轻原那么， .刑法.第 191 条“洗钱罪仅适用于1997 年 10 月 1 日以后清洗走私、毒品、黑社会性质

52、组织犯罪所得的行为、2001年 12 月 29 日后清洗惧怕活动犯罪所得的行为以及2006年 6 月 29 日后清洗贪污贿赂、金融诈骗、破坏金融治理秩序犯罪所得的行为；经法院审理后认 为，被告人 z 某的犯罪行为发生在 .刑法修正案六.公布实施之前， 因此认定 z 某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪；案例类型八一、可疑交易标准多个境居民承担一个离岸账户汇款， 其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作；二、可疑交易识别1. 一个离岸账户向多个境居民账户汇款，离岸账户资金的划转和境多个居民账户结汇都是有一个人或少数人操作；2. 查阅相关业务凭证及客户开户资料文件；三、业务掩盖面国际结算业务和结汇业务；.四、

53、案例参考1. 案情提要200x 年 x 月，某银行某分行通过对本行局部可疑交易的分析发觉，数月有多个境对私账户频繁地收到某离岸账户的汇入款，但该离岸账户的全部者 g 公司也是该分行客户，让分行工作人员感到疑问；工作人员通过对g 公司的账户余额及其交易流水进展排查，发觉g 公司通过该行行汇款业务和境汇款频繁对多个境账户汇入接近大额标准的外汇；经查， g 客户为该分行离岸客户，注册地址为某区，主要经营围为一般贸易或转口贸易， 从其在该分行的交易量来看， 该客户离岸账户汇出大量外汇到境多个账户，交易频繁，其中一个月交易笔数达 100 多笔，每笔交易金额均接近 5 万美元，境收款人声称此类汇款为薪金、

54、询问费、佣金等，并通过提交相关协议，如雇佣合同与效劳合 同提取款项；该分行除了对此客户的本行离岸账户进展核查发觉其汇出主要 是通过行汇款方式给境收款人， 同时， 该客户仍有局部款项通过某银行汇入；全部汇入款项收款后立刻划转或结汇后立刻提现，在账户留存时间极短， 收款人账户余额根本为零或账户余额极少， 由于境收款人较多且涉及账户也多， 数月后才引起该行重视； 通过分析该行认为此类交易极为反常，于是快速将g 公司的可疑行为、行汇款和境外汇入款交易流水整理后上报人民银行该市支行；2. 案例分析g 客户的操作手法如下：1利用银行无法核查合同真实性的漏洞， 通过伪造相关协议， 如效劳合同和雇佣合同，将资金转到境；本案例中，由于收款银行只 按款项性质核对收款人的相关协议，而无需像一般贸易一样， 通过联网核查可收汇额的方式确认真实性， 因此，收款人通过伪造效劳合同、雇佣合同等方式将资金假装成薪资、佣金、赡家款等来源转走；. word.zl.2通